會計信息系統(tǒng)

1、【精品文檔】如有侵權(quán)，請聯(lián)系網(wǎng)站刪除，僅供學(xué)習(xí)與交流會計信息系統(tǒng).精品文檔.會計信息系統(tǒng)復(fù)習(xí)提綱一、 名詞解釋1、 系統(tǒng)管理：系統(tǒng)管理就是在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的管理應(yīng)用模式下，會計信息系統(tǒng)為各個子系統(tǒng)集成運(yùn)行提供的一個公共管理平臺。 2、 帳套：在計算機(jī)管理信息系統(tǒng)中，每一個企業(yè)的數(shù)據(jù)都存放在數(shù)據(jù)庫中，稱之為一個帳套。3、 編碼方案：編碼方案是指對企業(yè)關(guān)鍵核算對象進(jìn)行分類級次及各類編碼長度的指定，一邊與用戶進(jìn)行分級核算、統(tǒng)計和管理。4、 角色：指在企業(yè)管理中擁有某一類職能的組織，這個角色組織可以是實際的部門，也可以是由擁有某一類職能的人構(gòu)成的虛擬組織。5、 用戶：是指有權(quán)登錄系統(tǒng)并對系統(tǒng)進(jìn)行操作的

2、人員，即通常意義上的“操作員”。6、 系統(tǒng)啟用：是指設(shè)定在用友ERP-U8管理軟件中各個子系統(tǒng)開始使用的日期。7、 功能權(quán)限：在系統(tǒng)管理中進(jìn)行設(shè)置，主要規(guī)定了每個操作員對各模塊及細(xì)分功能相關(guān)業(yè)務(wù)的查看和分配權(quán)限。8、 數(shù)據(jù)權(quán)限：指針對業(yè)務(wù)對象進(jìn)行的控制，控制包括兩個方面，字段級權(quán)限控制和記錄級的權(quán)限控制，可以選擇對特定業(yè)務(wù)對象的某些項目和某些記錄進(jìn)行查詢和錄入的權(quán)限控制。9、 金額權(quán)限：主要用于完善內(nèi)部金額控制，實現(xiàn)對具體金額數(shù)量劃分級別，對不同崗位和職位的操作員進(jìn)行金額級別控制，限制他們制單是可以使用的金額數(shù)量，不涉及內(nèi)部系統(tǒng)控制的不在管理范圍內(nèi)。10、 基礎(chǔ)檔案設(shè)置：企業(yè)在啟用新賬套之始，

3、應(yīng)根據(jù)本單位的實際情況及業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行基 礎(chǔ)檔案的整理工作，以確保初始建賬的順利進(jìn)行。11、 指定會計科目：是指定出納的專管科目，一般指現(xiàn)金科目和銀行存款科目。12、 總賬初始化：是由企業(yè)用戶根據(jù)自身行業(yè)的行業(yè)特性和管理需求，將通用的總賬管理系統(tǒng)設(shè)置為適合企業(yè)自身特點(diǎn)的專用系統(tǒng)的過程。13、 輔助核算管理：是總賬系統(tǒng)為細(xì)化企業(yè)核算與管理，簡化會計科目體系，使查詢專項信息更為便捷而提供的核算管理功能。14、 關(guān)鍵字：是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元，可以唯一標(biāo)識一個表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。15、 函數(shù)：為簡化報表數(shù)據(jù)來源的定義，通用報表軟件一般是將報表編制中比較固定的處理過程做成獨(dú)立的

