國(guó)有企業(yè)改革

1、使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 一、公司治理與法人治理結(jié)構(gòu) 二、公司法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部不同權(quán)力機(jī)構(gòu)的相互制衡 三、治理結(jié)構(gòu)追求的價(jià)值目標(biāo) 四、國(guó)有公司法人治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及其分析 -兵、師國(guó)資監(jiān)管企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀 五、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的探討 -國(guó)有公司“一六三”公司治理模式借鑒 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 概述: 一、公司治理一、公司治理 1、公司治理與法人治理結(jié)構(gòu)，指為實(shí)現(xiàn)公司最佳經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，公司所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)基于信托責(zé)任而形成相互制衡關(guān)系的結(jié)構(gòu)性制度安排。是指依照公司法所建立的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)與監(jiān)督機(jī)構(gòu)三權(quán)分立并且相互制約的公司內(nèi)部管理體制。 2、組成：股東（大）會(huì)由全體股東組成，

2、是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和最高決策機(jī)構(gòu)。公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成，分別履行公司戰(zhàn)略決策職能、制度程序監(jiān)督職能和經(jīng)營(yíng)管理職能。董事會(huì)在遵照職權(quán)相互制衡前提下，客觀、公正、專業(yè)的開展公司治理，對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，以維護(hù)和爭(zhēng)取公司實(shí)現(xiàn)最佳的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)！ 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 公司治理結(jié)構(gòu)關(guān)系圖 股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層公司職工（工會(huì)）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督監(jiān)督選舉選舉使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 我們通?？创蛐稳菔挛锾卣鞯臅r(shí)候經(jīng)常采用擬人化的思路，依照擬人化原則，其實(shí)人體的結(jié)構(gòu)正是這個(gè)世界上最完美的結(jié)構(gòu)，人類與其它生物之間的最大區(qū)別是人類的大腦是最智慧的，是最具有創(chuàng)造力和競(jìng)爭(zhēng)力的。 一個(gè)

3、企業(yè)如同一個(gè)人，企業(yè)的“大腦”是董事會(huì)，總經(jīng)理是企業(yè)的“心臟”，總經(jīng)理轄制的各部門也就是企業(yè)的“五臟六腑及肢體器官”，企業(yè)的“免疫力系統(tǒng)”是監(jiān)事會(huì)，企業(yè)的“神經(jīng)系統(tǒng)”則是“公司法人治理結(jié)構(gòu)”。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 二、公司法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部不同權(quán)力機(jī)構(gòu)的相互制衡公司法人治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部不同權(quán)力機(jī)構(gòu)的相互制衡 （一）股東大會(huì)與董事會(huì)之間的相互制衡 （二）董事會(huì)與經(jīng)理層的相互制衡 （三）監(jiān)事會(huì)與股東大會(huì)、董事會(huì)及經(jīng)理層的相互制約 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 三、三、公司法人治理結(jié)構(gòu)追求的價(jià)值目標(biāo)治理結(jié)構(gòu)追求的價(jià)值目標(biāo) 1、一般認(rèn)為,公司法人治理的主要目標(biāo)之一是提高公司績(jī)效,而國(guó)有企業(yè)改革

4、的直接目標(biāo)也是提高國(guó)有企業(yè)效率。具體來(lái)說(shuō),治理結(jié)構(gòu)追求的價(jià)值目標(biāo),包括以下幾個(gè)方面: 第一,公司治理結(jié)構(gòu)在利益協(xié)調(diào)方面,首先要保護(hù)股東的利益。 第二,公司治理結(jié)構(gòu)在權(quán)利配置方面,要保證股東原則和意愿的貫徹。 第三,公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)利害相關(guān)者的合法權(quán)益。 第四,在公司的治理中要建立和實(shí)現(xiàn)均衡的權(quán)力分配機(jī)制。使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 2、法人治理結(jié)構(gòu)基準(zhǔn)：、法人治理結(jié)構(gòu)基準(zhǔn)： 是全體股東認(rèn)同一個(gè)價(jià)值趨向，以現(xiàn)金或其他出資方式為衡量股份權(quán)益形成契約而成立有限公司形式之企業(yè)，企業(yè)的安全性和成長(zhǎng)性均取決于該公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)積極有效的履行職能。 全體股東投資設(shè)立新公司股東大會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)監(jiān)事會(huì) 使用

