第六章商業(yè)銀行管理

1、第六章商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)（一）商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù) ，就是資金來，就是資金來源的業(yè)務(wù)。源的業(yè)務(wù)。1 1、吸收存款、吸收存款（1 1）活期存款）活期存款（2 2）儲蓄存款）儲蓄存款（3 3）定期存款）定期存款22 2、借入資金及其他負(fù)債業(yè)務(wù)、借入資金及其他負(fù)債業(yè)務(wù)（1 1）向中央銀行借款）向中央銀行借款（2 2）銀行同業(yè)拆借）銀行同業(yè)拆借（3 3）國際金融市場借款）國際金融市場借款（4 4）回購協(xié)議融資）回購協(xié)議融資（5 5）發(fā)行債券）發(fā)行債券3 3、增加自有資本、增加自有資本 3（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 1 1、現(xiàn)金資

2、產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 法定準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金 存放同業(yè)的存款存放同業(yè)的存款 托收未達(dá)款托收未達(dá)款2 2、貸款、貸款 42 2、貸款、貸款 工商業(yè)貸款是商業(yè)銀行的基本貸款項目。工商業(yè)貸款是商業(yè)銀行的基本貸款項目。 不動產(chǎn)貸款不動產(chǎn)貸款 消費貸款消費貸款 證券貸款證券貸款3 3、投資、投資商業(yè)銀行參與購買有價證券等業(yè)務(wù)活動商業(yè)銀行參與購買有價證券等業(yè)務(wù)活動 5（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（三）商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) 1.1. 結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)2.2. 信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)3.3. 信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)4.4. 匯兌業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)5.5. 承兌業(yè)務(wù)承兌業(yè)務(wù)6.6. 租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù) 6（四）表外業(yè)務(wù)（四）

3、表外業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的表外業(yè)務(wù)是相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)而言的（表內(nèi)業(yè)務(wù)就是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)），該項業(yè)（表內(nèi)業(yè)務(wù)就是資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)），該項業(yè)務(wù)的發(fā)生按傳統(tǒng)的會計程序并不引起資產(chǎn)務(wù)的發(fā)生按傳統(tǒng)的會計程序并不引起資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)方和負(fù)債方資金的變動，或負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)方和負(fù)債方資金的變動，或者說，該項業(yè)務(wù)的發(fā)生不在資產(chǎn)負(fù)債表的者說，該項業(yè)務(wù)的發(fā)生不在資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)方反映，也不在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方資產(chǎn)方反映，也不在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債方反映（反映在另立賬戶中）。反映（反映在另立賬戶中）。 7表外業(yè)務(wù)大致分為三類：表外業(yè)務(wù)大致分為三類： 1 1、貸款承諾，包括透支、承兌票據(jù)、回購、貸款承諾，包括透支、承兌

4、票據(jù)、回購協(xié)議等等；協(xié)議等等；2 2、擔(dān)保，包括正式擔(dān)保，跟單信用證和備、擔(dān)保，包括正式擔(dān)保，跟單信用證和備用信用證，保證與賠償；用信用證，保證與賠償；3 3、與市場有關(guān)的交易，如代理買賣證券，、與市場有關(guān)的交易，如代理買賣證券，分銷證券，從事衍生工具的交易，包括分銷證券，從事衍生工具的交易，包括期權(quán)、期貨、互換、遠(yuǎn)期利率合約等金期權(quán)、期貨、互換、遠(yuǎn)期利率合約等金融衍生市場工具。融衍生市場工具。8表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的差別主要是：表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的差別主要是：1 1、銀行業(yè)務(wù)中扮演的角色不同，中間業(yè)務(wù)中銀行作、銀行業(yè)務(wù)中扮演的角色不同，中間業(yè)務(wù)中銀行作為金融機構(gòu)扮演純粹的中間人角色；而表外業(yè)務(wù)

