商業(yè)銀行集團(tuán)授信風(fēng)險及其控制策略的法律分析

1、上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題商業(yè)銀行集團(tuán)授信風(fēng)險及其控制策略的法律分析姚啟建廣東發(fā)展銀行關(guān)鍵詞: 商業(yè)銀行;集團(tuán)授信;風(fēng)險;控制;法律分析內(nèi)容提要: 商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信一個額度,允許集團(tuán)內(nèi)子公司占用該授信額度,或允許直接向集團(tuán)內(nèi)的第三方公司出賬。這樣的操作模式,系銀行授信方式的創(chuàng)新,但同時蘊(yùn)涵的不可忽視的風(fēng)險。本文主要從實務(wù)操作的視角,應(yīng)用法學(xué)分析的方法,對集團(tuán)授信的特點、風(fēng)險和控制措施進(jìn)行了闡釋。隨著我行國金融改革的深化,商業(yè)銀行在發(fā)展過程中,通過優(yōu)化信貸流程,調(diào)整貸款審批權(quán)限,明晰信貸審查標(biāo)準(zhǔn),加大不良資產(chǎn)處置力度等措施,強(qiáng)化了信貸風(fēng)險的控制和管理。但是,隨著市

2、場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,政策環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及法律環(huán)境的變化,銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)了一些新特點、新情況和新問題,值得我們深入的研究以進(jìn)一步指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范和健康發(fā)展。商業(yè)銀行集團(tuán)授信就是近年來越來越備受重視的風(fēng)險管理內(nèi)容。在銀行實務(wù)操作中,商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信一個額度,允許集團(tuán)內(nèi)子公司占用該授信額度,或允許直接上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題向集團(tuán)內(nèi)的第三方公司出賬。這樣的操作模式,系銀行授信方式的創(chuàng)新,但同時蘊(yùn)涵的不可忽視的風(fēng)險。集團(tuán)授信即集團(tuán)客戶授信,是指商業(yè)銀行對在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;主要投資

3、者個人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系共同直接控制或間接控制的;存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤,商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的企事業(yè)法人進(jìn)行的包括貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等授信。集團(tuán)授信對于商業(yè)銀行統(tǒng)一借款客戶的授信額度,增大結(jié)算量,統(tǒng)籌客戶資源,加大對集團(tuán)客戶的一體化管理,促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營資源優(yōu)化,了解客戶經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險,全面掌握集團(tuán)整體信息等具有重要作用。近年來,商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信發(fā)展非常迅猛。據(jù)銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)顯示,五大國有銀行及主要的股份制商業(yè)銀行在這方面都極為突出。

4、一、集團(tuán)授信的主要風(fēng)險由于集團(tuán)客戶中普遍存在的混用資金、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)與資本運作、過度融資、主業(yè)偏離,跨地區(qū)經(jīng)營等現(xiàn)象,從而不可避免的會形上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題成集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險。集團(tuán)授信的風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面:第一,識別風(fēng)險。對集團(tuán)客戶甄別缺乏規(guī)范有效的程序和手段,難以做到準(zhǔn)確和全面。集團(tuán)客戶的股權(quán)關(guān)系復(fù)雜,較難實時掌握集團(tuán)客戶的內(nèi)部公司總數(shù)、貸款總額、行業(yè)分布及風(fēng)險狀況等情況。由于集團(tuán)客戶的復(fù)雜性、隱蔽性以及受各種不同利益的訴求,商業(yè)銀行難以準(zhǔn)確識別集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)方,準(zhǔn)確監(jiān)控其關(guān)聯(lián)交易總之,很難實現(xiàn)對集團(tuán)客戶行業(yè)發(fā)展、組織架構(gòu)、財務(wù)管理、資信狀況、關(guān)聯(lián)

5、交易、擔(dān)保能力、管理能力等各類風(fēng)險的全面分析。第二,集中授信風(fēng)險。與單一客戶不同,集團(tuán)客戶的股權(quán)關(guān)系和公司治理結(jié)構(gòu)復(fù)雜,業(yè)務(wù)多元化,以及經(jīng)營地區(qū)較為廣泛特點,銀行很難全面、準(zhǔn)確的掌握集團(tuán)客戶的信息,容易形成銀企之間的信息嚴(yán)重不對稱,以及各銀行不能實現(xiàn)集團(tuán)客戶的信息共享,使得集團(tuán)客戶能夠在一家銀行的不同分支機(jī)構(gòu),或者在多家銀行過度融資。第三,信貸資金的統(tǒng)借統(tǒng)還風(fēng)險。很多集團(tuán)客戶在內(nèi)部實行統(tǒng)一的財務(wù)管理,對信貸資金則實行統(tǒng)借統(tǒng)還。集團(tuán)內(nèi)企業(yè)往往可以根據(jù)自身需要串用銀行貸款,銀行很難進(jìn)一步跟蹤貸款流向。有的企業(yè)集團(tuán)在規(guī)模擴(kuò)張過程中過度依賴銀行融資,甚至存在長期投資大量擠占短期流動資金貸款的短貸長用現(xiàn)