5、修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 3、作用：、作用：公司法人治理結(jié)構(gòu)要解決涉及公司成敗的三個(gè)基本問(wèn)題。 一是如何保證投資者（股東）的投資回報(bào)，即協(xié)調(diào)股東與企業(yè)的利益關(guān)系。 二是企業(yè)內(nèi)各利益集團(tuán)的關(guān)系協(xié)調(diào)。這包括對(duì)經(jīng)理層與其他員工的激勵(lì)約束，以及對(duì)高層管理者的制約。 三是提高企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 三、國(guó)有公司治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀及其問(wèn)題 改革開放30多年,國(guó)有企業(yè)發(fā)生了巨大的變化。在改革開放初期，在企業(yè)權(quán)力結(jié)構(gòu)上,多數(shù)企業(yè)都確立了“一把手說(shuō)了算”的體制。這是進(jìn)一步深入討論國(guó)有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)必要前提。 1、體制問(wèn)題：以國(guó)有獨(dú)資企業(yè)為例,按照企業(yè)法注冊(cè)的企業(yè),采用的是總經(jīng)理（

6、廠長(zhǎng)）負(fù)責(zé)制,是一個(gè)總經(jīng)理帶著經(jīng)理班子進(jìn)行經(jīng)營(yíng),總經(jīng)理是一把手;而按照公司法注冊(cè)的國(guó)有獨(dú)資公司,雖然設(shè)置了董事會(huì),但董事會(huì)幾乎全是內(nèi)部人,又和公司的經(jīng)理班子高度重合,所以本質(zhì)上是董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,董事長(zhǎng)是一把手。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 對(duì)于“一把手說(shuō)了算”的體制,有它好的一面。 這個(gè)體制的好處是整個(gè)班子內(nèi)部權(quán)力高度集中,一把手權(quán)威非常明確,一件事只要一把手拍板就可以定了,這在決策效率方面,可以減少很多扯皮的情況。而在內(nèi)部權(quán)力關(guān)系上,副手對(duì)一把手負(fù)責(zé),責(zé)任和報(bào)告關(guān)系也非常明確,指揮體系相對(duì)有效。 “一把手說(shuō)了算”的決策方式也有很大的缺點(diǎn)。 核心問(wèn)題是在企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有辦法產(chǎn)生出制衡的機(jī)制,甚至

7、是外部的派出監(jiān)事制度、傳統(tǒng)的紀(jì)律檢查制度和監(jiān)察制度,以及職工參與制度都有可能失效。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 2、股東大會(huì)的問(wèn)題、股東大會(huì)的問(wèn)題 國(guó)有企業(yè)經(jīng)過(guò)公司化改制后，“由于公司產(chǎn)權(quán)過(guò)分集中，國(guó)家股處于絕對(duì)控制地位，加之我國(guó)證券市場(chǎng)尚不完全成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)也未完善，而社會(huì)個(gè)人股數(shù)量和持股比例有限，個(gè)人股傾向于進(jìn)行短期的投機(jī)操作，所關(guān)心的不是公司如何法理和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，而關(guān)心的是短期的價(jià)值收益和股價(jià)漲跌。 因此，他們對(duì)出席股東大會(huì)不感興趣，即使有若干分散的小股東關(guān)心公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，但一些公司對(duì)出席股東大會(huì)的股東資格在持股比例和數(shù)量上也作了限制”。 這種限制使分散的小股東“心有余而力不足”

8、。股東大會(huì)實(shí)際變成了國(guó)有股東會(huì)議或董事會(huì)擴(kuò)大會(huì)議，難以形成規(guī)范、有效的對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)及公司行為的制衡約束機(jī)制。使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 股東大會(huì)有名無(wú)實(shí)股東大會(huì)有名無(wú)實(shí)。 股東大會(huì)是股東行使出資人權(quán)利的場(chǎng)所,是公司的最高權(quán)力機(jī)關(guān)。而在國(guó)有企業(yè)股東大會(huì)基本上由大股東(國(guó)有股)控制,反映著大股東的意愿,而不是全體股東的意思表示。 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)本來(lái)應(yīng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,但現(xiàn)實(shí)中許多公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員卻由國(guó)有股所在的主管部門任命,導(dǎo)致股東大會(huì)權(quán)力的弱化。 股東缺位問(wèn)題股東缺位問(wèn)題。國(guó)有企業(yè)屬于全民所有,但全民是一個(gè)整體性的抽象概念,非嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆筛拍?無(wú)法落實(shí)到具體的個(gè)體身上,這就