5、為金融機構(gòu)扮演純粹的中間人角色；而表外業(yè)務(wù)中銀行是市場的直接參與者。中銀行是市場的直接參與者。2 2、產(chǎn)生的歷史不同、產(chǎn)生的歷史不同 中間業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，當(dāng)然現(xiàn)在也有很大的發(fā)展；而表外業(yè)務(wù)應(yīng)該說當(dāng)然現(xiàn)在也有很大的發(fā)展；而表外業(yè)務(wù)應(yīng)該說是近些年來才出現(xiàn)和發(fā)展的。是近些年來才出現(xiàn)和發(fā)展的。3 3、表外業(yè)務(wù)可直接創(chuàng)收，中間業(yè)務(wù)只收手續(xù)費。這、表外業(yè)務(wù)可直接創(chuàng)收，中間業(yè)務(wù)只收手續(xù)費。這也是它們的主要區(qū)別。也是它們的主要區(qū)別。9表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的差別主要是：表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的差別主要是：4 4、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，很多參與金融衍生工具的交、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險較大，很多參與金融衍生

6、工具的交易；而中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較小，因為都是客戶的錢，易；而中間業(yè)務(wù)風(fēng)險較小，因為都是客戶的錢，銀行資金沒有參與進(jìn)去。銀行資金沒有參與進(jìn)去。5 5、業(yè)務(wù)內(nèi)容有很大差別，如上所述。、業(yè)務(wù)內(nèi)容有很大差別，如上所述。6 6、管理方法及要求不一樣、管理方法及要求不一樣 中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)管理辦法；中間業(yè)務(wù)是傳統(tǒng)管理辦法；表外業(yè)務(wù)是采用了信息、電子技術(shù)的現(xiàn)代管理辦法。表外業(yè)務(wù)是采用了信息、電子技術(shù)的現(xiàn)代管理辦法。 10（五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新擴(kuò)展（五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新擴(kuò)展 1 1、電子化銀行業(yè)務(wù)、電子化銀行業(yè)務(wù) （1 1）信用卡業(yè)務(wù)）信用卡業(yè)務(wù) 自動柜員機業(yè)務(wù)自動柜員機業(yè)務(wù) 電子票據(jù)交換業(yè)務(wù)電子票據(jù)交換業(yè)務(wù) 智能

7、銀行卡業(yè)務(wù)智能銀行卡業(yè)務(wù) 網(wǎng)上銀行網(wǎng)上銀行11（五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新擴(kuò)展（五）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新擴(kuò)展2.2. 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)綜合化3.3. 金融工具不斷創(chuàng)新金融工具不斷創(chuàng)新4.4. 銀行組織集團(tuán)化與業(yè)務(wù)國際化銀行組織集團(tuán)化與業(yè)務(wù)國際化 12二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負(fù)債 （一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（一）商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表（二）商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（二）商業(yè)銀行的資本構(gòu)成商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，從不同的角度有不商業(yè)銀行的資本構(gòu)成，從不同的角度有不同的劃分同的劃分: 1、根據(jù)銀行的性質(zhì)，商業(yè)銀行的資本有獨、根據(jù)銀行的性質(zhì)，商業(yè)銀行的資本有獨資和股份資本的區(qū)別根據(jù)籌資渠道

8、，商業(yè)資和股份資本的區(qū)別根據(jù)籌資渠道，商業(yè)銀行的資本可分為國家資本金、法人資本銀行的資本可分為國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金；金、個人資本金和外商資本金；132. 從投資方式分，商業(yè)銀行的資本包括貨從投資方式分，商業(yè)銀行的資本包括貨幣資本、實物資本與無形資產(chǎn)估價；幣資本、實物資本與無形資產(chǎn)估價；3. 按資本形式，商業(yè)銀行的資本有股本金按資本形式，商業(yè)銀行的資本有股本金及公積金：及公積金：4. 按資本存在形態(tài)，可分為營運資本和固按資本存在形態(tài)，可分為營運資本和固定資本；定資本；5. 根據(jù)資本的性質(zhì)來看，有核心資本與附根據(jù)資本的性質(zhì)來看，有核心資本與附屬資本的差別。屬資本的差別。1