6、象,一旦出現(xiàn)個別銀行回收資金或集上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題團(tuán)銷售回籠過緩的情況,資金鏈就會斷裂,對銀行系統(tǒng)資金安全形成巨大威脅。第四,擔(dān)保風(fēng)險。對于企業(yè)集團(tuán)而言,集團(tuán)客戶擔(dān)保和關(guān)聯(lián)企業(yè)互保較為普遍,但由于不少集團(tuán)企業(yè)公司治理和內(nèi)控水平較低,在財務(wù)管理上,無法分清責(zé)任和建立必要的防火墻,當(dāng)借款方不能償還債務(wù)時,極易引起連鎖反應(yīng),使整個集團(tuán)陷入困境,銀行債權(quán)難以獲得保證。第五,逃廢債風(fēng)險。有的企業(yè)集團(tuán)為了逃廢銀行債務(wù),利用內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和不合理的轉(zhuǎn)移定價,或通過兼并收購、破產(chǎn)或在關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或債務(wù),虛化擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保能力和承債企業(yè)的承債能力,把風(fēng)險留給了貸款銀行。第六,

7、企業(yè)誠信風(fēng)險。集團(tuán)公司可以與中介機(jī)構(gòu)聯(lián)手粉飾財務(wù)狀況,延緩風(fēng)險暴露。這種種因素使當(dāng)前集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。第七,合同風(fēng)險。在目前的的銀行對集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信業(yè)務(wù)中,由于允許集團(tuán)內(nèi)公司使用集團(tuán)授信,但其公司之間的關(guān)系復(fù)雜,授信業(yè)務(wù)品種多,擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜等多種因素,涉及到的合同當(dāng)事人較多,法律關(guān)系復(fù)雜,難以厘清借款人、擔(dān)保人之間的法律關(guān)系。上網(wǎng)找律師就到中顧法律網(wǎng)快速專業(yè)解決您的法律問題二、對集團(tuán)客戶授信風(fēng)險的控制措施第一,完善法律法規(guī)和內(nèi)部控制制度,夯實風(fēng)險控制能力基礎(chǔ)。一是完善規(guī)范關(guān)聯(lián)企業(yè)的法律條款。目前我國的相關(guān)法律如公司法、證券法對關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易的界定及限制規(guī)定零

8、散、不系統(tǒng),缺少嚴(yán)格界定母子公司持股比例和相互投資的限制條款,導(dǎo)致銀行對關(guān)聯(lián)企業(yè)的法律性質(zhì)和運作方式認(rèn)識不清,以及對關(guān)聯(lián)企業(yè)形成的集團(tuán)客戶內(nèi)部法律關(guān)系無法準(zhǔn)確識別,很難在短時間內(nèi)對其組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營狀況作出全面準(zhǔn)確的評價。因此,可在公司法、證券法等法律中增加規(guī)范集團(tuán)客戶內(nèi)部法律關(guān)系的條款,進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)客戶的經(jīng)營行為。二是完善內(nèi)控管理制度。商業(yè)銀行要根據(jù)商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引、商業(yè)銀行授信工作盡職指引等文件,制定具體、規(guī)范、全面的集團(tuán)客戶管理制度和識別程序,明確和細(xì)化各崗位、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點和控制措施,提高授信人員對集團(tuán)客戶的識別和判斷能力。三是建立總體風(fēng)險監(jiān)測機(jī)制。商業(yè)銀行要力

9、爭通過對單個企業(yè)風(fēng)險的關(guān)注來把握整個集團(tuán)客戶的風(fēng)險狀況,通過對單個集團(tuán)客戶風(fēng)險的了解來掌握全行集團(tuán)客戶整體的風(fēng)險狀況,提高對整體風(fēng)險的管控能力。充分考慮集團(tuán)與銀行的整體合作關(guān)系和合作前景,合理進(jìn)行融資布局。第二,統(tǒng)一授信管理。每個商業(yè)銀行均應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會頒發(fā)的商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引的要求,遵循統(tǒng)一、適文章來源： 文章來源：中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 上網(wǎng)找律師 就到中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 度的原則，根據(jù)自身的經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，建立和完善適 合本系統(tǒng)集團(tuán)客戶風(fēng)險管理需要的授信管理機(jī)制。 要綜合考慮集團(tuán)客 戶的信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和管理狀況

10、，準(zhǔn)確評估集團(tuán)客戶 的風(fēng)險狀況、 承載能力， 合理確定集團(tuán)客戶及其成員單位的授信額度。 第三，加強(qiáng)集團(tuán)性關(guān)聯(lián)風(fēng)險控制。要按照銀監(jiān)會商業(yè)銀行集團(tuán) 客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引以及相關(guān)“關(guān)聯(lián)交易”要求，構(gòu)建與集 團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理特點相適應(yīng)的信貸管理機(jī)制， 確保對集團(tuán)客 戶信息進(jìn)行追蹤、收集、授信額度控制、授信管理和風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警的 有效性。要針對集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險形成的機(jī)制，切實做好風(fēng)險防控 工作。一是要重點加強(qiáng)對集團(tuán)客戶內(nèi)部架構(gòu)、資金運作模式、內(nèi)部關(guān) 聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、對外投資擴(kuò)張、主營業(yè)務(wù)前景等方面的深入 調(diào)查和分析，采取針對性風(fēng)險防控措施，避免因多頭授信、過度融資 而引發(fā)集中性授信風(fēng)險。