9、使國(guó)有企業(yè)缺乏一個(gè)真正的所有者(股東)。在實(shí)踐中，這個(gè)問(wèn)題是以多重委托代理的形式出現(xiàn)的,全民由其政治形態(tài)國(guó)家來(lái)代表,國(guó)家則以政府的身份出現(xiàn),政府又將此項(xiàng)權(quán)利授予其授權(quán)投資的多個(gè)機(jī)構(gòu)或授權(quán)的部門,由他們來(lái)具體行使所有者(股東)的權(quán)利。這種多重委托代理的模式未能解決國(guó)有股股東缺位的問(wèn)題。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，“內(nèi)部人控制內(nèi)部人控制”現(xiàn)象比較嚴(yán)重現(xiàn)象比較嚴(yán)重 國(guó)有企業(yè)在改革過(guò)程中,由于缺乏相應(yīng)配套措施,企業(yè)外部成員監(jiān)督不力,導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)理和職工控制了企業(yè)。主要特征表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)權(quán)對(duì)所有權(quán)的侵害和實(shí)質(zhì)意義上的控制與支配。內(nèi)部人控制的問(wèn)題 。在實(shí)踐中，很多國(guó)有公司制企

10、業(yè)股東結(jié)構(gòu)單一，國(guó)有股仍然處于絕對(duì)控股地位，導(dǎo)致股東大會(huì)、董事會(huì)形式化，企業(yè)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象嚴(yán)重。 目前不少公司將股東大會(huì)放一邊，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理一般由政府任命，董事會(huì)成員也就是由公司原來(lái)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子加上相關(guān)的幾個(gè)政府官員組成。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 3、關(guān)于董事會(huì)的問(wèn)題、關(guān)于董事會(huì)的問(wèn)題 按照公司法和公司章程的規(guī)定，董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，受全體股東的委托，享有充分的權(quán)力，代表股東進(jìn)行決策，在公司領(lǐng)導(dǎo)中起著核心作用。但在現(xiàn)實(shí)中，許多公司的董事會(huì)并沒(méi)有發(fā)揮其核心作用。其不規(guī)范之處主要表現(xiàn)在： 董事會(huì)的產(chǎn)生具有相當(dāng)大的隨意性 ，股東大會(huì)沒(méi)有召開，董事會(huì)就已產(chǎn)生。 有的企業(yè)雖然從組織形式上完

11、成了公司化改制，但原有的領(lǐng)導(dǎo)班子基本不變地進(jìn)入了董事會(huì)。 把公司分權(quán)-制衡機(jī)制看成“董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制”，甚至是“董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制”。 董事會(huì)設(shè)置不規(guī)范,監(jiān)事會(huì)效率低下。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 近年來(lái)兵、師國(guó)資監(jiān)管92戶企業(yè)董事會(huì)現(xiàn)狀 （1）董事會(huì)的規(guī)模:在92戶公司制企業(yè)中,董事會(huì)的董事人數(shù)為495人，平均每戶企業(yè)董事會(huì)規(guī)模5.4人，董事會(huì)實(shí)際規(guī)模最多的7人，少的為3人，個(gè)別只設(shè)1名執(zhí)行董事，小于上市公司平均9至13人的規(guī)模。 顯示兵、師國(guó)資監(jiān)管企業(yè)多為中小企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，使現(xiàn)有一些企業(yè)董事會(huì)規(guī)模普遍偏小，一部分企業(yè)董事會(huì)規(guī)模不合理。 過(guò)小的董事會(huì)規(guī)模使董事會(huì)

