融資擔(dān)保操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)

1、融資擔(dān)保操作實(shí)務(wù)培訓(xùn)目 錄 第一章 什么是融資擔(dān)保 第二章 如何進(jìn)行融資擔(dān)保 第三章 融資擔(dān)保實(shí)技術(shù)第一章 什么是融資擔(dān)保p第一節(jié) 融資擔(dān)保的定義p第二節(jié) 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介第一節(jié) 融資擔(dān)保的定義n定義定義 融資擔(dān)保是指擔(dān)保人為被擔(dān)保人向受益人融資提供的本息償還擔(dān)保。n內(nèi)涵內(nèi)涵 金融性、中介性n特征特征 金融性、多樣性、履約責(zé)任剛性、責(zé)任比例分擔(dān)n融資方式融資方式u借款u銀行給予的授信額度u發(fā)行有價(jià)證券(不包括股票)（了解）u透支（了解）u延期付款（了解）第二節(jié) 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)簡介n 業(yè)務(wù)簡介業(yè)務(wù)簡介 融資擔(dān)保是擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)取得銀行貸款及授信所提供的第三方保證，其主要目的是解決企業(yè)融資難問題，搭

2、建企業(yè)與銀行之間的融資橋梁，起到保證銀行貸款安全、協(xié)助企業(yè)建立銀行信用的作用n 業(yè)務(wù)種類業(yè)務(wù)種類 流動(dòng)資金貸款擔(dān)保、綜合授信擔(dān)保等n 適用企業(yè)適用企業(yè)u需要銀行貸款u抵、質(zhì)押物條件不足或缺乏貸款信用記錄u銀行需擔(dān)保機(jī)構(gòu)予以第三方擔(dān)保第二章 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)流程p第一節(jié) 什么是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)流程p第二節(jié) 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)流程要素n 定義 是指從項(xiàng)目受理、初審、調(diào)查、評(píng)審決策、簽約、承保、保后管理、解保以及可能代償?shù)奶幹眠^程的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)步驟、每個(gè)程序的控制。第一節(jié) 什么是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)流程受理初審調(diào)查評(píng)審決策簽約承保保后管理解保n 融資擔(dān)保過程管理流程圖1、實(shí)行充分有效、有深度的信息采集調(diào)查制度、實(shí)行充分

3、有效、有深度的信息采集調(diào)查制度u 重點(diǎn)：以涵蓋和確定性因素為目標(biāo)u 特征：信息采集全面性2 2、建立完善、有效的信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、建立完善、有效的信息風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系u 重點(diǎn)：分析、認(rèn)識(shí)、把握信用能力u 特征：分析全面性3 3、構(gòu)架有效制衡的組織機(jī)構(gòu)、構(gòu)架有效制衡的組織機(jī)構(gòu)u 重點(diǎn)：防范、糾正、認(rèn)識(shí)偏好u 特征：組織保證全面性4 4、建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度、建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制制度u 重點(diǎn)：按權(quán)限盡責(zé)、按程序?qū)嵤粗贫葲Q策u 特征：制度涵蓋全面性5 5、實(shí)行項(xiàng)目受理到終止全過程的責(zé)任制、實(shí)行項(xiàng)目受理到終止全過程的責(zé)任制u 重點(diǎn)：規(guī)范所有責(zé)任人盡職盡責(zé)正確實(shí)施權(quán)力u 特征：責(zé)任全過程第二小節(jié)

4、 融資擔(dān)保業(yè)務(wù)流程要素6、 嚴(yán)格嚴(yán)格規(guī)范決策層審批決策規(guī)則行為規(guī)范決策層審批決策規(guī)則行為u 重點(diǎn)：監(jiān)督?jīng)Q策層人員獨(dú)立、公正、專業(yè)地使用權(quán)力u 特征：制衡全面性7 7、 嚴(yán)格嚴(yán)格實(shí)行在保項(xiàng)目的保后管理制度實(shí)行在保項(xiàng)目的保后管理制度u 重點(diǎn)：把握動(dòng)態(tài)變化和衍生信息u 特征：動(dòng)態(tài)全過程8 8、 嚴(yán)格嚴(yán)格實(shí)行代償項(xiàng)目的管理控制和追償實(shí)行代償項(xiàng)目的管理控制和追償u 重點(diǎn)：代償項(xiàng)目損失最小化u 特征：后管理全過程9 9、 切實(shí)切實(shí)推行風(fēng)險(xiǎn)自留準(zhǔn)備金制度推行風(fēng)險(xiǎn)自留準(zhǔn)備金制度u 重點(diǎn)：消化最大可能的風(fēng)險(xiǎn)損失u 特征：損失補(bǔ)償全過程1010、建立健全全面過程責(zé)任與績效考核體系、建立健全全面過程責(zé)任與績效考核體

