安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表崗位框架圖

1、安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（崗位框架圖）處室名稱：財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處主任財(cái)務(wù)處主任會(huì)計(jì)核算管理綜合管理收 費(fèi) 崗部門經(jīng)費(fèi)審核崗兩級(jí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理理崗預(yù)算決算崗會(huì)計(jì)出納崗賬務(wù)及報(bào)表崗審核報(bào)銷崗產(chǎn)業(yè)核算崗基建核算崗工資核算及資產(chǎn)監(jiān)管崗收費(fèi)審核崗稽 核 崗 安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（財(cái)務(wù)處職權(quán)目錄）責(zé)任處室職權(quán)名稱職權(quán)內(nèi)容制度（法律法規(guī)等）依據(jù)財(cái)務(wù)處收費(fèi)管理向物價(jià)部門申報(bào)收費(fèi)項(xiàng)目；辦理票據(jù)領(lǐng)用繳銷工作；收費(fèi)和非稅系統(tǒng)維護(hù)及數(shù)據(jù)更新，非稅收入錄入、核對(duì)上傳；組織收取包括學(xué)費(fèi)在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用；收費(fèi)數(shù)據(jù)傳送及審核；地方各稅及所得稅稅務(wù)申報(bào)；物價(jià)稅務(wù)等部門對(duì)收費(fèi)的年檢檢查等；收費(fèi)檔案整理。關(guān)

2、于進(jìn)一步規(guī)范高校教育收費(fèi)管理若干問題的通知事業(yè)單位收費(fèi)許可證中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法中華人民共和國(guó)稅收征收管理法會(huì)計(jì)核算經(jīng)費(fèi)收入支票審批；經(jīng)費(fèi)收入、支出、支付的原始單據(jù)的合法性合理性進(jìn)行會(huì)計(jì)技術(shù)審核；根據(jù)復(fù)核的原始憑證按預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行賬務(wù)處理；根據(jù)原始憑證記賬憑證所記載的金額經(jīng)核對(duì)相符后進(jìn)行支付或確認(rèn)收款；登記總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；賬賬賬證核對(duì)以及銀行現(xiàn)金日記賬的核對(duì)；上繳納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外收入申報(bào)工作；填制會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，報(bào)送年終決算報(bào)表；財(cái)務(wù)檔案的整理。中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度安徽醫(yī)專財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度安徽

3、省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法安徽省省直機(jī)關(guān)會(huì)議管理辦法安徽醫(yī)專關(guān)于教師攻讀學(xué)位及進(jìn)修學(xué)習(xí)的管理規(guī)定（試行）安徽醫(yī)專招待費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則安徽醫(yī)專護(hù)理學(xué)部管理運(yùn)行機(jī)制預(yù)算管理單位預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入以及綜合預(yù)算編制工作（二上二下）；單位內(nèi)部門預(yù)算的編制，指標(biāo)下達(dá)工作并編制預(yù)算憑證；預(yù)算指標(biāo)的監(jiān)控；年終對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析并撰寫報(bào)告。中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度安徽醫(yī)專財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度安徽省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法安徽醫(yī)專關(guān)于教師攻讀學(xué)位及進(jìn)修學(xué)習(xí)的管理規(guī)定（試行）安徽醫(yī)專招待費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則安徽醫(yī)專護(hù)理學(xué)部管理運(yùn)行機(jī)制基建經(jīng)費(fèi)核算基建經(jīng)費(fèi)審批；對(duì)基建支出原始憑證的合法性合理性進(jìn)行會(huì)計(jì)技