12、成員不能就決策問(wèn)題進(jìn)行充分的討論，同時(shí)董事成員的缺乏，難以建立必要的董事會(huì)次級(jí)專門委員會(huì)，也難以保證決策的科學(xué)性與監(jiān)督的有效性。使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 （2）董事會(huì)的結(jié)構(gòu) 在兵、師國(guó)資監(jiān)管92戶公司制企業(yè)中,董事人數(shù)為495人，內(nèi)部董事為354人，占71.5%；外部董事102人,占20.6%；獨(dú)立董事39人，占7.9%；外部董事和獨(dú)立董事之和所占比例僅為28.5%，不足董事總?cè)藬?shù)的三分之一。 有外部董事的企業(yè)平均比例為31.5%。 4個(gè)師有獨(dú)立董事的企業(yè)比例約占30%。 我們看到,與以前相比，監(jiān)管企業(yè)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)在發(fā)生著積極變化，已經(jīng)在向形成一支懂管理、專業(yè)化隊(duì)伍轉(zhuǎn)變。這種變化必然對(duì)促

13、進(jìn)企業(yè)董事會(huì)建設(shè)和法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)范起到一定的積極促進(jìn)作用。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 （3）董事會(huì)會(huì)議 在設(shè)立董事會(huì)的兵、師國(guó)資監(jiān)管92戶公司制企業(yè)中，每年平均召開董事會(huì)會(huì)議只有3.3次。從單個(gè)企業(yè)看，多的超過(guò)10次,少的只有1次, 企業(yè)間董事會(huì)會(huì)議次數(shù)相差較大。 個(gè)別企業(yè)在一年中沒(méi)有召開過(guò)一次董事會(huì)，造成這些企業(yè)董事會(huì)形同虛設(shè)，董事會(huì)的義務(wù)和有效履行職責(zé)的能力難以發(fā)揮。 （4）董事會(huì)次級(jí)專門委員會(huì) 92戶公司制企業(yè)中，董事會(huì)設(shè)立次級(jí)專門委員會(huì)的企業(yè)只有13戶，比例為14.1%。從實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)，在已設(shè)立的企業(yè)中也只有1個(gè)或2個(gè)次級(jí)專門委員會(huì)，多數(shù)沒(méi)有真正發(fā)揮應(yīng)有的作用，造成董事會(huì)次級(jí)專

14、門委員會(huì)設(shè)置和工作基本上流于形式。使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 （5）董事會(huì)的權(quán)力 投資決策方面： 92戶公司制企業(yè)中， 82戶企業(yè)董事會(huì)有投資決策權(quán)，比例為89.4%,其中有10個(gè)師的公司制企業(yè)董事會(huì)100%有投資決策權(quán)。 聘任任免權(quán)力方面：92戶公司制企業(yè)中，有45戶企業(yè)的董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層有聘任任免權(quán)，比例為49.1%。 其中4個(gè)師的公司制企業(yè)的董事會(huì)100%對(duì)經(jīng)理層有聘任任免權(quán)。 有超過(guò)50%的企業(yè)董事會(huì)沒(méi)有經(jīng)理層任免權(quán)，權(quán)力還集中在大股東或組織部門手里，大股東和組織部門取代了董事會(huì)作用，造成政企不分，董事會(huì)容易被虛置，造成董事會(huì)難以對(duì)經(jīng)理層進(jìn)行有效監(jiān)督和考核，使董事會(huì)失去了完善公司治理

15、結(jié)構(gòu)的動(dòng)力。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 （6）董事會(huì)與經(jīng)理層 在92戶公司制企業(yè)中，有19.1%的企業(yè)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理一人兼任，個(gè)另師的達(dá)80%，有7個(gè)師的企業(yè)董事長(zhǎng)與總經(jīng)理是分別擔(dān)任的。 但是，董事兼任其他高管職務(wù)比較高，占到了的63.6%，其中，有5個(gè)師的企業(yè)董事全部兼任高管職務(wù)。 從公司治理結(jié)構(gòu)實(shí)際運(yùn)作分析，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理由一人兼任，或董事與高管交差任職過(guò)高，必然導(dǎo)致決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)不分，各自的職責(zé)和義務(wù)不清,不利于兩者的制衡和監(jiān)督。這種情況不改變或任其擴(kuò)大, 容易造成公司治理結(jié)構(gòu)的混亂，對(duì)企業(yè)發(fā)展會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 （7）監(jiān)事會(huì)與外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 在兵、師