4、模塊，用戶通過輸入規(guī)定的參數(shù)調(diào)用這些模塊，從而到各數(shù)據(jù)文件中調(diào)取數(shù)據(jù)，這種模塊稱為函數(shù)。16、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化設(shè)置：主要指對固定資產(chǎn)日常核算和管理所必需的各種系統(tǒng)參數(shù)和基本信息的設(shè)置。主要包括：核算單位的建立、固定資產(chǎn)卡片項目、卡片樣式、折舊方法、使用部門、使用狀況、增減方式、資產(chǎn)類別等信息設(shè)置。二簡答題1、什么是會計信息系統(tǒng)？課件會計信息系統(tǒng)是利用計算機(jī)技術(shù)和現(xiàn)代信息技術(shù)，遵循會計制度的規(guī)程，對會計信息進(jìn)行采集、存儲和處理，完成會計核算任務(wù)，并能為企業(yè)的經(jīng)營活動和決策活動提供輔助信息，為投資人、債權(quán)人、政府部門提供財務(wù)信息的人機(jī)結(jié)合的系統(tǒng)。2、簡述以系統(tǒng)管理員和帳套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)

5、管理，各自可進(jìn)行的工作內(nèi)容有哪些？P14系統(tǒng)管理員：按崗位分工要求設(shè)置系統(tǒng)操作員，分配其對應(yīng)權(quán)限。按已確定的企業(yè)核算特點(diǎn)及管理要求進(jìn)行企業(yè)建賬。隨時監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題，清除異常任務(wù)、排除運(yùn)行故障。保障網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全，預(yù)防計算機(jī)病毒侵犯。定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，保障數(shù)據(jù)安全、完整。賬套主管：確定企業(yè)會計核算的規(guī)則；對年度賬進(jìn)行管理；為所管轄賬套內(nèi)的操作員進(jìn)行賦權(quán)；組織企業(yè)業(yè)務(wù)處理按既定流程運(yùn)行。3、簡述總賬系統(tǒng)提供的主要功能包括哪些？P5556主要功能：總賬初始化，是企業(yè)用戶根據(jù)自身的行業(yè)特性和管理要求，將通用的總賬管理系統(tǒng)設(shè)置為適合企業(yè)自身特點(diǎn)的專用系統(tǒng)過程；憑證管理（總帳管理系統(tǒng)的核心功

6、能）主要包括填制審核憑證、出納簽字等出納管理賬簿管理輔助核算管理，包括客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項目核算、部門核算和個人往來核算月末處理，主要包括自動轉(zhuǎn)賬憑證的定義生成、對賬和結(jié)賬等內(nèi)容。4、簡述年初建賬和年中建賬需要準(zhǔn)備的期初數(shù)據(jù)有何不同？P61年初建賬：只需要準(zhǔn)備各賬戶上年年末的余額作為新一年的期初余額，且年初余額和月初余額是相同的。年中建賬：不僅要準(zhǔn)備各賬戶啟用會計期間上一期的期末余額作為啟用期的期初余額，而且還要整理自本年度開始截止至啟用期的各賬戶累計發(fā)生數(shù)據(jù)。如果科目設(shè)置了某種輔助核算，那么還需要準(zhǔn)備輔助項目的期初數(shù)據(jù)。5、什么樣的憑證可進(jìn)行無痕跡修改？什么樣的憑證必須進(jìn)行有痕跡

7、修改？P64無痕跡修改對象：尚未審核和簽字的憑證可以在填制憑證中找到要修改的憑證直接修改已審核、簽字的憑證需要取消審核、簽字，然后才能修改。有痕跡修改對象：已記賬的錯誤憑證（有痕跡修改是指系統(tǒng)通過保存錯誤憑證和更正憑證的方式而保留修改痕跡，因而可以留下審計線索）6、出納管理包括那些主要功能？P6566包括：出納簽字；現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日報表的查詢打??；支票登記簿【（前提：設(shè)置了銀行賬，將結(jié)算方式設(shè)置為票據(jù)管理）支票領(lǐng)用，支票報銷】；銀行對賬。7、簡述銀行對賬的步驟（程序）p6566銀行對賬的程序為：錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)錄入銀行對賬單銀行對賬（采用自動對帳和手工對帳相結(jié)合的方式，先自動，后手