4、術(shù)審核；根據(jù)審定后的金額付款；根據(jù)原始憑證付款憑證進(jìn)行賬務(wù)處理；登記總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；負(fù)責(zé)賬賬賬證核對(duì)以及銀行現(xiàn)金日記賬的核對(duì)；核對(duì)憑證賬目編制會(huì)計(jì)報(bào)表；辦理基建項(xiàng)目竣工決算；辦理交付使用資產(chǎn)手續(xù)；整理基建會(huì)計(jì)檔案。中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度安徽醫(yī)專財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度安徽省省直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法安徽省省直機(jī)關(guān)會(huì)議管理辦法安徽醫(yī)專關(guān)于教師攻讀學(xué)位及進(jìn)修學(xué)習(xí)的管理規(guī)定（試行）安徽醫(yī)專招待費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則安徽醫(yī)專護(hù)理學(xué)部管理運(yùn)行機(jī)制國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度資金籌集為學(xué)校發(fā)展籌集所需資金：籌資項(xiàng)目的確立；籌資方式的選擇；籌資計(jì)劃報(bào)批；實(shí)

5、時(shí)監(jiān)控負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)債性籌資還本付息以及權(quán)益性籌資收益分配。 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法合同法擔(dān)保法商業(yè)銀行法貸款通則公司法安徽醫(yī)專廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（收費(fèi)管理權(quán)力運(yùn)行流程圖及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布圖）收費(fèi)票據(jù)繳銷及檔案整理賬務(wù)處理各項(xiàng)應(yīng)收費(fèi)用的清理結(jié)算收取掛靠學(xué)校應(yīng)繳納的學(xué)費(fèi)并出具非稅收據(jù)收費(fèi)數(shù)據(jù)傳遞、收費(fèi)單據(jù)傳遞及核對(duì)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存開戶行賬戶中若屬于應(yīng)稅項(xiàng)目應(yīng)申領(lǐng)稅務(wù)發(fā)票收取費(fèi)用出具非稅收據(jù)或發(fā)票收費(fèi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入向財(cái)政部門申領(lǐng)非稅收費(fèi)票據(jù)獲得收費(fèi)許可向物價(jià)部門申報(bào)收費(fèi)項(xiàng)目以謀取私利為目的，推遲、少收或不收取學(xué)費(fèi)，損害本單位利益收取費(fèi)用時(shí)不開具發(fā)票，或使用假發(fā)票替代以期達(dá)到非法占有資金之目的以權(quán)謀取私利為

6、目的推遲現(xiàn)金繳存銀行進(jìn)而挪用公款為謀取不正當(dāng)利益而篡改收費(fèi)數(shù)據(jù)安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（收費(fèi)管理個(gè)人部分）姓名：劉雪梅 劉艷紅 趙翠 所在處室：綜合科權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式自我評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施收費(fèi)管理收取掛靠學(xué)校應(yīng)繳納的學(xué)費(fèi)并出具非稅收據(jù)以謀取私利為目的，拒不按與掛靠學(xué)校所簽訂協(xié)議執(zhí)行，推遲、少收或不收取掛靠學(xué)校學(xué)費(fèi)，損害本單位利益1、加強(qiáng)法制宣傳與教育，嚴(yán)格按照與各掛靠學(xué)校所簽訂的協(xié)議按時(shí)按量收取各項(xiàng)費(fèi)用。2、由財(cái)務(wù)會(huì)同職教集團(tuán)定期進(jìn)行收費(fèi)專項(xiàng)核查，以確保各掛靠學(xué)校按時(shí)足額上繳費(fèi)用。3、形成職教集團(tuán)信息公開透明，審計(jì)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控，財(cái)務(wù)處科學(xué)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。收取

7、費(fèi)用出具非稅收據(jù)或發(fā)票收取費(fèi)用時(shí)不開具發(fā)票，或使用假發(fā)票替代以期達(dá)到非法占有資金之目的1、加強(qiáng)法制教育宣傳，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)的領(lǐng)用繳銷制度。2、收費(fèi)管理員及時(shí)核對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目的金額與實(shí)收金額，發(fā)現(xiàn)問題立即上報(bào)。將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存開戶行賬戶中以謀取私利為目的推遲現(xiàn)金繳存銀行進(jìn)而挪用公款1、加強(qiáng)法制教育宣傳，提高業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)。2、收費(fèi)管理員在每個(gè)收費(fèi)區(qū)間內(nèi)按時(shí)督促收費(fèi)人員上傳收費(fèi)數(shù)據(jù)，同時(shí)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存開戶銀行賬戶中。收費(fèi)數(shù)據(jù)傳遞、收費(fèi)單據(jù)傳遞及核對(duì)為謀取不正當(dāng)利益而篡改收費(fèi)數(shù)據(jù)如：更改應(yīng)收學(xué)費(fèi)金額、更改繳費(fèi)狀態(tài)等 1、加強(qiáng)法制教育和會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德教育。2、實(shí)行有效的內(nèi)部牽制措施，