11、二是要強(qiáng)化授后管理，尤其要強(qiáng)化對產(chǎn)能過 剩行業(yè)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信監(jiān)控和管理，落實各項授信條件，跟 蹤貸款資金流向， 動態(tài)反映客戶授后實際經(jīng)營情況和抵質(zhì)押等擔(dān)保代 償能力變動情況，必要時果斷采取有效措施，調(diào)整授信方案，確保信 貸資產(chǎn)安全。加強(qiáng)對集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)控，嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易背 景的真實性， 嚴(yán)防集團(tuán)客戶利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資金或利用不公平的價 格進(jìn)行交易，操縱利潤。 文章來源： 文章來源：中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 上網(wǎng)找律師 就到中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 第四，加強(qiáng)集團(tuán)客戶信息管理。首先必須建立健全本行授信盡職 管理制度。跟蹤掌握客戶信息的變化情況，及時更新客戶

12、檔案，保證 客戶風(fēng)險監(jiān)測基礎(chǔ)信息的準(zhǔn)確性。 然后將反饋信息與本行的管理信息 系統(tǒng)結(jié)合起來，從源頭上有效控制風(fēng)險。其次是集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險不 能單純依靠一個銀行來解決。 為了消除各家商業(yè)銀行之間信息不對稱 造成的集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險，銀監(jiān)會自 2004 年起建立了客戶風(fēng)險監(jiān)測 預(yù)警。要充分利用內(nèi)外部的信息平臺，防止對集團(tuán)客戶多頭授信。一 方面，各商業(yè)銀行內(nèi)部，要整合資源，建立并完善本行的數(shù)據(jù)處理中 心，形成內(nèi)部集團(tuán)客戶信息共享平臺，方便本系統(tǒng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行查詢。另 一方面，要充分利用人民銀行的信貸登記系統(tǒng)，并在保護(hù)商業(yè)秘密的 前提下，各商業(yè)銀行間加大溝通與協(xié)調(diào)力度，相互提供必要的信息和 查詢協(xié)助，實現(xiàn)集團(tuán)客

13、戶信用狀況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和管理狀況 等重要信息的共享， 嚴(yán)防集團(tuán)客戶利用商業(yè)銀行間的信息不公開而形 成多頭授信。 第五，完善法律文件。 集團(tuán)授信事宜中， 商業(yè)銀行向集團(tuán)及其下屬子公司等集團(tuán)內(nèi)客戶 授信，或者是向同一實際控制人控制的，但并非集團(tuán)公司或子公司的 在法律意義上獨立的不同公司進(jìn)行統(tǒng)一授信。在商業(yè)銀行授信方案 中，一般也有兩種方式，一種是明確了集團(tuán)客戶及其子公司共用授信 額度，其具體額度分配由其自行協(xié)調(diào)，一種方式是銀行授信時已明確 文章來源： 文章來源：中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 上網(wǎng)找律師 就到中顧法律網(wǎng) 快速專業(yè)解決您的法律問題 的集團(tuán)內(nèi)不同公司的使用額度， 銀行可以

14、直接向集團(tuán)公司內(nèi)的第三人 (子公司出款。在子公司使用集團(tuán)授信額度的時候，集團(tuán)公司一般要 提供保證擔(dān)保。當(dāng)然，還有一種類似集團(tuán)授信的統(tǒng)一授信模式，就是 兩個或多個不同的、具有獨立法律人格的公司，并非集團(tuán)公司，但受 同一個實際控制人控制，在銀行授信時，納入統(tǒng)一授信范疇。由于集 團(tuán)及其子公司在法律上是具有獨立法律人格的主體， 授信一般還涉及 抵押、質(zhì)押及保證等總多法律問題，其法律關(guān)系極為復(fù)雜，從合同角 度厘清各借款主體之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，避免法律關(guān)系含混不清，特 別是要防范擔(dān)保無效的風(fēng)險。從實務(wù)經(jīng)驗觀察，銀行在作授信方案的 時候往往沒有律師的參與， 在授信方案確定以后才請律師審核合同文 本等事項進(jìn)行法律把關(guān)， 但在這個環(huán)節(jié)有些法律關(guān)系和授信方案很難 協(xié)調(diào)。因此，在操作集團(tuán)授信這樣較為復(fù)雜的項目時，建議律師全程 跟蹤參與，提供法律意見和建議，做到授信方案即符合業(yè)務(wù)需求，也 符合依法合規(guī)的要求。 第六，加強(qiáng)集團(tuán)客戶財務(wù)狀況的監(jiān)控，要具備辨別真假財務(wù)報表 的能力，重點關(guān)注集團(tuán)客戶的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，盈利指標(biāo)，流動