8、工）查詢打印余額調(diào)節(jié)表（銀行存款余額調(diào)節(jié)表由系統(tǒng)自動生成）核銷銀行帳（可利用此功能將已達(dá)帳項刪除，不會影響企業(yè)銀行日記帳的查詢和打印）長期未達(dá)賬項審計8、期末自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)是一些什么樣的業(yè)務(wù)？系統(tǒng)如何實現(xiàn)自動轉(zhuǎn)賬？P6869一些期末業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的規(guī)律性，而且每月都會重復(fù)發(fā)生，例如費(fèi)用的分配、費(fèi)用的分?jǐn)?、費(fèi)用的計提、稅金的計算、成本費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)等。這些業(yè)務(wù)的憑證分錄是固定的，金額來源和計算方法也是固定的。想要利用自動轉(zhuǎn)賬功能自動生成記賬憑證，首先應(yīng)該定義憑證模板，即設(shè)置憑證類別、摘要、會計科目、金額來源公式。憑證模板定義好后，當(dāng)每月發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時可不必再通過手工錄入憑證，而可以直

9、接調(diào)用已定義好的憑證模板自動生成相關(guān)的記賬憑證。利用憑證模板生成記賬憑證需要每月重復(fù)進(jìn)行，并且必須在本月發(fā)生的各種具體業(yè)務(wù)登記入賬后再調(diào)用自動轉(zhuǎn)賬憑證模板生成轉(zhuǎn)賬憑證。 9、簡述賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的部門核算、客戶和供應(yīng)商往來核算、項目核算。P6768部門核算主要為了考核部門收支的發(fā)生情況，及時地反映控制部門費(fèi)用的支出，對各部門的收支情況加以比較分析，便于部門考核。部門核算可以提供各級部門的總賬、明細(xì)賬，以及對各部門收入與費(fèi)用進(jìn)行部門收支分析等功能。項目核算用于收入、成本、在建工程等業(yè)務(wù)的核算，以項目為中心為使用者提供各項目的成本、費(fèi)用、收入、往來等匯總與明細(xì)信息，以及項目計劃執(zhí)行報告等?？蛻艉怂?/p>

10、和供應(yīng)商核算主要進(jìn)行客戶和供應(yīng)商往來款項的發(fā)生、清欠管理工作，及時掌握往來款項的最新情況?？梢蕴峁┩鶃砜畹目傎~、明細(xì)賬、催款單、對賬單、往來賬清理、賬齡分析報告等功能。如果用戶啟用了應(yīng)收款管理系統(tǒng)和應(yīng)付款管理系統(tǒng)的話，可以分別在這兩個系統(tǒng)中對客戶往來款和供應(yīng)商往來款進(jìn)行更為詳細(xì)地核算與管理。10、簡述格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)。P103無論簡單報表還是復(fù)合報表，就其結(jié)構(gòu)而言基本由兩大部分組成，這就是：基本固定的報表格式、隨會計期間不同而不同的表中數(shù)據(jù) 故而，UFO的報表制作對應(yīng)分為兩種狀態(tài)：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)。在報表格式設(shè)計狀態(tài)下可以進(jìn)行有關(guān)格式設(shè)計的操作，如調(diào)整表尺寸、行高等在格式狀態(tài)下，所看到的是

11、報表的格式，報表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對本報表所有的表頁都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計算等操作。在報表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下可以管理報表的數(shù)據(jù)，如輸入數(shù)據(jù)、審核等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報表的格式，看到的是報表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。11、簡述報表公式的數(shù)據(jù)來源有哪些？P108 從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)。這是報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)的主要來源。從其他核算系統(tǒng)取數(shù)。例如，工資、固定資產(chǎn)、成本、銷售等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)。從報表系統(tǒng)自身取數(shù)。可以從其他報表取數(shù)，也可以從同一報表的不同表頁或同一表頁的不同單元格取數(shù)。例如，編制“財務(wù)分析指標(biāo)計算表”，可以從“資產(chǎn)負(fù)債表”中取數(shù)從系統(tǒng)外部取數(shù)。包括直接通過鍵盤