5、系u 重點(diǎn)：提高綜合素質(zhì)u 特征：業(yè)績考核全面去過程第三章 融資擔(dān)保實(shí)作技術(shù)p第一節(jié) 項(xiàng)目受理p第二節(jié) 盡職調(diào)查p第三節(jié) 方案設(shè)計(jì)p第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施p第五節(jié) 保后管理p第六節(jié) 擔(dān)保債務(wù)代償p第七節(jié) 擔(dān)保責(zé)任正常解除第一節(jié) 項(xiàng)目受理p第一小節(jié) 制定計(jì)劃p第二小節(jié) 目標(biāo)市場(chǎng)p第三小節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)p第四小節(jié) 業(yè)務(wù)發(fā)起 第一小節(jié) 制定計(jì)劃n 戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃u 業(yè)績目標(biāo)u 信貸政策u 組合構(gòu)成n 業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃u 資源配置（人、財(cái)、物、其他資源） 第二小節(jié) 目標(biāo)市場(chǎng)n定義： 目標(biāo)市場(chǎng)是擔(dān)保公司擬開拓業(yè)務(wù)的行業(yè)、部門或客戶群體。目標(biāo)市場(chǎng)及其規(guī)模、定價(jià)和擔(dān)保要求由高級(jí)管理層確定和調(diào)整，并反映公司

6、在戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)計(jì)劃中的組合成份目標(biāo)。n正面界定 例如：公司將在供應(yīng)鏈領(lǐng)域拓展業(yè)務(wù)n負(fù)面界定 例如：公司將避免為*行業(yè)企業(yè)擔(dān)保 第三小節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)n定義定義: : 風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)是一套簡單但關(guān)鍵的計(jì)量指標(biāo)，用以對(duì)借款人的業(yè)績表現(xiàn)和財(cái)務(wù)條件等進(jìn)行評(píng)估，這些指標(biāo)代表了特定市場(chǎng)或行業(yè)中所有所有貸款或某類特別貸款所必須滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)n特征：特征：u風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)必須是可計(jì)量的，易理解的u風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)必須在公司上下予以傳達(dá)u風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，至少每年重新審查一次 第四小節(jié) 業(yè)務(wù)發(fā)起n 定義：定義： 通過主動(dòng)營銷或其他來源，了解借款人的需求和初步信息后，業(yè)務(wù)人員都可以使用公司既定的目標(biāo)市場(chǎng)和風(fēng)

7、險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，來迅速判斷潛在新客戶是否值得投入大量時(shí)間和精力去全面分析和盡調(diào)。業(yè)務(wù)人員完成了評(píng)估，并與自已的部門經(jīng)理做了討論后，如果決定繼續(xù)進(jìn)行全面調(diào)查，那么工作重點(diǎn)將從業(yè)務(wù)開發(fā)轉(zhuǎn)移到調(diào)查和方案設(shè)計(jì)上。 為避免無效勞動(dòng)，務(wù)必掌握主動(dòng)篩選識(shí)別能力，前期可以多為避免無效勞動(dòng)，務(wù)必掌握主動(dòng)篩選識(shí)別能力，前期可以多發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量和智慧發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的力量和智慧第二節(jié) 盡職調(diào)查p第一小節(jié) 盡職調(diào)查概述p第二小節(jié) 盡職調(diào)查步驟p第三小節(jié) 盡職調(diào)查方法第一小節(jié) 盡職調(diào)查概述n定義： 項(xiàng)目人員采用觀察、詢問、核實(shí)、類比、對(duì)比、分析等方法對(duì)項(xiàng)目涉及 的管理者、企業(yè)及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面、獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎的核查工作，并 根據(jù)

8、調(diào)查情況撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，提交調(diào)查意見。 簡而言之，盡職調(diào)查就是通過各種方法和手段把客戶搞懂或者做到心里有數(shù)。第二小節(jié) 盡職調(diào)查步驟第一步：客戶概況了解，做出初步判斷 途徑： 溝通、當(dāng)面交談、現(xiàn)場(chǎng)交談 內(nèi)容公司名稱產(chǎn)品或服務(wù)資產(chǎn)負(fù)債、收入規(guī)模銀行貸款規(guī)模融資用途從業(yè)歷史及未來規(guī)劃主要上下游等第二步：擬定并提交資料清單第二步：擬定并提交資料清單n定義定義 根據(jù)對(duì)客戶的初步了解，結(jié)合客戶的實(shí)際情況發(fā)送標(biāo)準(zhǔn)及個(gè)性化資料清單n注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)u內(nèi)容上要全面，但重點(diǎn)要突出u形式上要簡化，消除客戶的畏懼感和抵觸情緒第三步：擬定調(diào)查提綱第三步：擬定調(diào)查提綱n定義定義 結(jié)合客戶的實(shí)際情況擬定對(duì)客戶的調(diào)查重點(diǎn)和