9、46. 從財務(wù)管理和會計核算的角度分析，商從財務(wù)管理和會計核算的角度分析，商業(yè)銀行的資本通常劃分為普通股、優(yōu)先業(yè)銀行的資本通常劃分為普通股、優(yōu)先股、債務(wù)性資本、補償性準(zhǔn)備金以及未股、債務(wù)性資本、補償性準(zhǔn)備金以及未分配利潤五大部分，債務(wù)性資本指五年分配利潤五大部分，債務(wù)性資本指五年以上的長期債務(wù)，視為一種可使用的資以上的長期債務(wù)，視為一種可使用的資本。本。15（三）核心資本和附屬資本（三）核心資本和附屬資本 根據(jù)根據(jù)巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議規(guī)定，銀行資本規(guī)定，銀行資本分為核心資本（也叫一級資本）和附屬資分為核心資本（也叫一級資本）和附屬資本（也叫二級資本）：本（也叫二級資本）： 1 1、核心資本包括

10、：、核心資本包括：實收資本實收資本/ /普通股；普通股；公開儲備。公開儲備。 162 2、附屬資本包括：、附屬資本包括：非公開儲備；非公開儲備；資產(chǎn)重估儲備；資產(chǎn)重估儲備；普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金/ /普通貸款損失準(zhǔn)備金；普通貸款損失準(zhǔn)備金；混合（債券混合（債券/ /股票）資本工具；股票）資本工具；次級長期債務(wù)。次級長期債務(wù)。附屬資本的總額將不得超過核心資本成份總額附屬資本的總額將不得超過核心資本成份總額的的100%100%；次級長期債務(wù)將不得超核心資本的；次級長期債務(wù)將不得超核心資本的50%50%。17（四）風(fēng)險資產(chǎn)（四）風(fēng)險資產(chǎn)所謂風(fēng)險資產(chǎn)是指根據(jù)某項資產(chǎn)風(fēng)險所謂風(fēng)險資產(chǎn)是指根據(jù)某項資產(chǎn)風(fēng)險的

11、大小將資產(chǎn)劃分為不同風(fēng)險級別的資產(chǎn)。的大小將資產(chǎn)劃分為不同風(fēng)險級別的資產(chǎn)。一些國家的商業(yè)銀行都對各種資產(chǎn)建立了一些國家的商業(yè)銀行都對各種資產(chǎn)建立了信用風(fēng)險權(quán)重，權(quán)重大小取決于和每種資信用風(fēng)險權(quán)重，權(quán)重大小取決于和每種資產(chǎn)相關(guān)的信用風(fēng)險。產(chǎn)相關(guān)的信用風(fēng)險。 18美國商業(yè)銀行把信用風(fēng)險分成四類：美國商業(yè)銀行把信用風(fēng)險分成四類：0%0%，20%20%，50%50%，100%100%。下表列出了美國對不同風(fēng)險資產(chǎn)的劃分。下表列出了美國對不同風(fēng)險資產(chǎn)的劃分。風(fēng)險權(quán)重風(fēng)險權(quán)重包含的資產(chǎn)包含的資產(chǎn) 0% 美國國債 由全國抵押協(xié)會發(fā)行的抵押證券 20% 市政債券由聯(lián)邦住房貸款抵押公司或全國抵押協(xié)會發(fā)行的抵押證

12、券 50% 市政收益?zhèn)?住房抵押 100% 商業(yè)貸款和商業(yè)抵押 公司債 市政IDA債券 19例例1 1：銀行資本價值的計算：銀行資本價值的計算 資產(chǎn)的賬面價值乘以信用風(fēng)險權(quán)重以決定銀資產(chǎn)的賬面價值乘以信用風(fēng)險權(quán)重以決定銀行資產(chǎn)的核心和補充資本金的數(shù)量。例如，假設(shè)一行資產(chǎn)的核心和補充資本金的數(shù)量。例如，假設(shè)一家銀行的資產(chǎn)賬面價值如下：家銀行的資產(chǎn)賬面價值如下：n資產(chǎn)賬面價值（百萬美元）資產(chǎn)賬面價值（百萬美元）n美國國債美國國債100n市政普通債務(wù)債券市政普通債務(wù)債券100n住房抵押住房抵押500n商業(yè)貸款商業(yè)貸款300n總賬面價值總賬面價值100020風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)計算如下：風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)計算如下

