煙草專(zhuān)賣(mài)中級(jí)技能鑒定要點(diǎn)三

1、煙草專(zhuān)賣(mài)中級(jí)技能鑒定要點(diǎn)三23 無(wú)證生產(chǎn)煙草制品的確認(rèn)及處罰 X無(wú)證生產(chǎn)煙草專(zhuān)賣(mài)品是指無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專(zhuān)賣(mài)品生產(chǎn)的行為。無(wú)證生產(chǎn)煙草專(zhuān)賣(mài)品的構(gòu)成要件為：（1）主體要件。無(wú)證生產(chǎn)煙草專(zhuān)賣(mài)品的違法主體是無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的公民、法人或者其他組織。（2）客體要件。無(wú)證生產(chǎn)煙草專(zhuān)賣(mài)品行為的客體是國(guó)家對(duì)煙草專(zhuān)賣(mài)品的生產(chǎn)管理制度，違法標(biāo)的是煙草專(zhuān)賣(mài)品。（3）客觀(guān)要件。該違法行為的客觀(guān)表現(xiàn)為煙草專(zhuān)賣(mài)品的生產(chǎn)行為，即無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證的生產(chǎn)企業(yè)擅自從事煙草專(zhuān)賣(mài)品生產(chǎn)的行為。無(wú)證生產(chǎn)煙草制品的處罰無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)煙草專(zhuān)賣(mài)品的行政法律責(zé)任：無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許

2、可證生產(chǎn)煙草制品的，由煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令關(guān)閉，沒(méi)收違法所得，處以生產(chǎn)煙草制品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草制品公開(kāi)銷(xiāo)毀。無(wú)煙草專(zhuān)賣(mài)生產(chǎn)企業(yè)許可證生產(chǎn)卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束或者煙草專(zhuān)用機(jī)械的，由煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)責(zé)令停止生產(chǎn)，沒(méi)收違法所得，處以違法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品價(jià)值一倍以上兩倍以下的罰款，并將其違法生產(chǎn)的煙草專(zhuān)賣(mài)品公開(kāi)銷(xiāo)毀。24 情報(bào)分析方法 X情報(bào)分析方法有不同的層次，有哲學(xué)方法，一般科學(xué)方法和具體科學(xué)方法。涉煙情報(bào)分析方法表現(xiàn)為：方法主體和對(duì)象的特定性，它的主體只能是煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)或警察機(jī)關(guān)工作人員，它的對(duì)象是涉煙情報(bào)；方法的工具性，涉煙情報(bào)分析的方法服務(wù)

3、于涉煙情報(bào)分析活動(dòng)，是涉煙情報(bào)分析所借助的工具；方法的多樣性和開(kāi)放性。人類(lèi)的認(rèn)識(shí)活動(dòng)積累了巨大的方法圖譜，有多少種認(rèn)識(shí)和實(shí)踐就有多少種方法，涉煙情報(bào)分析的方法來(lái)源很多，可以是分析中自己總結(jié)的方法，也可以是借鑒其他學(xué)科的方法，這就使得涉煙情報(bào)分析的方法有了多樣性和開(kāi)放性；方法的應(yīng)用性，涉煙情報(bào)分析方法還應(yīng)該便于應(yīng)用到涉煙情報(bào)分析當(dāng)中去。分析方法層次的不同，將涉煙情報(bào)分析方法分為思維方法和操作方法兩類(lèi)。思維方法包括辯證思維、靈感思維、邏輯思維（是涉煙情報(bào)分析的基礎(chǔ)的思維方法）等方法。操作方法是思維的途徑或所借助的工具。1.邏輯思維方法（1）比較法（2）分析與綜合法（3）推理2.數(shù)據(jù)整合方法關(guān)聯(lián)圖技