16、國(guó)資監(jiān)管92戶公司制企業(yè)中, 設(shè)立監(jiān)事會(huì)或有監(jiān)事的企業(yè)比例達(dá)到100%，監(jiān)事總?cè)藬?shù)達(dá)到295人。其中：外派監(jiān)事57人，只占監(jiān)事總?cè)藬?shù)的19.3%。 設(shè)有外派監(jiān)事會(huì)或外派監(jiān)事的企業(yè)只占到了26.1%。 有5個(gè)師的企業(yè)沒(méi)有外派監(jiān)事，均為內(nèi)部監(jiān)事。 另外，有外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的企業(yè)比例僅為19.6 %，其中有6個(gè)師的企業(yè)還沒(méi)有實(shí)行外派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度。通過(guò)外派的監(jiān)事會(huì)與財(cái)務(wù)監(jiān)督相結(jié)合更顯重要，企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和管理亟待加強(qiáng)。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 企業(yè)管理層級(jí)現(xiàn)狀與治理結(jié)構(gòu) 兵、師國(guó)資監(jiān)管企業(yè)的管理層級(jí)大多數(shù)能夠控制在三級(jí)以內(nèi)，部分師仍存在著四級(jí)和五級(jí)企業(yè)。 兵、師兩級(jí)國(guó)資監(jiān)管企業(yè)共有四、五級(jí)企業(yè)

17、97戶，其中已停業(yè)歇業(yè)企業(yè)42戶，占四、五級(jí)企業(yè)的43.3%。 一些企業(yè)由于管理級(jí)次多、無(wú)主業(yè)或者經(jīng)營(yíng)困難，成為“停、歇”業(yè)企業(yè)。這些停業(yè)、歇業(yè)企業(yè)最終成為“殼公司”。 一些企業(yè)由于管理鏈過(guò)長(zhǎng)，還在經(jīng)營(yíng)的四、五級(jí)企業(yè)層級(jí)越多，治理結(jié)構(gòu)的效力就會(huì)不斷減弱，監(jiān)管難度也會(huì)加大。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 - 4、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)有名無(wú)實(shí)，不能真正發(fā)揮監(jiān)督作用、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)有名無(wú)實(shí)，不能真正發(fā)揮監(jiān)督作用 。 按照公司法和公司章程的規(guī)定，由股東大會(huì)選舉 產(chǎn)生，由于改制后的公司一般是由國(guó)家股占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，監(jiān)事會(huì)成員實(shí)際上就成了國(guó)家股東指定的人員，這就造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮其監(jiān)督作用。另外，監(jiān)事獲取信息的不充分

18、性，監(jiān)事會(huì)的人員素質(zhì)較低，不熟悉企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理也是公司監(jiān)事會(huì)沒(méi)有真正發(fā)揮作用的重要原因。 監(jiān)事會(huì)是通過(guò)以股東為核心的利害相關(guān)者之間的權(quán)力制衡,實(shí)現(xiàn)公司整體決策的科學(xué)化。在目前國(guó)有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)中,不少企業(yè)監(jiān)事會(huì)有名無(wú)實(shí),處于無(wú)效率運(yùn)行狀態(tài)中。一是從監(jiān)事會(huì)的構(gòu)成看:人數(shù)少，大多僅有三人,剛剛達(dá)到公司法的最低限，來(lái)自企業(yè)內(nèi)部的代表比例過(guò)高；二是從薪酬的給付方式看,監(jiān)事報(bào)酬由股東大會(huì)決定,而股東大會(huì)又由國(guó)有股這一大股東把持,由于報(bào)酬不合理,積極性和有效監(jiān)督難以實(shí)現(xiàn)。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容5、關(guān)于經(jīng)理層的問(wèn)題、關(guān)于經(jīng)理層的問(wèn)題經(jīng)理層選聘機(jī)制未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。經(jīng)理層是公司決策的執(zhí)行機(jī)