12、輸入，從移動存儲讀入或通過網(wǎng)絡(luò)傳入。從其他會計軟件取數(shù)等。這要求本系統(tǒng)和其他會計軟件系統(tǒng)都要有標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口。12、報表公式分為哪幾類？各自的作用是什么？ P109報表系統(tǒng)中的公式共有三類：運(yùn)算公式 審核公式 舍位平衡公式作用：計算公式的作用是從其他系統(tǒng)的賬簿文件中或者本表其他表頁中或者其他報表中采集數(shù)據(jù)，直接填入表中相應(yīng)的單元或經(jīng)過簡單計算填入相應(yīng)的單元。審核公式是利用報表之間或報表內(nèi)的勾稽關(guān)系對報表進(jìn)行編制的正確性檢查，以確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。舍位平衡公式是報表經(jīng)舍位之后，用于重新調(diào)整平衡關(guān)系。13、簡述薪資管理系統(tǒng)的基本功能有哪些？P123124工資類別管理：（后同14題）人員檔案管理：

13、可以設(shè)置人員的基礎(chǔ)信息并對人員變動進(jìn)行調(diào)整，也可設(shè)置人員的附加信息。工資數(shù)據(jù)管理：根據(jù)企業(yè)情況設(shè)計工資項目和計算公式，管理所有人員工資數(shù)據(jù)，并對日常工資變動進(jìn)行調(diào)整；可以自動計算個人所得稅，結(jié)合工資發(fā)放形式進(jìn)行扣零處理或向代發(fā)工資銀行傳輸工資數(shù)據(jù)；可以自動按人員類別、按部門計算匯總工資數(shù)據(jù)；可以自動完成工資的分?jǐn)?、計提，并生成轉(zhuǎn)賬憑證工資報表管理(統(tǒng)計分析)：提供多層次、多角度的工資數(shù)據(jù)查詢，包括工資表、個人所得稅扣繳申報表、憑證等的查詢。14、哪些情況需要使用多工資類別進(jìn)行管理？P123如果單位按周或一月多次發(fā)放工資或者是單位中有多種不同類別（部門）的人員，工資發(fā)放項目不同，計算公式也不同，

14、但需進(jìn)行統(tǒng)一工資核算管則應(yīng)選擇建立多個工資類別。15、針對手工條件下固定資產(chǎn)管理的不足，簡述用計算機(jī)進(jìn)行固定資產(chǎn)管理的意義。（課件）利用計算機(jī)進(jìn)行固定資產(chǎn)管理，可以利用計算機(jī)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力克服以上不足，這給固定資產(chǎn)的核算和管理創(chuàng)造了有利條件。具體體現(xiàn)為： 1）通過規(guī)范基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)、規(guī)范工作程序、科學(xué)地進(jìn)行初始設(shè)置，保證數(shù)據(jù)的完整性、一致性、正確性； 2）采用能更準(zhǔn)確反映實際情況的單項計提折舊的處理方式（只要將每一項固定資產(chǎn)的折舊方法記入相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片上，每月系統(tǒng)自動計算該項固定資產(chǎn)的折舊），為固定資產(chǎn)管理提供更及時、詳細(xì)、準(zhǔn)確的資料，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的核算和管理，促進(jìn)企業(yè)提高固定資

15、產(chǎn)的使用效率和保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全發(fā)揮重要作用。16、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理主要包括哪些內(nèi)容？P148153固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理主要完成固定資產(chǎn)的核算和管理。主要包括： 固定資產(chǎn)卡片管理（包括：卡片修改、卡片刪除、卡片查詢及打印）固定資產(chǎn)增減業(yè)務(wù)：固定資產(chǎn)增加：通過購買或其他方式取得新的固定資產(chǎn)。a填制新的固定資產(chǎn)卡片b生成并審核相應(yīng)的憑證，作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。、固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用過程中由于毀損、出售、盤虧等原因而被淘汰。a輸入固定資產(chǎn)減少記錄，說明減少原因。b系統(tǒng)搜索出相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片， 更新卡片數(shù)據(jù)。c生成并審核相應(yīng)的憑證，作為固定資產(chǎn)核算的依據(jù)。固定資產(chǎn)變動處理：固定資產(chǎn)