8、限制收費(fèi)管理人員的數(shù)據(jù)庫權(quán)限。3、及時(shí)與輔導(dǎo)員核對(duì)學(xué)生繳費(fèi)情況，定期備份數(shù)據(jù)庫。備注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分三級(jí)：高級(jí)，中級(jí)，低級(jí)。安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（收費(fèi)管理部門部分）權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施監(jiān)控責(zé)任主體收費(fèi)管理收取掛靠學(xué)校應(yīng)繳納的學(xué)費(fèi)并出具非稅收據(jù)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人以謀取私利為目的，拒不按與掛靠學(xué)校所簽訂協(xié)議執(zhí)行，推遲、少收或不收取掛靠學(xué)校學(xué)費(fèi)，損害本單位利益1、加強(qiáng)法制宣傳與教育，嚴(yán)格按照與各掛靠學(xué)校所簽訂的協(xié)議按時(shí)按量收取各項(xiàng)費(fèi)用。2、由財(cái)務(wù)會(huì)同職教集團(tuán)定期進(jìn)行收費(fèi)專項(xiàng)核查，以確保各掛靠學(xué)校按時(shí)足額上繳費(fèi)用。3、形成職教集團(tuán)信息公開透明，審計(jì)部門實(shí)

9、時(shí)監(jiān)控，財(cái)務(wù)處科學(xué)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。分管財(cái)務(wù)的校領(lǐng)導(dǎo)收取費(fèi)用出具非稅收據(jù)或發(fā)票收費(fèi)人員收取費(fèi)用時(shí)不開具發(fā)票，或使用假發(fā)票替代以期達(dá)到非法占有資金之目的1、加強(qiáng)法制教育宣傳，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)的領(lǐng)用繳銷制度。2、收費(fèi)管理員及時(shí)核對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目的金額與實(shí)收金額，發(fā)現(xiàn)問題立即上報(bào)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存開戶行賬戶中收費(fèi)人員以謀取私利為目的推遲現(xiàn)金繳存銀行進(jìn)而挪用公款1、加強(qiáng)法制教育宣傳，提高業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德修養(yǎng)。2、收費(fèi)管理員在每個(gè)收費(fèi)區(qū)間內(nèi)按時(shí)督促收費(fèi)人員上傳收費(fèi)數(shù)據(jù)，同時(shí)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存開戶銀行賬戶中。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人收費(fèi)數(shù)據(jù)傳遞、收費(fèi)單據(jù)傳遞及核對(duì)收費(fèi)管理員為謀取不正當(dāng)利益而篡改收費(fèi)數(shù)據(jù)如：更改應(yīng)

10、收學(xué)費(fèi)金額、更改繳費(fèi)狀態(tài)等1、加強(qiáng)法制教育和會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德教育。2、實(shí)行有效的內(nèi)部牽制措施，限制收費(fèi)管理人員的數(shù)據(jù)庫權(quán)限。3、及時(shí)與輔導(dǎo)員核對(duì)學(xué)生繳費(fèi)情況，定期備份數(shù)據(jù)庫。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人備注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分三級(jí)：高級(jí)，中級(jí)，低級(jí)。安徽醫(yī)專廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（會(huì)計(jì)核算運(yùn)行流程圖及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布圖）復(fù)核并進(jìn)行賬務(wù)處理出納核對(duì)支付或進(jìn)行收款確認(rèn)核對(duì)賬目填制會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析年終財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)檔案整理裝訂歸檔憑證復(fù)核登記總賬明細(xì)賬為謀取私利或迫于壓力，允許不合法不合理的原始憑證通過審批，從而損害公共利益。為謀取私利或迫于壓力默許不合理不合法的原始憑證通過審核；怠于往來款項(xiàng)清算致使資金長(zhǎng)期被占用或?qū)е轮С鼋Y(jié)

