二級建造師施工項目風險的分析與預防

1、二級建造師施工項目風險的分析與預防 摘 要：隨著建筑市場不斷開放，各承包商之間競爭日趨白熱化，施工項目風險的不確定因素也日益增多，風險損失規(guī)模也越來越大。文章就承包商如何重視加強自身施工項目風險的預防和對策、加強自身的項目風險管理提出了自己的見解。 風險是指所有影響既定目標實現(xiàn)的不確定因素總和。任何工程項目風險的預防，都是基于對可能發(fā)生的未定因素（包括法律、合同、社會、自然和不可抗力等諸方面）預測之上的，基于正常的和理想的技術、管理、組織之上的。而在施工項目實施及運行過程中，這些因素都有可能發(fā)生變化，這些變化使原定的計劃、方案受到干擾，甚至可能使原定的目標不能實現(xiàn)。對施工項目事先不能確定的內部

2、和外部的干擾因素，稱之為施工項目風險。這些風險造成施工項目實施的失控現(xiàn)象，如工期延長、成本增加等，最終導致工程經濟效益流失，甚至項目失敗?，F(xiàn)代施工項目具有規(guī)模大、技術新穎、持續(xù)時間長、參與合作商多、與環(huán)境接口復雜等特點，使得施工項目在實施過程中的系統(tǒng)風險發(fā)生概率更高。 1、施工項目風險的分析市場的系統(tǒng)風險、法律和合同風險、轉嫁于承包商的不可抗力風險、合作者（分包商、分供應商）風險、財務金融風險等等都構成了施工項目風險。特別是在市場的系統(tǒng)風險中，（業(yè)主貸款）銀行、業(yè)主（或業(yè)主股東單位）、施工項目總承包商、各分包商、分供應商、客戶（小業(yè)主）、等等相互之間既是相互合作的商業(yè)鏈，又是相互之間形成的一串

3、風險鏈，任一環(huán)節(jié)產生的問題，就會影響以上風險鏈的全部。施工項目的風險既具有多樣性、相對性、長期性、又存在著可變性和整體性等特征，其變數(shù)很大。雖然在市場的系統(tǒng)風險中，風險各方可能概率均等，但在目前的建筑市場形勢下，發(fā)包方風險轉移意識很強，這樣就進一步增強了承包商的風險，承包商可能產生的各種風險則是更加直接、更加具體。對承包商來講，可能產生以下具體風險： 1.1成本超支風險在施工項目合同期的過程中，由于通貨膨脹、利率調整等等金融環(huán)境的不確定，對原材料和設備成本價格走勢估計不準以及技術措施、追趕工期的費用增加等原因，致使工程施工的實際費用超出原來的合同成本支出預算，這在閉口合同（包括總價閉口、單價閉

4、口）中是常見的。 1.2發(fā)包方財務風險項目所處國家、地區(qū)的通貨膨脹、外匯匯率浮動、地區(qū)保護、稅收政策、物價上漲和價格調整等因素對承包商的財務風險是巨大的。在一些境外項目中，有些合同條款可以避免通貨膨脹的風險，業(yè)主和承包商共同來分擔價格上漲的風險，若這類合同條款不存在，承包商將承擔通貨膨脹的全部風險。另外由于業(yè)主經濟狀況不佳而拖欠工程款致使工程無法順利進行、或由于意外因素使業(yè)主取得外部貸款發(fā)生困難、或業(yè)主破產等待，都將導致承包商資金無法收回，或者打贏官司無法執(zhí)行。 1.3承包商自身管理因素的風險由于承包商自身管理因素的風險而引起的經濟損失是比較常見的。特別是在進度、質量品質和各類資源的調度工作中