13、：資產(chǎn)賬面價值資產(chǎn)賬面價值（百萬美元）（百萬美元） 風(fēng)險風(fēng)險權(quán)重權(quán)重 乘積（百乘積（百萬美元）萬美元） 美國國債美國國債 100 0%0市政普通債務(wù)市政普通債務(wù)債券債券 100 20%20住房抵押住房抵押 50050%250商業(yè)貸款商業(yè)貸款 300100%300風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn) 57021n這家銀行的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)使這家銀行的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)使5.75.7億美元。億美元。n核心資本（一級資本）的最低要求是風(fēng)險核心資本（一級資本）的最低要求是風(fēng)險資產(chǎn)的資產(chǎn)的4%4%，總資本（核心資本加附屬資本），總資本（核心資本加附屬資本）的最低要求是風(fēng)險資本的的最低要求是風(fēng)險資本的8%8%，根據(jù)上面的，根據(jù)

14、上面的例子，這家銀行的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)為例子，這家銀行的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)為5.75.7億億美元，最低的核心資本要求美元，最低的核心資本要求0.40.4億美元億美元（0.040.041010億）?？傎Y本最低要求偽億）?？傎Y本最低要求偽0.4560.456億美元（億美元（0.080.085.75.7億）。億）。22三、中國商業(yè)銀行制度改革與創(chuàng)新三、中國商業(yè)銀行制度改革與創(chuàng)新 （一）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革（一）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革1 1、由國家獨資轉(zhuǎn)變?yōu)閲铱毓傻墓煞葜粕?、由國家獨資轉(zhuǎn)變?yōu)閲铱毓傻墓煞葜粕虡I(yè)銀行（投資主體多元化）業(yè)銀行（投資主體多元化）2 2、建立和健全銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)和激、建立

15、和健全銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)和激勵與約束機制勵與約束機制3 3、建立金融控股集團(tuán)、建立金融控股集團(tuán)4 4、商業(yè)銀行上市（國內(nèi)和國外）、商業(yè)銀行上市（國內(nèi)和國外）5 5、商業(yè)銀行的重組與并購（國內(nèi)和國外）、商業(yè)銀行的重組與并購（國內(nèi)和國外）23( (二二) )大力發(fā)展民營銀行大力發(fā)展民營銀行1 1、股份制商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行2 2、城市商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行3 3、社區(qū)銀行、社區(qū)銀行24四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理創(chuàng)新四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新1 1、負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新 存款存款 發(fā)行債券發(fā)行債券 增加自有資本增加自有資本25（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新2 2、資產(chǎn)

16、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 批發(fā)與零售業(yè)務(wù)批發(fā)與零售業(yè)務(wù) 加強對中小企業(yè)貸款加強對中小企業(yè)貸款 開拓住房、汽車等消費信貸開拓住房、汽車等消費信貸 票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn) 投資：購買債券、基金、參股等投資：購買債券、基金、參股等 資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化26（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新3 3、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新、中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新n結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)n票據(jù)承兌票據(jù)承兌n代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)n咨詢業(yè)務(wù)咨詢業(yè)務(wù)n資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理n貸款承諾和擔(dān)保業(yè)務(wù)貸款承諾和擔(dān)保業(yè)務(wù)27（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新4 4、個人財務(wù)、融投資顧問業(yè)務(wù)、個人財務(wù)、融投資顧問業(yè)務(wù)n細(xì)分市場，提供分層次服務(wù)細(xì)分市場，提供分層次服務(wù)n加快產(chǎn)品創(chuàng)新加快產(chǎn)品創(chuàng)新2