9、方法n 提綱內(nèi)容提綱內(nèi)容u 面談要點(diǎn)、u 需要見面的人等等n注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 為了提高調(diào)查的有效性和全面性，減少補(bǔ)充調(diào)查次數(shù)，建議業(yè)務(wù)人員擬 定調(diào)查提綱后與經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行討論第四步：與實(shí)際控制人對(duì)話第四步：與實(shí)際控制人對(duì)話n對(duì)話內(nèi)容對(duì)話內(nèi)容u老板個(gè)人經(jīng)歷、創(chuàng)業(yè)史u上下游渠道 重點(diǎn)重點(diǎn)：渠道來源和穩(wěn)定性（需特別關(guān)注）、結(jié)算方式u公司的整體情況 重點(diǎn)重點(diǎn)：主要產(chǎn)品、規(guī)模、銀行負(fù)債、主要投入、資金盤子u公司管理、技術(shù)等u融資用途、還款來源等u老板家庭情況、個(gè)人資產(chǎn)情況、個(gè)人愛好等u未來發(fā)展規(guī)劃u我公司簡介、合作初步方案和必需條件等u老板面部表情、回答問題神態(tài)等n對(duì)話目的對(duì)話目的u了解企業(yè)整體

10、了解企業(yè)整體u認(rèn)識(shí)企業(yè)經(jīng)營模式、盈利模式u便于后期調(diào)查印證 n評(píng)價(jià)對(duì)話人評(píng)價(jià)對(duì)話人u對(duì)公司了解程度（歷史沿革、經(jīng)營數(shù)據(jù)、上下游、商業(yè)模式、盈利模式等）u思路是否清晰,對(duì)公司未來規(guī)劃是否明確u是否敬業(yè)、勤奮、善良u是否有不良嗜好第五步：現(xiàn)場(chǎng)查看第五步：現(xiàn)場(chǎng)查看n 查看內(nèi)容查看內(nèi)容u工作氛圍u員工人數(shù)、人氣、精神面貌、繁忙程度u現(xiàn)場(chǎng)管理u設(shè)備類型、大致數(shù)量、開工情況u工藝流程、部門設(shè)置等u和不同人交流，交叉驗(yàn)證第六步：資料核實(shí)第六步：資料核實(shí)n定義定義 結(jié)合所核實(shí)的資料特點(diǎn)，運(yùn)用各種方法對(duì)其真實(shí)性核實(shí)第七步：分析、提煉、討論、結(jié)論第七步：分析、提煉、討論、結(jié)論第八步：撰寫調(diào)查報(bào)告第八步：撰寫調(diào)查報(bào)

11、告n要求 真實(shí)、清晰、重點(diǎn)突出、規(guī)范第三小節(jié) 盡職調(diào)查方法n財(cái)務(wù)因素調(diào)查關(guān)注點(diǎn)u資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益核實(shí)u銷售收入、利潤核實(shí)n非財(cái)務(wù)因素調(diào)查關(guān)注點(diǎn)u基本情況u產(chǎn)品情況u上下游渠道及其結(jié)算方式u競爭優(yōu)勢(shì)u實(shí)際控制人評(píng)價(jià)u資信情況u其它：行業(yè)情況、技術(shù)、管理、人員等 財(cái)務(wù)因素 非財(cái)務(wù)因素n兩個(gè)重點(diǎn)要素的分析兩個(gè)重點(diǎn)要素的分析1 1. . 現(xiàn)金流分析現(xiàn)金流分析 內(nèi)容：內(nèi)容：分析借款人未來的股權(quán)性融資來源、債權(quán)性融資來源、資產(chǎn)變 現(xiàn) 來源，經(jīng)營性產(chǎn)生現(xiàn)金流。2. 2. 還款來源分析還款來源分析u 內(nèi)容：內(nèi)容： 第一償債能力權(quán)利現(xiàn)金流定量 第二償債能力物權(quán)變現(xiàn)量定量 第三償債能力第三人現(xiàn)金與物定量u