5、管理的不到位，會擴大項目的風險。 （1）工期拖延風險。在施工過程中，由于業(yè)主修改變更和設計錯誤、出圖計劃延期；總承包商協(xié)調能力不強、分包商施工能力差、分供應商供貨脫期；總體配套和設備調試不落實、政府部門和行業(yè)的規(guī)定手續(xù)不齊（如報監(jiān)、施工許可證、各種資質的審核以及竣工驗收）等等原因都會致使項目不能按合同要求交付竣工。 （2）技術質量風險。在施工過程中，由于總承包商管理不力、業(yè)主和分供應商的原材料、構配件質量不符合要求等等，或在施工項目中采用的技術不成熟、采用新技術、新設備、新工藝時未掌握要點致使項目產生技術質量問題。 （3）安全事故風險。由于施工人員的過失行為給施工項目帶來的損失：如發(fā)生重大的人

6、身傷亡事故、機械設備事故、火災事故等等；由于自然界不可抗力的原因：如雷電、龍卷風、洪水、暴風雨、高溫嚴寒、地震、雪災、地陷等一系列自然災害，導致財產毀損或人員傷亡所造成損失的風險，以及由此產生其他間接損失。 （4）項目資源風險。承包商在項目管理中，因缺少主要關鍵的技術骨干人員、高級技術工人和配置合理的操作勞務工人而影響工程的順利展開；不能及時調配大型機械設備、周轉材料和建筑物的各類原材料；業(yè)主的預付款、工程款和材料款等難以根據(jù)施工合同及時到位等以上項目各類管理、人力、材料和資金資源失控，都將影響項目按期、按質、按要求順利進行造成的損失。 2、施工項目風險的預防對承包商來講，施工項目的風險和收益

7、是一把雙刃劍，只有收益而完全沒有風險的項目是不存在的。承包商只有面對現(xiàn)實，即追求收益最大化，又要將施工項目的風險可能帶來的損失降低到最小化。如何做好施工項目風險的預防工作，是承包商實施合同中的重要實務。 2.1對發(fā)包方的資信情況要充分了解對訂單（工程項目）的來源要有充分的了解，特別是發(fā)包方資金運作情況、銀行的信譽要有充分估計，對合同的支付條件以及發(fā)包方延期付款條件的制約方法（包括銀行保函及利息率）。 2.2對商業(yè)保險的局限性要有充分認識商業(yè)保險業(yè)只承辦純粹的自然災害和意外事故所致?lián)p失的保險，而且只承辦其責任項下的業(yè)務，其它損失不屬理賠范圍，保險人均不賠償；商業(yè)保險業(yè)務目前的業(yè)務擴展也不能與承包

8、商工作的發(fā)展完全同步，所以商業(yè)保險條款難以全面反映出施工項目新的風險存在和發(fā)生的可能性；另外商業(yè)保險條款中的許多細則、解釋于承包商的權益而言具有局限性。所以，承包商不能完全依靠商業(yè)保險解決項目風險，必須實行項目自身內部的風險預防。 2.3對合同中不可抗力因素的分析及考慮 要對合同中不可抗力因素的進行分析，包括政治風險、經濟風險、法律風險、自然風險、合作者風險等等。項目面對的不可抗力因素有許多，承包商應充分考慮合同約定中的其它不可抗力的風險。做好抵御風險的必要預防工作。 除此之外，特別是對不明地理和惡劣氣候條件要有充分考慮。如：很難預料的地下情況、障礙物、污染物處理等。當施工遇到嚴重的不可預知情

9、況時，就會停止正常工作，要經過勘察、設計研究和解決問題后方可重新施工。不明地理情況的處理增加了工作量，可能會產生工期損失、成本增加。又例如：氣候變化有些還是可以預測的，如四季周期性變化，這些在成本預算時比較容易考慮。有規(guī)律的氣候變化雖然可以預測，但它也會給承包商帶來不可抗力的風險，難以預料的惡劣氣候變化的風險更會造成施工項目的誤工、增加新的成本。 2.4研究合同中非承包商因素可得到的補償 非承包商因素可得到的補償是一般合同中必不可少的條款，承包商應充分利用這些條款來規(guī)避風險。 （1）研究招標文件合同條款，力爭非承包商同意補償?shù)臈l款。承包商在投標過程中，要反復深入研究招標文件，仔細勘查施工現(xiàn)場，