16、使用中出現(xiàn)原值變動，需通過變動單進(jìn)行處理。1、原值變動，包括：原值增加和原值減少；有五種情況會引起原值變動。2、部門轉(zhuǎn)移，因內(nèi)部調(diào)配而發(fā)生的部門變動應(yīng)及時處理，否則會影響部門的折舊計算。3、使用狀況調(diào)整，使用狀況分為：在用，未使用、不需用三種。4、使用年限調(diào)整，由于資產(chǎn)的重估、大修等原可能會引起使用年限調(diào)整。調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計提折舊 5、折舊方法調(diào)整，一般來說折舊方法一年內(nèi)很少改變。如確需改變，也要遵循一定的原則。a調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計提折舊 b本月錄入的卡片和本月增加的資產(chǎn)，不允許進(jìn)行變動處理。折舊處理：a折舊計提 b折舊分配 c生成轉(zhuǎn)賬憑證資產(chǎn)評估處理：對需要評估

17、的項目進(jìn)行選擇對需要評估的資產(chǎn)進(jìn)行選擇制作評估單制作轉(zhuǎn)賬憑證憑證處理：憑證處理的主要功能是根據(jù)固定資產(chǎn)各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到總帳系統(tǒng)，以進(jìn)行后續(xù)處理。編制憑證可以采用“立即制單”和“批量制單”兩種方法。帳表查詢期末處理：a對賬b月末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)維護(hù)：a數(shù)據(jù)接口管理：系統(tǒng)提供了卡片導(dǎo)入功能?？蓪⒁延械墓潭ㄙY產(chǎn)卡片自動導(dǎo)入系統(tǒng)。 b重新初始化帳套：“ 重新初始化帳套”將帳套內(nèi)容全部清空，重新開始建立帳套。17、簡述商品化會計軟件選擇時應(yīng)考慮的主要因素。P273應(yīng)考慮如下幾個方面：軟件功能是否滿足本單位業(yè)務(wù)處理的要求；考察軟件的靈活性、開放性與可擴(kuò)展性；根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量和規(guī)模選擇會計軟件的網(wǎng)絡(luò)

18、體系結(jié)構(gòu)；考察會計軟件的運(yùn)行穩(wěn)定性和易用性；選擇穩(wěn)定的開發(fā)商和服務(wù)商。18、簡述建設(shè)會計信息系統(tǒng)應(yīng)做好哪些規(guī)范化基礎(chǔ)工作？P275281一、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化1、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要以國家法律、法令的規(guī)定為依據(jù)；2、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要滿足企業(yè)管理的需要；3、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化應(yīng)適應(yīng)計算機(jī)的工作特點(diǎn)二、會計數(shù)據(jù)的規(guī)范化1、數(shù)據(jù)收集的規(guī)范化；2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范化；3、歷史數(shù)據(jù)的規(guī)范化三、會計工作程序的規(guī)范化1、會計科目體系設(shè)置的規(guī)范化；2、會計業(yè)務(wù)核算方法的規(guī)范化四、會計信息輸出地規(guī)范化1、賬簿體系的規(guī)范化；2、財務(wù)報表的規(guī)范化；3、管理報表的規(guī)范化三.其他復(fù)習(xí)要點(diǎn)1. 比較計算機(jī)會計信息系統(tǒng)與