12、重要性與作用重要性與作用： 第一償債能力決定信用額度 第二償債能力強(qiáng)化償債意愿 第三償債能力強(qiáng)化償債意愿n 內(nèi)容 金額、期限、還款計(jì)劃、其他條款和條件（借款主體、保后措施和管理要求、放款前提、過程控制）、約束性條款（積級(jí)和消極承諾）、反擔(dān)保、定價(jià)（收費(fèi)和收費(fèi)方式、其他利益）n 特征 合法性、有針對(duì)性、組合性、可操作性、全面性第三節(jié) 方案設(shè)計(jì)n關(guān)于反擔(dān)保措施的效力 信用擔(dān)保和抵押物（硬），以下為具有一定制約能力的反擔(dān)保措施：u應(yīng)收賬款賬戶監(jiān)管u退稅賬戶監(jiān)管u存貨、提單、汽車行駛證質(zhì)押u股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、收益權(quán)質(zhì)押u浮動(dòng)抵押、機(jī)器設(shè)備抵押第四節(jié) 項(xiàng)目決策與實(shí)施p第一小節(jié) 信用分析p第二小節(jié) 項(xiàng)目決策

13、p第三小節(jié) 擔(dān)保方案談判和成交p第四小節(jié) 放款p第五小節(jié) 關(guān)鍵點(diǎn)n 定量與定性分析相結(jié)合定量與定性分析相結(jié)合 實(shí)踐中，我們依賴人，而不是數(shù)學(xué)模型，來判斷和管理風(fēng)險(xiǎn)n 八大要素分析八大要素分析 經(jīng)驗(yàn)、信用、積累、團(tuán)隊(duì)、信譽(yù)、市場(chǎng)、需求、規(guī)劃第一小節(jié) 信用分析n決策方式：集體決策制決策方式：集體決策制n決策內(nèi)容決策內(nèi)容u成立評(píng)審委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)u委員會(huì)堅(jiān)持集體審議、充分論證、獨(dú)立表決的審議決策原則u追求科學(xué)慎密決策，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量，有效防控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益u評(píng)委要做出評(píng)定均需說明理由，評(píng)委會(huì)意見及評(píng)審理由統(tǒng)一闡述給項(xiàng)目經(jīng)理第二小節(jié) 項(xiàng)目決策n由于市場(chǎng)競爭激烈，擔(dān)保方案經(jīng)批

14、準(zhǔn)后，能否被借款人和銀行（重要的參與方）接受，還需要業(yè)務(wù)人員采取恰當(dāng)?shù)姆绞戒N售給借款人。這個(gè)臨門一腳非常重要，決定著前期投入的回報(bào)。n通過談判，能力強(qiáng)的業(yè)務(wù)人可以做到讓借款人高興的接受不愉快的結(jié)果。第三小節(jié) 擔(dān)保方案談判和成交n放款流程：u收費(fèi)（以出具正式擔(dān)保函為時(shí)間節(jié)點(diǎn)）u向銀行出具正式擔(dān)保函u按審批條件制作法律文件u合同各方簽署文件，辦理抵質(zhì)押手續(xù)，完成各項(xiàng)反擔(dān)保措施u放款審批，復(fù)核確認(rèn)后出具放款通知書，銀行安排放款u銀行放款后取回合同和借據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部第四小節(jié) 放款第五小節(jié) 關(guān)鍵點(diǎn)（操作風(fēng)險(xiǎn)）n格式合同和非標(biāo)準(zhǔn)合同n雙人面簽，雙人辦理抵質(zhì)押手續(xù)n查驗(yàn)身份證，按手印和騎縫印n股東會(huì)決議（小股東

15、、非關(guān)聯(lián)股東的簽章效力）n風(fēng)險(xiǎn)提示書第五節(jié) 保后管理p第一小節(jié) 定期和不定期保后管理p第二小節(jié) 檔案管理p第三小節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分級(jí)管理n內(nèi)容內(nèi)容u借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況變化u借款人貸款總額和結(jié)構(gòu)的變化u借款人現(xiàn)金流的變化u股東和主要管理層的變化u擔(dān)保物和保證人的付款能力變化n時(shí)間頻率時(shí)間頻率 可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)來確定，但是最終的決定要素還是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理要求。通常會(huì)按季進(jìn)行。在擔(dān)保放款后十五天內(nèi)、擔(dān)保貸款到期前一個(gè)月也需要進(jìn)行保后調(diào)查。 原則上一個(gè)經(jīng)營年度至少六次貸后檢查第一小節(jié) 定期和不定期保后管理n書面書面報(bào)告報(bào)告u 一般報(bào)告定義 保后檢查所查情況比較正常的業(yè)務(wù)，檢查人員只須填寫一般檢查報(bào)告，經(jīng)負(fù)責(zé)