17、8（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新（一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新5 5、現(xiàn)代業(yè)務(wù)創(chuàng)新、現(xiàn)代業(yè)務(wù)創(chuàng)新n信用卡業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)n網(wǎng)上存款、貸款、結(jié)算、交易業(yè)務(wù)網(wǎng)上存款、貸款、結(jié)算、交易業(yè)務(wù)n建立網(wǎng)上業(yè)務(wù)支持平臺建立網(wǎng)上業(yè)務(wù)支持平臺29（二）管理創(chuàng)新（二）管理創(chuàng)新1 1、 服務(wù)創(chuàng)新服務(wù)創(chuàng)新n 樹立客戶為中心的營銷概念樹立客戶為中心的營銷概念n客戶服務(wù)中心客戶服務(wù)中心n客戶群劃分客戶群劃分n客戶經(jīng)理制客戶經(jīng)理制n關(guān)系營銷關(guān)系營銷n全員營銷全員營銷30（二）管理創(chuàng)新（二）管理創(chuàng)新2 2、建立、建立“3C”3C”管理戰(zhàn)略與策略管理戰(zhàn)略與策略n（1 1）企業(yè)形象設(shè)計）企業(yè)形象設(shè)計,CI (Corporation ,CI (Corporatio

18、n Identity)Identity)n（2 2）顧客滿意策略）顧客滿意策略,CS (Customer ,CS (Customer Satisfaction)Satisfaction)n（3 3）客戶關(guān)系管理）客戶關(guān)系管理,CRM (Customer ,CRM (Customer Relationship Management)Relationship Management)31五、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理五、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 （一）銀行特點與風(fēng)險管理（一）銀行特點與風(fēng)險管理1.風(fēng)險涉及面廣風(fēng)險涉及面廣2.風(fēng)險損失巨大風(fēng)險損失巨大32（二）商業(yè)銀行風(fēng)險分類（二）商業(yè)銀行風(fēng)險分類1.1. 信用風(fēng)險

19、信用風(fēng)險2.2. 市場風(fēng)險市場風(fēng)險3.3. 流動性風(fēng)險流動性風(fēng)險4.4. 經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險5.5. 利率風(fēng)險利率風(fēng)險 33（三）中國商業(yè)銀行風(fēng)險現(xiàn)狀分析（三）中國商業(yè)銀行風(fēng)險現(xiàn)狀分析 1 1、主要風(fēng)險類型、主要風(fēng)險類型 信用風(fēng)險信用風(fēng)險 操作風(fēng)險操作風(fēng)險 政策性風(fēng)險政策性風(fēng)險 利率風(fēng)險利率風(fēng)險342 2、關(guān)于信用風(fēng)險、關(guān)于信用風(fēng)險3 3、系統(tǒng)性風(fēng)險與非系統(tǒng)性風(fēng)險、系統(tǒng)性風(fēng)險與非系統(tǒng)性風(fēng)險 體制風(fēng)險體制風(fēng)險 管理風(fēng)險管理風(fēng)險 35六、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理與解決六、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理與解決（一）解決銀行不良資產(chǎn)的海外經(jīng)驗（一）解決銀行不良資產(chǎn)的海外經(jīng)驗1 1、政策選擇、政策選擇 銀行破產(chǎn)和清

20、算銀行破產(chǎn)和清算 政府注入資金政府注入資金 放松監(jiān)管放松監(jiān)管 銀行重組銀行重組362 2、處理銀行不良資產(chǎn)的機構(gòu)設(shè)置的基本模式、處理銀行不良資產(chǎn)的機構(gòu)設(shè)置的基本模式 集中處理模式集中處理模式 非集中處理模式非集中處理模式3 3、處理銀行不良資產(chǎn)資金來源：、處理銀行不良資產(chǎn)資金來源： 政府拿出資金。政府拿出資金。 政府債券。政府債券。373 3、處理銀行不良資產(chǎn)資金來源：、處理銀行不良資產(chǎn)資金來源： 存款保險基金。存款保險基金。 存款。存款。 資產(chǎn)證券化。資產(chǎn)證券化。 第三方資金。第三方資金。 通貨膨脹。通貨膨脹。 38（二）美國解決不良資產(chǎn)的經(jīng)驗（二）美國解決不良資產(chǎn)的經(jīng)驗1. 重組前美國銀行