19、構(gòu)，經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。然而實(shí)踐中，由于傳統(tǒng)觀念的影響、行政干預(yù)和人事制度改革滯后等原因，許多國(guó)有企業(yè)仍存在行政級(jí)別，公司的經(jīng)理多由主管機(jī)關(guān)自上而下任命，而非在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下由董事會(huì)聘任產(chǎn)生。經(jīng)營(yíng)層的約束與激勵(lì)機(jī)制未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。國(guó)有企業(yè)在改革中，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)機(jī)制仍未到位，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者在現(xiàn)有激勵(lì)機(jī)制下得不到應(yīng)有的報(bào)酬。同時(shí)，在約束機(jī)制不健全的情況下，缺乏市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,經(jīng)理層壓力不足,約束機(jī)制弱化，對(duì)經(jīng)理層行為的監(jiān)督顯得無(wú)能為力。從目前公司治理的現(xiàn)狀來(lái)看,經(jīng)理層的激勵(lì)和約束機(jī)制暴露的問(wèn)題主要有:一是激勵(lì)形式單一,激勵(lì)力度不夠。二是報(bào)酬激勵(lì)與企業(yè)績(jī)效脫鉤不一致，造成國(guó)有企

20、業(yè)優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)者的流失。三是經(jīng)理層尋求隱性收入,擴(kuò)大在職消費(fèi)。同時(shí),經(jīng)理層的年薪與公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效不合理,加之經(jīng)理層的效益與風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱，使得他們更多注重自己的政治角色,而無(wú)從關(guān)心企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,經(jīng)理層中存在著短視行為。四是在濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期,缺乏市場(chǎng)優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,經(jīng)理層壓力不足,約束機(jī)制弱化。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 6、公司黨委會(huì)與公司法人治理結(jié)構(gòu)存在矛盾，新老三會(huì)的沖突與矛盾。公司黨委會(huì)與公司法人治理結(jié)構(gòu)存在矛盾，新老三會(huì)的沖突與矛盾。 由于企業(yè)黨組織與法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系不明,許多企業(yè)黨委書記兼董事長(zhǎng)或兼總經(jīng)理,直接參與企業(yè)決策,或直接參與企業(yè)經(jīng)營(yíng),客觀上使其身份具有兩重性。 從法人治理要

21、求看,公司權(quán)力高度重合有悖于現(xiàn)代企業(yè)制度,而且在具體工作中,造成黨內(nèi)監(jiān)督無(wú)法落實(shí),企業(yè)監(jiān)事會(huì)難以作為。所以,經(jīng)營(yíng)者的市場(chǎng)化配置機(jī)制尚需完善。 “老三會(huì)”的存在沖淡了“新三會(huì)”的權(quán)利，使其職能的執(zhí)行僅僅流于形式。在很多情況下，公司治理還是以傳統(tǒng)方法和手段來(lái)實(shí)施，盡管采用了規(guī)則和程序，董事會(huì)還是草率行事，監(jiān)事會(huì)不能正常發(fā)揮作用也是十分普遍的事。 使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 五、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)探討 1、介紹“一六三”公司法人治理結(jié)構(gòu)模式該公司基于規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作的探索實(shí)踐，建立了具有特色的且行之有效的“一六三”公司法人治理結(jié)構(gòu)模式?！耙弧本褪且粋€(gè)治理核心，就是以董事會(huì)為治理核心，董事會(huì)定位為

22、戰(zhàn)略決策董事會(huì)，負(fù)責(zé)“把方向、議大事、防風(fēng)險(xiǎn)、管團(tuán)隊(duì)”。體現(xiàn)出資人意志，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的分離。“六”就是董事會(huì)與其他五個(gè)治理相關(guān)方建立起了相互制衡、運(yùn)行有效的治理關(guān)系。“三”就是指董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理三職分設(shè)，在這種領(lǐng)導(dǎo)體制下，即清晰界定了三人的職權(quán)邊界，又建立了暢通高效的溝通機(jī)制。公司“一六三”治理模式一個(gè)核心一個(gè)核心使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 1、董事會(huì)是公司治理的核心，是企業(yè)重大決策的中樞。公司董事會(huì)是一家外部董事全部到位且超過(guò)半數(shù)的董事會(huì)，董事會(huì)的組成和結(jié)構(gòu)在實(shí)踐中不斷得到優(yōu)化。通過(guò)規(guī)范履行職權(quán)，公司董事會(huì)實(shí)現(xiàn)和體現(xiàn)了以下四大主要功能特征。-把方向-議大事-防風(fēng)險(xiǎn)-管團(tuán)隊(duì)“