19、手工會計系統(tǒng)在數(shù)據(jù)處理方式、存儲介質(zhì)、帳簿登記方式上的不同。（課件）一、傳統(tǒng)手工AIS的工作方式處理工具1.數(shù)據(jù)處理方式：每一處理都要人工操作一次，重復(fù)勞動多。如：憑證上、賬簿上、報表上，同一數(shù)據(jù)反復(fù)抄寫。2.存儲介質(zhì)：紙介質(zhì)（紙介質(zhì)上手工紀(jì)錄的內(nèi)容具有很強(qiáng)的證據(jù)性，可審計性強(qiáng)， 這紙介質(zhì)的一個優(yōu)點(diǎn)。）3.賬簿登記方式：平行登記總分類賬和明細(xì)分類賬，以相互核對二、計算機(jī)AIS的工作方式（1）數(shù)據(jù)處理方式：1/、成批處理：定期收集會計數(shù)據(jù)，成批處理。 2/、實時處理：當(dāng)用戶有一次處理要求時，計算機(jī)就立即進(jìn)行處理的方式。例如pos機(jī)。（2） 存儲介質(zhì)：磁介質(zhì)（3） 由于除輸入過程外，數(shù)據(jù)在計算、處

20、理過程中幾乎沒有發(fā)生錯誤的可能性，所以，數(shù)據(jù)可以一次錄入、多次使用，不需要用平行登記方式登總賬與明細(xì)賬，處理流程更簡潔。2. 系統(tǒng)管理模塊的作用是什么？(課件) 對整個系統(tǒng)的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。賬套管理年度賬管理操作員及權(quán)限管理系統(tǒng)運(yùn)行安全管理3、操作員權(quán)限管理的功能；系統(tǒng)管理員與帳套主管在設(shè)置操作員權(quán)限上的相同與不同。P19204. 理解為什么要輸出和引入帳套。P1617賬套輸出的作用：保證數(shù)據(jù)安全、解決集團(tuán)公司數(shù)據(jù)合并問題、刪除賬套賬套引入的作用：通過輸出賬套輸出的賬套數(shù)據(jù)必須通過引入賬套引入系統(tǒng)才能使用，因此引入賬套是輸出賬套的對應(yīng)操作。5.理解怎樣通過角色與用戶的設(shè)置，實現(xiàn)自動傳遞權(quán)

21、限。用戶與角色的關(guān)系。P186.理解用戶管理的有關(guān)規(guī)定。P187. 權(quán)限設(shè)置的作用是什么？（理解三個層次的權(quán)限管理。）P198.基礎(chǔ)信息設(shè)置包括哪些？P30-31 基本信息設(shè)置 基礎(chǔ)檔案設(shè)置 單據(jù)設(shè)置9. 系統(tǒng)啟用的兩種方法。（P30，并結(jié)合上機(jī)操作理解） 一是由系統(tǒng)管理員在系統(tǒng)管理中創(chuàng)建企業(yè)賬套完成時進(jìn)行系統(tǒng)啟用設(shè)置；如果在建立賬套時未設(shè)置系統(tǒng)啟用，則由賬套主管在企業(yè)應(yīng)用平臺中進(jìn)行系統(tǒng)啟用的設(shè)置10. 理解設(shè)置基礎(chǔ)檔案的前提是確定分類編碼方案。P3111.理解企業(yè)應(yīng)用平臺是進(jìn)入ERP-U8軟件的唯一入口。P3112.結(jié)合用友操作理解會計科目設(shè)置的原則以及一些相關(guān)操作的規(guī)定；P3539理解輔助

22、核算是計算機(jī)財務(wù)管理的優(yōu)勢特色，用友中如何進(jìn)行輔助科目的設(shè)置。P353813總賬系統(tǒng)的主要功能有哪些？P5556總賬系統(tǒng)初始化 憑證管理 出納管理 帳簿管理 輔助核算14總賬系統(tǒng)月末處理包括那些工作？P56 自動轉(zhuǎn)賬憑證的定義 自動轉(zhuǎn)賬憑證的生成 對賬和結(jié)賬15選項設(shè)置中一些主要參數(shù)常見設(shè)置及相關(guān)規(guī)定。P586116如何準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)？P61期初余額錄入中應(yīng)注意的有關(guān)問題；用友中輔助科目期初余額如何輸入？P616217期初余額試算不平衡對填制憑證、記賬有何影響？P62 如果期初余額試算不平衡，可以填制、審核憑證，但不能進(jìn)行記賬處理18.結(jié)合用友軟件操作，掌握憑證填制、修改、審核、記帳的全過程，以