4、術(shù)，物品流程圖技術(shù)，事件流程圖技術(shù)，行為流程圖等多項(xiàng)技術(shù)。線(xiàn)索型涉煙情報(bào)具體分析的步驟:首先，應(yīng)把來(lái)源不明，事實(shí)不清，內(nèi)容怪異，顯然不能使用的線(xiàn)索剔除，留待調(diào)查后再作處理。然后，根據(jù)其使用價(jià)值、內(nèi)容涉及的范圍、作用等進(jìn)行分類(lèi)。一般可分為：一般線(xiàn)索、重大線(xiàn)索，預(yù)謀違法線(xiàn)索、已立案件的線(xiàn)索、隱案線(xiàn)索等。線(xiàn)索型情報(bào)分析的主要方法:線(xiàn)索內(nèi)容與日常信息的關(guān)聯(lián)分析。即：線(xiàn)索反映的內(nèi)容何事、何時(shí)、何地、何情、何因、何物、何人（簡(jiǎn)稱(chēng)“七何”）簡(jiǎn)記“七何”“人物時(shí)地因事情”線(xiàn)索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。線(xiàn)索反映內(nèi)容信息、初步查證信息的匯總和判斷。25 證據(jù)法理分類(lèi)識(shí)別 Z1.證據(jù)的不同形式分：言詞證據(jù)：又稱(chēng)人證，是指

5、通過(guò)人的語(yǔ)言、文字表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，如證人證言、當(dāng)事人陳述、鑒定結(jié)論。實(shí)物證據(jù)：以實(shí)物形態(tài)表現(xiàn)出來(lái)的證據(jù)，包括物證、書(shū)證、視聽(tīng)資料。2.證據(jù)來(lái)源分：原始證據(jù)：直接了解案件情況的證人證言、當(dāng)事人陳述。傳來(lái)證據(jù)：如從了解案情的人聽(tīng)到的有關(guān)案情的陳述、書(shū)證原件的復(fù)印件、物證的照片。3.證據(jù)與案件主要事實(shí)的不同關(guān)系，可分為：直接證據(jù)：當(dāng)事人的陳述、熟悉全部或主要案件事實(shí)的證人證言、能夠單獨(dú)反映案件主要事實(shí)的視聽(tīng)資料等。間接證據(jù)：需與其他證據(jù)結(jié)合，才能證明案件主要事實(shí)的證據(jù)。26 詢(xún)問(wèn)技巧 X 詢(xún)問(wèn)原則：合法原則、實(shí)事求是、重證據(jù)、重調(diào)查研究，不輕信陳述原則，嚴(yán)禁透供、指供的原則。詢(xún)問(wèn)步驟：一是表明身份，

6、出示證件；二是了解被詢(xún)問(wèn)人的基本情況；三是告知被詢(xún)問(wèn)人權(quán)利和義務(wù)，包括被詢(xún)問(wèn)人有陳述申辯權(quán)，對(duì)詢(xún)問(wèn)筆錄提出修改、補(bǔ)充權(quán)必須如實(shí)做證義務(wù)等；四是對(duì)被詢(xún)問(wèn)人提問(wèn)。詢(xún)問(wèn)前準(zhǔn)備：（1）確定合適的詢(xún)問(wèn)人；（2）了解案件情況；（3）制定詢(xún)問(wèn)計(jì)劃。 詢(xún)問(wèn)技巧：（1）試探性發(fā)問(wèn)；（2）簡(jiǎn)單發(fā)問(wèn)；（3）委婉發(fā)問(wèn)；（4）迂回發(fā)問(wèn)；（5）直接發(fā)問(wèn)；（6）跳躍發(fā)問(wèn)；（7）循序漸進(jìn)發(fā)問(wèn)。詢(xún)問(wèn)筆錄：首部；正文；尾部。制作要求：（1）如實(shí)記錄，正確綜合；（2）略記提問(wèn)，詳記陳述；（3）被詢(xún)問(wèn)人的重要表情、動(dòng)作應(yīng)該記錄；（4）語(yǔ)言準(zhǔn)確，避免含糊；（5）詢(xún)問(wèn)人與記錄人默契配合；（6）筆錄應(yīng)該字跡清晰；（7）完善尾部。27 查帳