23、一個(gè)核心”的功能特征功能特征使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 2、董事會(huì)的結(jié)構(gòu)：由9名董事組成，其中外部董事5名，非外部董事4名。新一屆董事會(huì)增加了外部董事的比重，董事會(huì)由11名董事組成，其中外部董事7名，非外部董事4名。 外部董事超過(guò)非外部董事，占63.6%。 公司董事會(huì)借鑒了跨國(guó)企業(yè)和上市公司的成功經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立了多個(gè)專門委員會(huì)。專門委員會(huì)對(duì)提交董事會(huì)決議的提案進(jìn)行初審并提出建設(shè)性的專項(xiàng)意見，能夠有效提高董事會(huì)的決議質(zhì)量和效率，并通過(guò)專門委員會(huì)會(huì)議的檢查督促功能保障董事會(huì)決議事項(xiàng)的貫徹和落實(shí)。 專門委員會(huì)：提名、薪酬與考核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等。使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 3、董事會(huì)的功能

24、與角色公司董事會(huì)通過(guò)職權(quán)的履行，發(fā)揮了“把方向、議大事、防風(fēng)險(xiǎn)、管團(tuán)隊(duì)”四大主要功能。從角色上可以歸納為“七個(gè)人”特征：-公司發(fā)展的掌舵人。-資源配置的策劃人。-重大投融資決策過(guò)程中的主導(dǎo)人。-預(yù)算執(zhí)行的評(píng)價(jià)人。-重大風(fēng)險(xiǎn)的把控人。-經(jīng)營(yíng)責(zé)任的委托人。-經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的激勵(lì)人。公司的公司的“一六三一六三”公司治理模式（一個(gè)核心）公司治理模式（一個(gè)核心）使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容六方制衡關(guān)系監(jiān)事會(huì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)董事會(huì)職工（職代會(huì)）經(jīng)理層黨 組 織委托代理重視保障響應(yīng)約束決策監(jiān)督支持執(zhí)行尊重支持監(jiān)督支持監(jiān)督配合六方制衡的主要特點(diǎn)使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容法人治理結(jié)構(gòu)中六方制衡關(guān)系：1、國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)

25、與董事會(huì)的“委托-代理”關(guān)系2、董事會(huì)與經(jīng)理層的“決策、監(jiān)督-支持、執(zhí)行”關(guān)系3、監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的“監(jiān)督-配合”關(guān)系4、董事會(huì)與黨組織的“尊重、支持-監(jiān)督、支持”關(guān)系5、董事會(huì)與職工（職代會(huì)）的“重視、保障-響應(yīng)、約束”關(guān)系“六方制衡”的功能特征詳述六方制衡 的功能特征詳解公司的公司的“一六三一六三”公司治理模式（六方制衡）公司治理模式（六方制衡）使用修訂和批注修訂文檔課程內(nèi)容 三職分設(shè)三職分設(shè)下的職權(quán)邊界： -公司采用董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理三位主要負(fù)責(zé)人分設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部權(quán)力主體間的分工協(xié)作。明確規(guī)范了三人各自的職責(zé)權(quán)限邊界。 -董事長(zhǎng)為公司黨委常委，公司法定代表人，在三人協(xié)調(diào)中發(fā)揮中樞作用，負(fù)責(zé)組織董事會(huì)，檢查董事會(huì)決議的執(zhí)行情況； -黨委書記為公司副董事長(zhǎng)，定位于“帶頭執(zhí)行”，不與經(jīng)理層“執(zhí)行主體”的作用相沖突，代表黨組織參與決策，支持和監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)理層的工作，在經(jīng)營(yíng)管理者選聘中堅(jiān)持黨管干部原則與董事會(huì)、經(jīng)理層的有效銜接； -總經(jīng)理為公司黨委委員、執(zhí)行董事，定位于企業(yè)“