21、業(yè)危機狀況重組前美國銀行業(yè)危機狀況2. 美國解決銀行危機的措施美國解決銀行危機的措施（1 1）“批量銷售批量銷售”方法。方法。（2 2）“資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化”方法。方法。（3 3）“股份合作股份合作”方法。方法。（4 4）“虧損分?jǐn)偺潛p分?jǐn)偂狈椒?。方法?9（三）中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理解決（三）中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處理解決1 1、中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分類、中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)分類（1 1）“一逾兩呆一逾兩呆”，即逾期貸款、呆滯貸，即逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款款和呆帳貸款（2 2）五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可）五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失疑、損失2 2、中國商業(yè)銀行不良

22、資產(chǎn)產(chǎn)生的原因、中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因 403 3、中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)解決辦法、中國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)解決辦法（1 1）資產(chǎn)損失集中核銷）資產(chǎn)損失集中核銷（2 2）“債轉(zhuǎn)股債轉(zhuǎn)股”與資產(chǎn)管理公司集中處理與資產(chǎn)管理公司集中處理（3 3）銀行自我消化）銀行自我消化（4 4）利用資產(chǎn)證券化解決銀行不良資產(chǎn)的）利用資產(chǎn)證券化解決銀行不良資產(chǎn)的思考思考41七、資產(chǎn)證券化七、資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化(Asset Securitization)(Asset Securitization)是將缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生和預(yù)見的穩(wěn)是將缺乏流動性、但能夠產(chǎn)生和預(yù)見的穩(wěn)定的現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排

23、，定的現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對資產(chǎn)中風(fēng)險與收益進(jìn)行分離組合，進(jìn)而對資產(chǎn)中風(fēng)險與收益進(jìn)行分離組合，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成可以出售和流通的證券的過程。目轉(zhuǎn)換成可以出售和流通的證券的過程。目前國外比較成熟的規(guī)范的是資產(chǎn)擔(dān)保證券前國外比較成熟的規(guī)范的是資產(chǎn)擔(dān)保證券(Asset-based securities ABS)(Asset-based securities ABS)和資產(chǎn)抵和資產(chǎn)抵押證券押證券 (Mortgage-Based securities (Mortgage-Based securities MBS)MBS)。42（一）資產(chǎn)證券化的好處：（一）資產(chǎn)證券化的好處： 1 1、 對商業(yè)銀行的

24、好處對商業(yè)銀行的好處資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資產(chǎn)證券化為原始權(quán)益人提供了一種高檔次的新型融資工具。資工具。原始權(quán)益人能夠保持和增強自身的借款能力。原始權(quán)益人能夠保持和增強自身的借款能力。原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。原始權(quán)益人能夠提高自身的資本充足率。原始權(quán)益人能夠降低融資成本。原始權(quán)益人能夠降低融資成本。原始權(quán)益人不會失去對本企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。原始權(quán)益人不會失去對本企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。原始權(quán)益人能夠得到較高收益。原始權(quán)益人能夠得到較高收益。 432、對投資者的好處、對投資者的好處 投資者可以獲得較高的投資回報投資者可以獲得較高的投資回報 獲得較大的流動性獲得較大的流