10、要盡可能發(fā)展并探索可能的索賠機會。這類問題承包商在向業(yè)主質疑和進行合同談判、詢標時，可技術性處理，使自己處于有利地位。 （2）謹慎報出合理單價。在單價閉口合同中報工程量單價時，要特別注意單價的內容、范圍及完成單價內容的全部工藝及且工程程序，且要根據(jù)實物量可能調整的幅度，采用不平衡單價的差異報價方法； 總價閉口合同中，要注意其變更條款的清晰，合情、合法謹慎報好工程量單價； 對必須報低價競爭的項目，要注明材料品牌規(guī)格和型號，如以后業(yè)主要采用新的材料品牌規(guī)格，則可以重新報單價。 （3）明確合同內容，劃清工作界面。在商簽合同過程中，承包商要逐一仔細斟酌合同條款，劃清各方責任，明確承包內容，尤其要對業(yè)主

11、有意轉嫁風險和開脫責任的條款特別注意。如：合同中不列索賠條款；拖期付款無時限，無利息；沒有預付款的規(guī)定；沒有調價公式；業(yè)主對不可預見的工程施工條件不承擔責任等等。如果這些問題在簽訂合同協(xié)議書不談判清楚，承包商將冒很大的經濟風險。 2.5對風險的回避和轉移要有充分的手段 風險回避是在考慮到項目風險及其所致?lián)p失巨大時，主動放棄或終止該項目以避免與該項目相聯(lián)系的風險及其所致?lián)p失的一種處置風險的方式，它是一種最徹底的風險處置手段。在對項目進行風險預測、識別、評估和分析后，如發(fā)現(xiàn)實施此項目將面臨巨大風險，將有可能造成承包商無法承受的重大損失，而且風險經分析又不可能采取有效措施減少其風險損失，保險公司也認

12、為該項目風險太大而拒絕承保，這時就應放棄或終止該項目的實施，以避免今后可能發(fā)生更大損失，徹底回避風險。風險轉移是指承包商將風險有意識地轉移給與其有相互經濟利益關系合作商，是由另一方承擔風險的處置手段。 雖然商業(yè)保險是最重要的風險轉移方式，但作為承包商還應將非保險形式作為一種重要的風險轉移方式，將風險可能導致的損失通過合同的形式轉移給其他合作方。其主要形式有分包合同、分供應方合同、協(xié)議書附加條件（或履約保函）、租賃合同、保證合同、委托合同、雙包和清包合同等。通過風險轉移的處置手段，風險本身并沒有減少，只是風險承擔者發(fā)生了變化。 3、實施“二次經營”中的合理索賠 施工項目“二次經營”中的合理補償索

13、賠，是在完成投標、項目中標以后乃至項目交付業(yè)主竣工后（包括保修金收回后）的整個合同期內一項十分重要、艱巨、繁鎖而相當有效的工作，是對施工項目已發(fā)生風險的最后補救措施，對承包商最終工期延長和經濟效益取得是至關重要的。 3.1要主動正確處理好同各方關系 業(yè)主（工程師）代表是處理解決合理補償問題公正的第三方，要力爭其了解承包商更多的風險因素，爭取比較公正裁決，主動規(guī)避發(fā)生仲裁或訴訟，盡量保證承包商的商業(yè)信譽。另外要充分以合同為依據(jù)，利用政府部門、現(xiàn)場監(jiān)理、設計單位等對業(yè)主施加影響，在某種程度上要比同業(yè)主直接面對面談判更為有效。承包商還要公平地處理好同各分包商和各分供應商的合同關系，在合同條件允許范圍