11、構(gòu)的不合理。經(jīng)費(fèi)收支審批審核原始憑證為謀取私利，超范圍支付現(xiàn)金，挪用單位庫存現(xiàn)金。安徽醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（會(huì)計(jì)核算個(gè)人部分）姓名：張家前 孫道琴 王方山 匡巍 所在處室：會(huì)計(jì)核算科權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式自我評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施會(huì) 計(jì) 核 算經(jīng)費(fèi)收支審批為謀取私利或迫于壓力，允許不合法不合理的原始憑證通過審批，從而損害公共利益。1.加強(qiáng)干部廉政準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭。2.實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。3.紀(jì)檢審計(jì)重點(diǎn)監(jiān)控，專項(xiàng)檢查。如：價(jià)值超過5000

12、元的工程項(xiàng)目必須附有審計(jì)報(bào)告方可辦理支付手續(xù)等。4.外部審計(jì)監(jiān)督。除了每年接受衛(wèi)生廳的財(cái)務(wù)互審以外，還有各種專項(xiàng)檢查，如：物價(jià)年檢、助貸經(jīng)費(fèi)檢查、離任審計(jì)等。審核原始憑證為謀取私利或迫于壓力默許不合理不合法的原始憑證通過審核；怠于往來款項(xiàng)清算致使資金長(zhǎng)期被占用或?qū)е轮С鼋Y(jié)構(gòu)的不合理。1. 實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。2.單位內(nèi)部監(jiān)控審計(jì)，接受主管部門的檢查審計(jì)。3.往來款項(xiàng)清理：實(shí)行部門預(yù)算管理，預(yù)支經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算額度內(nèi)；建立“公務(wù)卡”管理制度，在全校范圍內(nèi)逐步普及“公務(wù)卡”的使用，減少預(yù)支款項(xiàng)；定期清理應(yīng)付應(yīng)收款項(xiàng)。出納核對(duì)支付或進(jìn)

13、行收款確認(rèn)為謀取私利，超范圍支付現(xiàn)金，挪用單位庫存現(xiàn)金。1.加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德教育，加強(qiáng)現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則的學(xué)習(xí)。2.記賬人員按規(guī)定核對(duì)現(xiàn)金明細(xì)賬與現(xiàn)金日記賬余額，超出規(guī)定限額立即督促出納人員繳存銀行。備注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分三級(jí)：高級(jí)，中級(jí)，低級(jí)。安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（會(huì)計(jì)核算部門部分）權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施監(jiān)控責(zé)任主體會(huì) 計(jì) 核 算經(jīng)費(fèi)收支審批財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人為謀取私利或迫于壓力，允許不合法不合理的原始憑證通過審批，從而損害公共利益。1.加強(qiáng)干部廉政準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭。2.實(shí)行

14、有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。3.紀(jì)檢審計(jì)重點(diǎn)監(jiān)控，專項(xiàng)檢查。如：價(jià)值超過5000元的工程項(xiàng)目必須附有審計(jì)報(bào)告方可辦理支付手續(xù)等。4.外部審計(jì)監(jiān)督。除了每年接受衛(wèi)生廳的財(cái)務(wù)互審以外，還有各種專項(xiàng)檢查，如：物價(jià)年檢、助貸經(jīng)費(fèi)檢查、離任審計(jì)等。分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審核原始憑證承辦人為謀取私利或迫于壓力默許不合理不合法的原始憑證通過審核；怠于往來款項(xiàng)清算致使資金長(zhǎng)期被占用或?qū)е轮С鼋Y(jié)構(gòu)的不合理。1. 實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。2.單位內(nèi)部監(jiān)控審計(jì)，接受主管部門的檢查審計(jì)。3.往來款項(xiàng)清理

