現(xiàn)金流量與營運(yùn)資本管理考試試題及標(biāo)準(zhǔn)答案

1、單選題1:現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟(jì)活動不包括： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 經(jīng)營活動 2. B: 審計(jì)活動 3. C: 投資活動 4. D: 籌資活動 2:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：A     1. A:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 2. B:由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 3. C:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出 4. D:以上選項(xiàng)都不對 3:投資活動的現(xiàn)金流是指： (3分) 標(biāo)

2、準(zhǔn)答案：B     1. A: 投資活動的現(xiàn)金流入 2. B: 由企業(yè)對外投資和對內(nèi)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資形成的現(xiàn)金流入和流出 3. C: 企業(yè)被投資形成的現(xiàn)金流入和流出 4. D: 投資活動的現(xiàn)金流出 4:以下不是現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)的是： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A: 價(jià)值性風(fēng)險(xiǎn) 2. B: 運(yùn)轉(zhuǎn)性風(fēng)險(xiǎn) 3. C: 道德性風(fēng)險(xiǎn) 4. D: 法規(guī)性風(fēng)險(xiǎn) 5:企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個(gè)選項(xiàng)的內(nèi)容來反映： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A: 流動比率和現(xiàn)金管理能力 2. B: 現(xiàn)金管理能

3、力 3. C: 流動比率和速動比率 4. D: 結(jié)賬速率 6:盲目擴(kuò)大規(guī)模、投資過度，會造成： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 企業(yè)管理規(guī)范 2. B: 現(xiàn)金流充裕 3. C: 財(cái)務(wù)管理規(guī)范 4. D: 企業(yè)資金鏈斷裂 7:加工企業(yè)低于多少短期償債能力就較差： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：A     1. A:100% 2. B:150% 3. C:200% 4. D:250% 8:控制現(xiàn)金流量不能： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 確保收入項(xiàng)目資金的及時(shí)回籠 2. B: 確保各項(xiàng)費(fèi)用支出

4、的受控 3. C: 加速資金的周轉(zhuǎn) 4. D: 降低資金的使用效益 9:當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果是： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 費(fèi)用預(yù)算 2. B: 支出額 3. C: 收入額 4. D: 會計(jì)利潤 10:企業(yè)現(xiàn)金流可以分為： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A:生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計(jì)活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 2. B:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 3. C:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 4. D:管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 11:籌資活

5、動的現(xiàn)金流是指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 2. B: 由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出 3. C: 對外投資支付的現(xiàn)金 4. D: 以上選項(xiàng)都不對 12:下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A: 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2. B: 支付股利的現(xiàn)金 3. C: 管理成本的支出 4. D: 支付利息支付的現(xiàn)金 13:下列不是現(xiàn)金流安全性特點(diǎn)間關(guān)系的： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 法規(guī)性安全

6、是基礎(chǔ) 2. B: 道德性安全是基礎(chǔ) 3. C: 流轉(zhuǎn)安全是關(guān)鍵 4. D: 價(jià)值安全是根本 14:一切經(jīng)營活動都要圍繞： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A:財(cái)務(wù)管理 2. B:經(jīng)營管理 3. C:實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金利潤 4. D:以上選項(xiàng)都不對 15:速動資產(chǎn)等于： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A:（速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×100% 2. B:流動資產(chǎn)-存貨 3. C:（速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×200% 4. D: 存貨-流動資產(chǎn) 單選題1:現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)

7、生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟(jì)活動不包括： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 經(jīng)營活動 2. B: 審計(jì)活動 3. C: 投資活動 4. D: 籌資活動 2:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：A     1. A:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 2. B:由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 3. C:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出 4. D:以上選項(xiàng)都不對 3:投資活動的現(xiàn)金流是指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 投資活動的現(xiàn)金流

8、入 2. B: 由企業(yè)對外投資和對內(nèi)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資形成的現(xiàn)金流入和流出 3. C: 企業(yè)被投資形成的現(xiàn)金流入和流出 4. D: 投資活動的現(xiàn)金流出 4:償還債務(wù)支出的現(xiàn)金是指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入 2. B: 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出 3. C: 籌資活動的現(xiàn)金流入 4. D: 籌資活動的現(xiàn)金流出 5:企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個(gè)選項(xiàng)的內(nèi)容來反映： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A: 流動比率和現(xiàn)金管理能力 2. B: 現(xiàn)金管理能力 3. C: 流動比率和速動比率 4. D:

9、 結(jié)賬速率 6:盲目擴(kuò)大規(guī)模、投資過度，會造成： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 企業(yè)管理規(guī)范 2. B: 現(xiàn)金流充裕 3. C: 財(cái)務(wù)管理規(guī)范 4. D: 企業(yè)資金鏈斷裂 7:控制現(xiàn)金流量不能： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：D     1. A: 確保收入項(xiàng)目資金的及時(shí)回籠 2. B: 確保各項(xiàng)費(fèi)用支出的受控 3. C: 加速資金的周轉(zhuǎn) 4. D: 降低資金的使用效益 8:風(fēng)險(xiǎn)控制員對客戶的信用等級評定不包括： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 考察企業(yè)的注冊資本 2. B: 控制信用卡折