7、方法 Y查賬是指煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)通過(guò)對(duì)企業(yè)賬證及有關(guān)資料的檢查，查證違法事實(shí)的一種檢查方式。煙草專(zhuān)賣(mài)行政執(zhí)法人員進(jìn)行查賬，是查處違法案件獲取證據(jù)的重要手段之一。檢查總賬檢查損益表檢查銀行對(duì)賬單檢查發(fā)票存根檢查企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)保管賬注意:第一、查“死賬”與查“活賬”相結(jié)合，即要把對(duì)賬面記錄等書(shū)面資料的檢查和對(duì)知情人的詢(xún)問(wèn)結(jié)合起來(lái)。第二、查賬與外調(diào)相結(jié)合，即對(duì)發(fā)現(xiàn)的矛盾和疑問(wèn)經(jīng)過(guò)分析和研究認(rèn)定不能或不宜內(nèi)部解決時(shí)，到外地、外企業(yè)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。第三、查賬與詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人相結(jié)合，即利用查賬中發(fā)現(xiàn)的線(xiàn)索證據(jù)，在詢(xún)問(wèn)當(dāng)事人時(shí)搞清情況，擴(kuò)大戰(zhàn)果。28 委托鑒定 X物證鑒定(主要指各類(lèi)煙草制品真?zhèn)舞b定)。在案件查處

8、過(guò)程中申請(qǐng)鑒定時(shí)必須委托省級(jí)煙草質(zhì)量檢測(cè)站或其授權(quán)委托機(jī)構(gòu)檢測(cè)。在委托鑒定時(shí)，在當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下對(duì)物品抽樣取證，封存后提交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供鑒別檢驗(yàn)樣品來(lái)源說(shuō)明等資料，提供的鑒別檢驗(yàn)樣品應(yīng)滿(mǎn)足鑒別檢驗(yàn)的需要。鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)接受委托的，應(yīng)與委托方簽訂鑒別檢驗(yàn)委托書(shū)，明確委托事項(xiàng)。有異議的15日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢.仍有異議的機(jī)構(gòu)的主管部門(mén)申請(qǐng)仲裁性鑒別檢驗(yàn)，并由主管部門(mén)組織仲裁。鑒別檢驗(yàn)結(jié)論一般分為假冒注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。書(shū)證鑒定一般鑒定:可以委托原始書(shū)證的制作人進(jìn)行辨認(rèn)鑒別后由其作出書(shū)面結(jié)論(公安司法機(jī)關(guān))發(fā)票鑒定:可以委托稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行

9、鑒定。填寫(xiě)的內(nèi)容，則可采取尋找同號(hào)碼的其他聯(lián)做比較印章鑒定：管轄關(guān)系主管機(jī)關(guān)商標(biāo)：商標(biāo)持有人會(huì)計(jì)鑒定：（會(huì)計(jì)師事務(wù)所） 要求： 出具委托鑒定書(shū)；列明鑒定事項(xiàng)；注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。29 行政處罰案件移送條件 Y根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送到違法行為發(fā)生地?zé)煵輰?zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄。1、根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)查獲的煙草專(zhuān)賣(mài)違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄的，2、應(yīng)移送上級(jí)煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)管轄。3、根據(jù)職能管轄規(guī)定，以下行為應(yīng)移交工商或海關(guān)管轄：（1）無(wú)證經(jīng)營(yíng)；（2）銷(xiāo)售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草

10、制品；（3）銷(xiāo)售無(wú)注冊(cè)商標(biāo)煙草制品（4）走私煙草專(zhuān)賣(mài)品。30 行政處罰案件移送程序 X1、審查。煙草專(zhuān)賣(mài)行政主管部門(mén)應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。2、提出移送書(shū)面報(bào)告本級(jí)局指定2名或以上專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書(shū)面報(bào)告，報(bào)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。3、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在接到報(bào)告后及時(shí)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。需要研究決定的，可以召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，并做好會(huì)議記錄備案，決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。4、移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審批決定移送的，應(yīng)當(dāng)指定2名或以上專(zhuān)賣(mài)執(zhí)法人員及時(shí)作出案件移送函、涉案物品清單等文書(shū)及時(shí)辦理移送手續(xù)。移送材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。31 行政處罰案件接受 Z接受原因：（1）同級(jí)因地域管轄移送；（2）上級(jí)交辦；（3）上級(jí)指定管轄；（4）下級(jí)移送；（5）工商、海關(guān)等職能部門(mén)移送；（6）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的。接受程序：（1）審查，應(yīng)當(dāng)指定2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查主要內(nèi)容為本部門(mén)有無(wú)管轄權(quán)。 5（2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。煙草專(zhuān)賣(mài)部門(mén)負(fù)責(zé)人及時(shí)作出批準(zhǔn)接受或不批準(zhǔn)接受的決定。需研究決定的，可以召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議并做好會(huì)