16、人簽署意見后，交檔案室歸檔保管內(nèi)容1.在保項(xiàng)目基本情況2.反擔(dān)保措施現(xiàn)狀3.財(cái)務(wù)狀況4.投資項(xiàng)目完成情況5.償債能力情況u專題報(bào)告l定義 保后檢查中發(fā)現(xiàn)委托人或反擔(dān)保人情況較辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生了較大變化或已出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)跡象等情況的業(yè)務(wù)，檢查人員須提交專題報(bào)告，及時(shí)向公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門或風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告，并將專題報(bào)告送交檔案室歸檔保管 辦妥放款手續(xù)后，除返給銀行和客戶的相關(guān)合同協(xié)議外，其余資料全部由業(yè)務(wù)人員交付相關(guān)各部門保管。第二小節(jié) 檔案管理n 正常n 預(yù)警n 關(guān)注n 不良n 損失第三小節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分級(jí)管理n正常類資產(chǎn)u定義定義 借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按期足額歸還，或能能按

17、約履行義務(wù)u管理措施管理措施 要注意加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，不能放過任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素n預(yù)警類資產(chǎn)u定義 借款人及其實(shí)際控制人或其他關(guān)聯(lián)方的經(jīng)營情況已出現(xiàn)明顯的預(yù)警信號(hào)，預(yù)計(jì)對(duì)借款人未來的還款能力會(huì)產(chǎn)生不利影響，或借款人的還款能已出現(xiàn)問題，但通過強(qiáng)化對(duì)借款人的管理可能使貸款在短時(shí)期內(nèi)得到清償u管理措施 加強(qiáng)保后監(jiān)管，做好化解預(yù)案n關(guān)注類資產(chǎn)u定義定義 貸款的本息已出現(xiàn)逾期，但在可預(yù)計(jì)的時(shí)間內(nèi)借款人可能償還貸款本息，我公司尚未代償。u管理措施管理措施 要加強(qiáng)債務(wù)本息的催收，保證債權(quán)訴訟時(shí)效，密切注意債權(quán)保證及（質(zhì)）押物情況的變化，必要時(shí)對(duì)債務(wù)實(shí)施重組，并盡可能地壓縮債務(wù)規(guī)模n不良類資產(chǎn)u定義定義 貸款本息逾

18、期后的關(guān)鍵時(shí)期未能完成清收，或我公司已經(jīng)代償。u管理措施管理措施 要利用法律措施催收，依法追究擔(dān)保人責(zé)任和行使抵押權(quán)，并加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人資產(chǎn)的監(jiān)控，密切注意與債務(wù)人有關(guān)的合并、重組、托管等不確定因素，采取相應(yīng)的資產(chǎn)保全措施，防止債務(wù)人資產(chǎn)的流失。n損失類資產(chǎn)u定義定義 在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，債務(wù)本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。u管理措施管理措施 要及時(shí)足額申報(bào)債權(quán)，依法參與破產(chǎn)清算，采取一切必要的手段清收，盡可能地減少債權(quán)損失。對(duì)確已造成損失的債權(quán)，按有關(guān)規(guī)定和程序予以申請(qǐng)核銷。第六節(jié) 擔(dān)保債務(wù)代償p第一小節(jié) 擔(dān)保債務(wù)代償流程p第二小節(jié) 代償損失保證制度n業(yè)務(wù)部門制訂代償預(yù)案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查，根據(jù)審查情況補(bǔ)充調(diào)查及提交相關(guān)材料。n風(fēng)險(xiǎn)管理部門在審查代償預(yù)案的基礎(chǔ)上，制定代償方案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批。n資金財(cái)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審批意見準(zhǔn)備代償資金。n債務(wù)人債務(wù)到期后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的審批意見填寫代償審批表，分別報(bào)分管業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。n資金財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司總裁批準(zhǔn)的代償審批表協(xié)助業(yè)務(wù)部門向債權(quán)人劃款，完成代償手續(xù)。第一節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù)代償流程n業(yè)務(wù)部門將擔(dān)保責(zé)任解除的相關(guān)憑證交風(fēng)險(xiǎn)管理部門，經(jīng)審驗(yàn)后報(bào)送資金財(cái)務(wù)部門。資金財(cái)務(wù)部門據(jù)此辦理該筆業(yè)務(wù)的專項(xiàng)保證金退劃手續(xù)。n業(yè)