15、：實(shí)行部門預(yù)算管理，預(yù)支經(jīng)費(fèi)納入預(yù)算額度內(nèi)；建立“公務(wù)卡”管理制度，在全校范圍內(nèi)逐步普及“公務(wù)卡”的使用，減少預(yù)支款項(xiàng)；定期清理應(yīng)付應(yīng)收款項(xiàng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人出納核對(duì)支付或進(jìn)行收款確認(rèn)承辦人為謀取私利，超范圍支付現(xiàn)金，挪用單位庫存現(xiàn)金。1.加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德教育，加強(qiáng)現(xiàn)金管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則的學(xué)習(xí)。2.記賬人員按規(guī)定核對(duì)現(xiàn)金明細(xì)賬與現(xiàn)金日記賬余額，超出規(guī)定限額立即督促出納人員繳存銀行。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安徽醫(yī)專廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（預(yù)算管理運(yùn)行流程圖及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布圖）單位預(yù)算基礎(chǔ)信息填報(bào)編報(bào)預(yù)算草案主管部門匯總財(cái)政部門下達(dá)部門預(yù)算控制數(shù)主管部門匯總財(cái)政部門批復(fù)部門預(yù)算單位內(nèi)部各部門編報(bào)本部門預(yù)算草案校長(zhǎng)辦公會(huì)討

16、論規(guī)劃各部門預(yù)算財(cái)務(wù)處匯總各部門預(yù)算并設(shè)置統(tǒng)一的預(yù)算項(xiàng)目校長(zhǎng)辦公會(huì)批復(fù)各部門預(yù)算財(cái)務(wù)處下達(dá)各部門預(yù)算編制預(yù)算部門預(yù)算憑證預(yù)算執(zhí)行情況分析、撰寫報(bào)告為謀取不正當(dāng)?shù)睦?，擅自增減部門預(yù)算項(xiàng)目及其控制數(shù)。為謀取不正當(dāng)利益，擅自增減系統(tǒng)中的預(yù)算項(xiàng)目控制數(shù)。復(fù)核預(yù)算憑證安徽醫(yī)學(xué)高等專科學(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（預(yù)算管理個(gè)人部分）姓名：張家前 劉雪梅 湯坤 所在處室：綜合科權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式自我評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施預(yù) 算 管 理財(cái)務(wù)處下達(dá)各部門預(yù)算為謀取不正當(dāng)?shù)睦?，擅自增減部門預(yù)算項(xiàng)目及其控制數(shù)。1.批復(fù)的預(yù)算及時(shí)在校園網(wǎng)上公布，防止暗箱操作。2.校內(nèi)各部門核查各自的項(xiàng)目以及預(yù)算數(shù)額，各

17、部門之間互相監(jiān)督。3.紀(jì)檢審計(jì)監(jiān)督。4.財(cái)務(wù)處內(nèi)部監(jiān)督。編制預(yù)算部門預(yù)算憑證為謀取不正當(dāng)利益，擅自增減系統(tǒng)中的預(yù)算項(xiàng)目控制數(shù)。1. 各部門通過校園網(wǎng)財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)實(shí)時(shí)掌握本部門項(xiàng)目預(yù)算額度以及經(jīng)費(fèi)使用情況，以防止預(yù)算數(shù)被篡改。2.嚴(yán)格按照預(yù)算下達(dá)程序，預(yù)算數(shù)的變動(dòng)必須經(jīng)過校長(zhǎng)辦公會(huì)同意，并保留書面憑證。3.復(fù)核機(jī)制：每一張預(yù)算憑證必須經(jīng)過復(fù)核確認(rèn)。備注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分三級(jí)：高級(jí)，中級(jí)，低級(jí)。安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（預(yù)算管理部門部分）權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施監(jiān)控責(zé)任主體預(yù) 算 管 理財(cái)務(wù)處下達(dá)各部門預(yù)算財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人為謀取不正當(dāng)?shù)睦?，擅自增減部門預(yù)