25、動性 能夠降低投資風(fēng)險能夠降低投資風(fēng)險 能夠提高自身的資產(chǎn)質(zhì)量。能夠提高自身的資產(chǎn)質(zhì)量。 能夠突破投資限制。能夠突破投資限制。 資產(chǎn)證券化提高了資本市場的運作效率。資產(chǎn)證券化提高了資本市場的運作效率。44（二）資產(chǎn)證券化的條件：（二）資產(chǎn)證券化的條件：1.1.即將被證券化的資產(chǎn)能產(chǎn)生固定的或者循環(huán)的現(xiàn)金即將被證券化的資產(chǎn)能產(chǎn)生固定的或者循環(huán)的現(xiàn)金收入流；收入流；2.2. 原始權(quán)益人對資產(chǎn)擁有完整的所有權(quán)；原始權(quán)益人對資產(chǎn)擁有完整的所有權(quán)；3.3. 該資產(chǎn)的所有權(quán)以真實的方式轉(zhuǎn)讓給特設(shè)信托該資產(chǎn)的所有權(quán)以真實的方式轉(zhuǎn)讓給特設(shè)信托機構(gòu)；機構(gòu)；4.4.特設(shè)信托機構(gòu)本身的經(jīng)營有嚴(yán)格的法律限制和優(yōu)特設(shè)信

26、托機構(gòu)本身的經(jīng)營有嚴(yán)格的法律限制和優(yōu)惠的稅收待遇；惠的稅收待遇；5.5.投資者具備資產(chǎn)證券化的知識、投資能力和投資投資者具備資產(chǎn)證券化的知識、投資能力和投資意愿意愿 45（三）資產(chǎn)證券化運作程序：（三）資產(chǎn)證券化運作程序：1.1.確定資產(chǎn)證券化目標(biāo)，組成資產(chǎn)池。確定資產(chǎn)證券化目標(biāo)，組成資產(chǎn)池。2.2. 組建特設(shè)信托機構(gòu)，實現(xiàn)真實出售。組建特設(shè)信托機構(gòu)，實現(xiàn)真實出售。3.3.完善交易結(jié)構(gòu)，進(jìn)行內(nèi)部評級。完善交易結(jié)構(gòu)，進(jìn)行內(nèi)部評級。4.4.進(jìn)行信用增級。進(jìn)行信用增級。5.5.進(jìn)行發(fā)行評級，安排證券銷售。進(jìn)行發(fā)行評級，安排證券銷售。6.6.獲取證券發(fā)行收入，向原始權(quán)益人支付購買價格。獲取證券發(fā)行收入

27、，向原始權(quán)益人支付購買價格。7.7.實施資產(chǎn)管理，建立投資者應(yīng)收積累金。實施資產(chǎn)管理，建立投資者應(yīng)收積累金。8.8.按期還本付息，對聘用機構(gòu)付費。按期還本付息，對聘用機構(gòu)付費。 46（四）資產(chǎn)證券化對我國商業(yè)銀行的意（四）資產(chǎn)證券化對我國商業(yè)銀行的意義義1. 通過資產(chǎn)證券化化解不良貸款。通過資產(chǎn)證券化化解不良貸款。2. 有助于我國銀行的健康運行。有助于我國銀行的健康運行。3. 提高我國銀行的資本充足率。提高我國銀行的資本充足率。47（五）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的障礙（五）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的障礙1. 法律障礙法律障礙2. 監(jiān)管環(huán)境監(jiān)管環(huán)境3. 市場環(huán)境市場環(huán)境4. 稅收環(huán)境稅收環(huán)境5. 道

28、德風(fēng)險道德風(fēng)險48八、建立中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系八、建立中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系（一）執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的要求（一）執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的要求五大目標(biāo)五大目標(biāo)1、將資本充足率與銀行面對的主要風(fēng)險緊密聯(lián)系，促、將資本充足率與銀行面對的主要風(fēng)險緊密聯(lián)系，促進(jìn)全球銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性；進(jìn)全球銀行經(jīng)營的安全穩(wěn)健性；2、在強調(diào)銀行自己內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，、在強調(diào)銀行自己內(nèi)部風(fēng)險評估體系的基礎(chǔ)上，促進(jìn)世界各國銀行的公平競爭；促進(jìn)世界各國銀行的公平競爭；3、激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平；、激勵銀行提高風(fēng)險計量與管理水平；4、更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度；、更為敏感地反映銀行頭寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險度；5