10、扣 3. C: 償還賬款的信用情況 4. D: 有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況 9:企業(yè)現(xiàn)金流可以分為： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A:生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計(jì)活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 2. B:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 3. C:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 4. D:管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 10:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出是指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 銷售商品、提供勞務(wù)所支出的現(xiàn)金 2. B: 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金；發(fā)放工資

11、支付的現(xiàn)金；支付的各項(xiàng)稅費(fèi)等。 3. C: 籌資活動所付出的成本 4. D: 以上選項(xiàng)都不對 11:籌資活動的現(xiàn)金流是指： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 2. B: 由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出 3. C: 對外投資支付的現(xiàn)金 4. D: 以上選項(xiàng)都不對 12:下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：C     1. A: 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2. B: 支付股利的現(xiàn)金 3. C: 管理成本的支出 4. D: 支付利息支付的現(xiàn)金 13:下列不是現(xiàn)金流

12、安全性特點(diǎn)間關(guān)系的： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A: 法規(guī)性安全是基礎(chǔ) 2. B: 道德性安全是基礎(chǔ) 3. C: 流轉(zhuǎn)安全是關(guān)鍵 4. D: 價(jià)值安全是根本 14:速動資產(chǎn)等于： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A:（速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×100% 2. B:流動資產(chǎn)-存貨 3. C:（速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×200% 4. D: 存貨-流動資產(chǎn) 15:流動比率理想狀態(tài)為： (3分) 標(biāo)準(zhǔn)答案：B     1. A:100% 2. B:200% 3. C:300% 4.

13、 D:400% 正確 1.現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟(jì)活動不包括： 1.  A  經(jīng)營活動 2.  B  審計(jì)活動 3.  C  投資活動 4.  D  籌資活動 正確 2.由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出是指： 1.  A  經(jīng)營活動的現(xiàn)金流 2.  B  籌資活動的現(xiàn)金流 3.  C  投資活動的現(xiàn)金流 4.  D 

14、債務(wù)活動的現(xiàn)金流 正確 3.償還債務(wù)支出的現(xiàn)金是指： 1.  A  經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入 2.  B  經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出 3.  C  籌資活動的現(xiàn)金流入 4.  D  籌資活動的現(xiàn)金流出 正確 4.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動力源是指： 1.  A 管理 2.  B 人力資源 3.  C 產(chǎn)能 4.  D  現(xiàn)金流 正確 5.盲目擴(kuò)大規(guī)模、投資過度，會造成： 1.  A  企業(yè)管理規(guī)范 2.  B  現(xiàn)金流

15、充裕 3.  C  財(cái)務(wù)管理規(guī)范 4.  D  企業(yè)資金鏈斷裂 正確 6.企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率正常情況下以不超過以下哪個(gè)選項(xiàng)為宜： 1.  A 50% 2.  B 60% 3.  C 70% 4.  D 80% 錯(cuò)誤 7.風(fēng)險(xiǎn)控制員對客戶的信用等級評定不包括： 1.  A  考察企業(yè)的注冊資本 2.  B  控制信用卡折扣 3.  C  償還賬款的信用情況 4.  D  有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況

16、正確 8.現(xiàn)金流量又稱為： 1.  A  現(xiàn)金流轉(zhuǎn) 2.  B  現(xiàn)金凍結(jié) 3.  C  資本流轉(zhuǎn) 4.  D  資本流動 正確 9.企業(yè)現(xiàn)金流可以分為： 1.  A 生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計(jì)活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 2.  B 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 3.  C 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 4.  D 管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 正確 10.籌資活動的現(xiàn)金流是

17、指： 1.  A  由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 2.  B  由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出 3.  C  對外投資支付的現(xiàn)金 4.  D  以上選項(xiàng)都不對 正確 11.下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是： 1.  A  償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2.  B  支付股利的現(xiàn)金 3.  C  管理成本的支出 4.  D  支付利息支付的現(xiàn)金 正確 12.一切經(jīng)營活動都要圍繞： 1.  A 財(cái)務(wù)管理 2

18、.  B 經(jīng)營管理 3.  C 實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金利潤 4.  D 以上選項(xiàng)都不對 正確 13.速動資產(chǎn)等于： 1.  A （速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×100% 2.  B 流動資產(chǎn)-存貨 3.  C （速動資產(chǎn)/流動負(fù)債）×200% 4.  D  存貨-流動資產(chǎn) 正確 14.硬預(yù)算原則不強(qiáng)調(diào)： 1.  A  彈性要大 2.  B  預(yù)算要硬 3.  C  剛性要強(qiáng) 4.  D&#