18、算項(xiàng)目及其控制數(shù)。1.批復(fù)的預(yù)算及時(shí)在校園網(wǎng)上公布，防止暗箱操作。2.校內(nèi)各部門核查各自的項(xiàng)目以及預(yù)算數(shù)額，各部門之間互相監(jiān)督。3.紀(jì)檢審計(jì)監(jiān)督。4.財(cái)務(wù)處內(nèi)部監(jiān)督。分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)編制預(yù)算部門預(yù)算憑證承辦人為謀取不正當(dāng)利益，擅自增減系統(tǒng)中的預(yù)算項(xiàng)目控制數(shù)。1. 各部門通過校園網(wǎng)財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)實(shí)時(shí)掌握本部門項(xiàng)目預(yù)算額度以及經(jīng)費(fèi)使用情況，以防止預(yù)算數(shù)被篡改。2.嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)程序，預(yù)算數(shù)的變動(dòng)必須經(jīng)過校長(zhǎng)辦公會(huì)同意，并保留書面憑證。3.復(fù)核機(jī)制：每一張預(yù)算憑證必須經(jīng)過復(fù)核確認(rèn)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安徽醫(yī)專廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（基建經(jīng)費(fèi)核算運(yùn)行流程圖及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布圖）復(fù)核并進(jìn)行賬務(wù)處理出納核對(duì)支付或進(jìn)行收款

19、確認(rèn)核對(duì)賬目填制會(huì)計(jì)報(bào)表并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析年終財(cái)務(wù)決算會(huì)計(jì)檔案整理裝訂歸檔憑證復(fù)核登記總賬明細(xì)賬為謀取不正當(dāng)?shù)睦妫试S超出合同約定的資金支付，且此項(xiàng)變動(dòng)未經(jīng)過正常程序。不按規(guī)定提前或推遲支付工程進(jìn)度款項(xiàng)，以謀取不正當(dāng)利益。基建經(jīng)費(fèi)收支審批審核原始憑證如有完工項(xiàng)目辦理竣工決算理竣工決算交付使用資產(chǎn)安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（基建經(jīng)費(fèi)核算個(gè)人部分）姓名： 張家前 劉雪梅 所在處室：綜合科權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)廉政風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式自我評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施基建經(jīng)費(fèi)核算基建經(jīng)費(fèi)收支審批為謀取不正當(dāng)?shù)睦?，允許超出合同約定的資金支付，且此項(xiàng)變動(dòng)未經(jīng)過正常程序。1.加強(qiáng)干部廉政準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)

20、財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭。2. 紀(jì)檢審計(jì)部門對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施全程跟蹤，實(shí)時(shí)監(jiān)控。3. 實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。審核原始憑證不按規(guī)定提前或推遲支付工程進(jìn)度款項(xiàng)，以謀取不正當(dāng)利益。1. 加強(qiáng)法治教育，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭。2. 紀(jì)檢審計(jì)部門對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施全程跟蹤，實(shí)時(shí)監(jiān)控。3. 實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。備注：風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分三級(jí)：高級(jí)，中級(jí)，低級(jí)。安徽醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控排查表（基建經(jīng)費(fèi)核算部門部分）權(quán)力事項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所涉崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)及其表現(xiàn)形式風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)防控措施監(jiān)控責(zé)任主體基建經(jīng)費(fèi)核算基建經(jīng)費(fèi)收支審批財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人為謀取不正當(dāng)?shù)睦妫试S超出合同約定的資金支付，且此項(xiàng)變動(dòng)未經(jīng)過正常程序1.加強(qiáng)干部廉政準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭。2. 紀(jì)檢審計(jì)部門對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施全程跟蹤，實(shí)時(shí)監(jiān)控。3. 實(shí)行有效的內(nèi)部牽制制度：審核、復(fù)核、出納核對(duì)各崗位充分行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，分工協(xié)作相互制約。分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審核原始憑證承辦人不按規(guī)定提前或推遲支付工程進(jìn)度款項(xiàng)，以謀取不正當(dāng)利益。1. 加強(qiáng)法治教育，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育，從思想上杜絕腐敗滋生的念頭