29、、重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀、重點放在國際活躍銀行，基本原則適用于所有銀行。行。49（一）執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的要求（一）執(zhí)行新巴塞爾協(xié)議的要求三根支柱三根支柱1、最低資本要求、最低資本要求2、監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查、監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查3、市場紀(jì)律、市場紀(jì)律50風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本定義信用風(fēng)險操作風(fēng)險市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評級法基本指標(biāo)法內(nèi)部測量法標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法操作風(fēng)險監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查三大支柱資本充足率監(jiān)管方式與監(jiān)督重點市場約束圖1 新協(xié)議的三大支柱51（二）完善內(nèi)控機制（二）完善內(nèi)控機制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：1、確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章、確保國家法

30、律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行制度的貫徹執(zhí)行2、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全、確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)面實施和充分實現(xiàn)3、確保風(fēng)險管理體系的有效性、確保風(fēng)險管理體系的有效性3、確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信、確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整息的及時、真實和完整52（二）完善內(nèi)控機制（二）完善內(nèi)控機制內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：1、內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制環(huán)境2、風(fēng)險識別與評估、風(fēng)險識別與評估3、內(nèi)部控制措施、內(nèi)部控制措施4、信息交流與反饋、信息交流與反饋5、監(jiān)督評價與糾正、監(jiān)督評價與糾正53（二）完善內(nèi)控機

31、制（二）完善內(nèi)控機制內(nèi)部控制的內(nèi)容：內(nèi)部控制的內(nèi)容：1 1、授信的內(nèi)部控制、授信的內(nèi)部控制2 2、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制3 3、存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、存款及柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制4 4、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制5 5、會計的內(nèi)部控制、會計的內(nèi)部控制6 6、計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制、計算機信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制 54八、建立中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體八、建立中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系系（三）建立商業(yè)銀行資信體系和評估體系（三）建立商業(yè)銀行資信體系和評估體系（四）建立化解和處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)（四）建立化解和處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)機制機制（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管

32、理55（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理1. 總量比例管理總量比例管理 存貸款比例存貸款比例 匯差清算比例匯差清算比例 拆借資金比例拆借資金比例56（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理2. 流動性管理比例流動性管理比例 備付金比例備付金比例 流動資產(chǎn)比例流動資產(chǎn)比例 中長期貸款比例中長期貸款比例57（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理（五）完善資產(chǎn)負(fù)債管理3.3. 安全性比例管理安全性比例管理 資本充足率資本充足率 風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)比例風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)比例 貸款質(zhì)量指標(biāo)貸款質(zhì)量指標(biāo) 58（六）利用（六）利用VaRVaR等先進(jìn)技術(shù)建立商業(yè)銀行風(fēng)等先進(jìn)技術(shù)建立商業(yè)銀行風(fēng)險防范和控制系統(tǒng)險防范和控制系統(tǒng)nVaR(Value-at-Risk)VaR(Value-at-Risk)方法，又稱風(fēng)險值方法，又稱風(fēng)險值方法，是根據(jù)現(xiàn)代金融理論，應(yīng)用最新方法，是根據(jù)現(xiàn)代金融理論，應(yīng)用最新的統(tǒng)計分析方法和計算技術(shù)發(fā)展起來的的統(tǒng)計分析方法和計算技術(shù)發(fā)展起來的風(fēng)險分析與度量技術(shù)。是把一個組合的風(fēng)險分析與度量技術(shù)。是把一個組合的風(fēng)險歸納起來用一個單一的指標(biāo)來衡量，風(fēng)險歸納起來用一個單一的指標(biāo)來衡量，把風(fēng)險管理中涉及的主要方面把風(fēng)險管理中涉及的主要方面組合價組合價值的潛在損失用貨幣單位來表達(dá)的方法值的潛在損失用貨幣單位來表達(dá)的方法59（六）利用（六）利用VaRVaR等先進(jìn)技術(shù)建立商業(yè)銀行