19、160; 彈性要小 錯(cuò)誤 15.對不同信用規(guī)模的審計(jì)級別一般不包括的審批級別是： 1.  A  總經(jīng)理 2.  B  銷售經(jīng)理 3.  C  財(cái)務(wù)經(jīng)理 4.  D  風(fēng)險(xiǎn)控制員 1.企業(yè)現(xiàn)金流可以分為：     回答：正確    A.生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計(jì)活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流    B.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流    C.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 

20、0;  D.管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流 2.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指：    回答：正確    A.由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出    B.由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出    C.由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出    D.以上選項(xiàng)都不對 3.下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是：    回答：正確    A. 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金    B. 支付股利的現(xiàn)金  

21、0; C. 管理成本的支出    D. 支付利息支付的現(xiàn)金 4.資金沉淀是指：   回答：正確   A. 資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，不再循環(huán)周轉(zhuǎn)    B. 資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，有利于資金的再循環(huán)    C. 積累資金為投資作準(zhǔn)備    D. 以上選項(xiàng)都不對 5.加工企業(yè)低于多少短期償債能力就較差：    回答：正確    A.100%    B.150%    C.20

22、0%    D.250% 學(xué)習(xí)課程：現(xiàn)金流量與營運(yùn)資本管理單選題1.現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計(jì)期間按照現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟(jì)活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟(jì)活動不包括：    回答：正確 1. A  經(jīng)營活動 2. B  審計(jì)活動 3. C  投資活動 4. D  籌資活動 2.經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指：    回答：正確 1. A  由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 2. B  由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出 3. C  由企業(yè)

23、商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出 4. D  以上選項(xiàng)都不對 3.由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出是指：   回答：正確1. A  經(jīng)營活動的現(xiàn)金流 2. B  籌資活動的現(xiàn)金流 3. C  投資活動的現(xiàn)金流 4. D  債務(wù)活動的現(xiàn)金流 4.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動力源是指：    回答：正確 1. A  管理 2. B  人力資源 3. C  產(chǎn)能 4. D  現(xiàn)金流 5.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個(gè)選項(xiàng)的內(nèi)容來反映：  &

24、#160; 回答：正確 1. A  流動比率和現(xiàn)金管理能力 2. B  現(xiàn)金管理能力 3. C  流動比率和速動比率 4. D  結(jié)賬速率 6.盲目擴(kuò)大規(guī)模、投資過度，會造成：    回答：正確 1. A  企業(yè)管理規(guī)范 2. B  現(xiàn)金流充裕 3. C  財(cái)務(wù)管理規(guī)范 4. D  企業(yè)資金鏈斷裂 7.企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率正常情況下以不超過以下哪個(gè)選項(xiàng)為宜：    回答：正確 1. A  50% 2. B  60% 3. C  70% 4. D

25、60; 80% 8.風(fēng)險(xiǎn)控制員對客戶的信用等級評定不包括：   回答：正確1. A  考察企業(yè)的注冊資本 2. B  控制信用卡折扣 3. C  償還賬款的信用情況 4. D  有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況 9.企業(yè)通過對供應(yīng)商、客戶的信用情況進(jìn)行深入調(diào)查和建檔：    回答：正確 1. A  財(cái)務(wù)經(jīng)理 2. B  總經(jīng)理 3. C  風(fēng)險(xiǎn)控制員 4. D  廠長 10.當(dāng)期收入和費(fèi)用成本配比的結(jié)果是：    回答：正確 1. A  費(fèi)用預(yù)算 2

26、. B  支出額 3. C  收入額 4. D  會計(jì)利潤 11.籌資活動的現(xiàn)金流是指：    回答：正確 1. A  由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 2. B  由企業(yè)籌措資金、償還債務(wù)、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出 3. C  對外投資支付的現(xiàn)金 4. D  以上選項(xiàng)都不對 12.下列不是現(xiàn)金流安全性特點(diǎn)間關(guān)系的：    回答：正確 1. A  法規(guī)性安全是基礎(chǔ) 2. B  道德性安全是基礎(chǔ) 3. C  流轉(zhuǎn)安全是關(guān)鍵 4. D  價(jià)值安全是

27、根本 13.一切經(jīng)營活動都要圍繞：    回答：正確 1. A  財(cái)務(wù)管理 2. B  經(jīng)營管理 3. C  實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金利潤 4. D  以上選項(xiàng)都不對 14.資金沉淀是指：    回答：正確 1. A  資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，不再循環(huán)周轉(zhuǎn) 2. B  資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，有利于資金的再循環(huán) 3. C  積累資金為投資作準(zhǔn)備 4. D  以上選項(xiàng)都不對 15.硬預(yù)算原則不強(qiáng)調(diào)：    回答：正確 1. A  彈性要大 2. B  預(yù)算要硬 3. C  剛性要強(qiáng) 4. D  彈性要小單選題1.償還債務(wù)支出