23、及每個過程中的相關(guān)限制、規(guī)定。（這部分內(nèi)容詳見教材，應(yīng)結(jié)合上機(jī)操作，認(rèn)真理解每一過程及相關(guān)規(guī)定，如憑證編號的規(guī)定、制單日期的規(guī)定、作廢與恢復(fù)作廢憑證、徹底刪除已作廢憑證、審核的規(guī)定、記賬的規(guī)定等）P6265，實驗四19理解憑證類別設(shè)置；在用友中，如果憑證分為收、付、轉(zhuǎn)三種，則應(yīng)在借、貸方科目上分別作何限制？(P39，結(jié)合實驗三)，選擇憑證類別時若出現(xiàn)“不滿足借（貸）方必有條件”之類的提示，能找到原因。（P62）20結(jié)合“用友”的操作，掌握對未審核、已審核未記帳、已記帳三種情況下的錯誤憑證更正的方法。P64，(注意“沖銷憑證”的操作,參見實驗四P82)21. 何謂自動對賬？自動對賬的依據(jù)如何設(shè)置

24、？P6622.理解銀行對賬所采取的方式。P66 銀行對賬采用自動對賬和手工對賬相結(jié)合的方式23.理解自動轉(zhuǎn)賬憑證的定義方法、生成順序。P6824.理解自動轉(zhuǎn)賬生成的憑證仍然要審核、記賬。P69利用自動轉(zhuǎn)帳生成的憑證屬于機(jī)制憑證，他僅僅代替了人工查賬和填制憑證的環(huán)節(jié)，自動轉(zhuǎn)賬生成的憑證仍然需要審核記賬。25.理解期末結(jié)帳的步驟、應(yīng)注意的問題。P6926.報表系統(tǒng)有哪些主要功能？P102-103報表格式設(shè)計 報表數(shù)據(jù)處理 圖表處理功能 文件管理功能 行業(yè)報表模版27.理解報表處理子系統(tǒng)的處理流程。P105及課件1.建立新表2.格式設(shè)計（在格式狀態(tài)下進(jìn)行）設(shè)置表尺寸、錄入表內(nèi)文字、設(shè)置關(guān)鍵字、定義行

25、高、列寬、定義組合單元、設(shè)置單元風(fēng)格、設(shè)置單元屬性、畫表格線、定義各類公式3.數(shù)據(jù)處理（在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行）錄入關(guān)鍵字、產(chǎn)生數(shù)據(jù)、追加表頁、圖形處理4.報表圖形處理 5.打印報表 6.退出28.用友UFO的報表格式設(shè)置包括哪些?P107-108 29報表公式輸入有哪些方法？參見實驗內(nèi)容P115 直接輸入公式 引導(dǎo)輸入公式 30掌握用友UFO報表中函數(shù)的基本格式以及常用函數(shù)。（課件）31結(jié)合用友UFO報表的操作（實驗），掌握UFO報表的公式設(shè)置；關(guān)鍵字如何設(shè)置、關(guān)鍵字的值如何輸入？p114 p11732結(jié)合用友UFO報表的操作，理解調(diào)用報表模板生成資產(chǎn)負(fù)債表的主要步驟。P119及課件33理解薪資系