14、內為其創(chuàng)造條件，因為總承包商的風險是要各合作商等（下家）來共同承擔?？偝邪毯推渌骱献魃碳却嬖谕酃矟⒐矒L險，又存在風險轉移的關系。 3.2重視經濟補償資料的收集與整理 承包商在正式提出索賠前的資料準備工作極為重要。這就要求承包商在整個項目實施的全過程中，對各個方面的資料和工作痕跡注意記錄和積累保存，并可隨時可從中索取與工期、經濟補償事件有關的證據(jù)資料。如：工程指令書、工作聯(lián)系單、技術核定單、工程進度計劃、工程圖紙、工程核算資料、報價單、經批準的技術方案及措施費用資料；政府通知、施工日志、估價師的來往信件和傳真件以及 E-mail 資料、氣象資料、備忘錄、會議紀要、工程照片和工程聲像資料

15、；招投標階段有關現(xiàn)場考察和編標資料、各種原始單據(jù)（員工工資單、材料設備采購單）、各種法規(guī)、證明等，都應積累和保存；對于監(jiān)理工程師、業(yè)主和有關政府部門、銀行、保險公司的來往信函也必須認真保存，并注明簽收人簽發(fā)人、發(fā)送和收到的詳細時間。如還有關于人工、材料、機械設備使用臺帳、工程成本分析資料、會計報表、財務報表、貨幣匯率、現(xiàn)金流、物價指數(shù)、收付款票據(jù)都應分類裝訂成冊，這些都是進行工期、經濟補償最有力的證據(jù)。 3.3積極實施合理的經濟補償 項目的合理經濟補償是指在施工項目施工過程中，承包商由于非自身原因發(fā)生合同約定之外的額外工作或損失所要求進行的費用和時間的補償。靈活運用在履行合同期間發(fā)生合理經濟補

16、償與實施補償過程中的工作技巧也是對項目風險預防措施成功與否的關鍵。 （1）及時確認口頭變更指令。業(yè)主（工程師）代表通常會用口頭指令工程變更，如果承包商不對業(yè)主（工程師）代表的口頭指令予以書面確認，就進行變更工程的施工，此后若業(yè)主（工程師）代表遺忘或否認，拒絕承包商的補償要求，承包商就無憑無據(jù)、有口難言。 （2）力爭單項補償，避免一攬子操作。單項補償事件簡單，業(yè)主容易接受，而且能及時得到補償。一攬子操作，時間長、金額大、問題復雜、業(yè)主很有戒心，不易解決。承包商對實在不能單項解決，需要一攬子解決的，應力爭在工程建成移交前完成主要補償談判。 （3）搞好索賠談判。索賠談判是經濟補償能否取得成功的重要途

17、徑。事先要做好充分準備，對可能碰到情況要做好有所研究；過程中要講合同、講事實，重證據(jù)、重約定，既要據(jù)理力爭，堅持合同，又要適度讓步，機動靈活；談判中要抓住關鍵性問題，不要在細節(jié)上多爭論，關鍵性問題要堅持，細節(jié)上要大度。談判中一旦出現(xiàn)僵局時，其他人員要建議可暫時休會，不能情緒過激，使一些原本來可以解決的問題懸而不決，或導致談判失敗或曠日持久，使經濟補償遲遲得不到解決。 （4）編寫好索賠報告、及時發(fā)出“索賠通知書”。報告應充分提供項目中所發(fā)生詳細的人、財、物費用計算過程和證明材料。計算過程中證明材料的附件（包括有關簽字原件資料）是支持經濟補償有力的事實和證據(jù)。同時在事先應給業(yè)主或估價師有一定思想準備，不能讓業(yè)主或估價師有很突然的感覺，這就需要日常的輿論在先，既成事實，取得業(yè)主或估計師的理解。根據(jù)合同約定，索賠事件發(fā)生后的一定時間內，承包商必須及時送出“索賠通知書”與業(yè)主或估價師確認，否則過期無效。 加強施工項目風險的分析與預防措施工作就是為了加強了對施工項目的風險管理，這對承包商、對整個市場的有序和社會穩(wěn)定都具有積極意義。進行施工項目風險的分析與預防措施的落實，能為承包商提供相對安全的生產經營環(huán)境，