26、統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。P124n 共享系統(tǒng)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)n 工資分?jǐn)?、費(fèi)用計提憑證傳遞給總賬n 向成本核算系統(tǒng)傳遞工資數(shù)據(jù)的合計數(shù)據(jù)n 報表系統(tǒng)可以從工資系統(tǒng)取數(shù)34理解：薪資系統(tǒng)中工資項目的設(shè)置是針對所有工資類別的全部工資項目，而某個工資類別下的工資項目選擇只是針對這一工資類別的。操作上，前者應(yīng)關(guān)閉工資類別，后者應(yīng)打開工資類別。（結(jié)合教材上的實驗內(nèi)容理解）35理解為某個工資類別進(jìn)行工資項目選擇，只能在前面基礎(chǔ)信息設(shè)置時已設(shè)置的工資項目中選擇，且工資項目的類型、長度、小數(shù)位、增減項不可更改。（課件）36理解工資項目的計算公式設(shè)置要符合邏輯，定義公式時要注意先后順序。（課件）37.為了方便

27、錄入、修改數(shù)據(jù)，薪資系統(tǒng)提供了如下功能：篩選，頁編輯，替換，過濾器，理解這些功能分別在什么情況下使用？篩選: 對部分人員的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改頁編輯：對選定的個人進(jìn)行快速錄入替換：將符合條件的所有人員的某個工資項目的數(shù)據(jù)，統(tǒng)一替換成某個表達(dá)式。過濾器：只對工資項目中的某一個或幾個項目修改38.了解工資類別與人員類別的不同：工資類別與工資發(fā)放方式、工資計算方法有關(guān)，人員類別與工資費(fèi)用分配、計提有關(guān)。39.對照工資費(fèi)用分?jǐn)倯{證的分錄，理解將工資數(shù)據(jù)按人員類別（工作性質(zhì)）匯總的主要目的是進(jìn)行工資費(fèi)用分?jǐn)?。（教材及課件）40.與工資有關(guān)的各項計提以什么為計提基數(shù)？（以工資的應(yīng)發(fā)合計為基數(shù)，參見P139及課

28、件應(yīng)付福利費(fèi)按職工應(yīng)發(fā)工資14%計提；工會經(jīng)費(fèi)按2%計提；職工教育經(jīng)費(fèi)按1.5%計提41.理解固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與帳務(wù)子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。P1461.固定資產(chǎn)日常變動數(shù)據(jù)、計提折舊數(shù)據(jù)通過自動生成的憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。2.為成本管理系統(tǒng)提供其核算所需的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)。3.報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)編制相關(guān)報表42.了解固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程。見p146圖43.固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息設(shè)置有哪些？（P147-148）44.用友ERP系統(tǒng)的固定資產(chǎn)類別編碼最長幾級幾位？推薦使用怎樣的編碼方式（幾級幾位）？（課件）p157 最長是8級20位 推薦使用4級6位45.理解部門對應(yīng)折舊科目設(shè)

29、置的作用(P147)；類似地，理解增減方式中定義不同增減方式的對應(yīng)入帳科目的作用。（p147）1.進(jìn)行部門對應(yīng)折舊科目的設(shè)置，以便在進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的日常處理時，能自動將各項固定資產(chǎn)折舊按部門匯總，從而自動產(chǎn)生記賬憑證2.定義不同增減方式對應(yīng)的入賬科目，當(dāng)發(fā)生相應(yīng)的固定資產(chǎn)增減變動時可以快速自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。46.固定資產(chǎn)原始卡片錄入后與總賬系統(tǒng)對賬，對賬結(jié)果應(yīng)該滿足什么條件？（課件）全部原始卡片數(shù)據(jù)錄入完成后，還應(yīng)與總賬系統(tǒng)對帳，應(yīng)滿足： 固定資產(chǎn)卡片原值合計=總帳管理系統(tǒng)的固定資產(chǎn)科目余額 卡片已計提折舊合計=總帳管理系統(tǒng)的累計折舊科目余額47.固定資產(chǎn)子系統(tǒng)哪些數(shù)據(jù)在初始設(shè)置輸入？哪些數(shù)據(jù)在日常業(yè)務(wù)處理中輸入？48.在用友ERP軟件中，固定資產(chǎn)使用中出現(xiàn)原值變動，需通過什么單據(jù)進(jìn)行處理？（課件）1/、原值增加變動單 2/、原值減少變動單 3/、