《費(fèi)用報銷》

1、 湖北宇隆茶業(yè)有限責(zé)任公司湖北宇隆茶業(yè)有限責(zé)任公司日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報銷流程與注意事項日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報銷流程與注意事項前 言 在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，在日常工作中，部分員工對財務(wù)知識比較欠缺，對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷對公司財務(wù)報銷流程及報銷規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報銷單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部單據(jù)不規(guī)范、報銷內(nèi)容不明確等情況，給公司財務(wù)部及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。及相關(guān)部門工作帶來不必要困擾。 對原始單對原始單據(jù)的要求據(jù)的要求財務(wù)報銷財務(wù)報銷管理規(guī)定管理規(guī)定不予報銷不予報銷的單據(jù)的單據(jù)費(fèi)用報銷費(fèi)用報銷一般規(guī)定一般規(guī)定費(fèi)用審批費(fèi)用審批簽字

2、流程簽字流程報銷時間報銷時間的安排的安排原始單據(jù)原始單據(jù)粘貼規(guī)范粘貼規(guī)范日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報報銷的銷的合法合法票據(jù)票據(jù)財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理 差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷部門員工部門員工發(fā)生費(fèi)用發(fā)生費(fèi)用本部門領(lǐng)導(dǎo)本部門領(lǐng)導(dǎo)審核審核馬總審核簽馬總審核簽字字財務(wù)審核票財務(wù)審核票據(jù)是否有誤據(jù)是否有誤杜總審核簽杜總審核簽字字找馬總找馬總報銷領(lǐng)款報銷領(lǐng)款123354審審核核無無誤誤審核未通過返回報銷人審核未通過返回報銷人工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷

3、的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰正面例子：要素填寫齊全，蓋章清晰日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷 日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷加蓋其它印章的票據(jù)（如現(xiàn)金收訖）加蓋其它印章的票據(jù)（如現(xiàn)金收訖）印章不清，或者根本就沒有印章的票據(jù)印章不清，或者根本就沒有印章的票據(jù)日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法合法票據(jù)票據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷原則上，報銷必須取得正規(guī)發(fā)票，對予確實(shí)無法取得原則上

4、，報銷必須取得正規(guī)發(fā)票，對予確實(shí)無法取得正規(guī)發(fā)票的，可用同類型的其它發(fā)票代替，正規(guī)發(fā)票的，可用同類型的其它發(fā)票代替，發(fā)票背面必須由部門負(fù)責(zé)人簽字。發(fā)票背面必須由部門負(fù)責(zé)人簽字。 在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。

5、鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的時間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類規(guī)范向大家做簡要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。日常日常費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)票據(jù)粘貼粘貼要求要求 報銷報銷的的合法票合法票據(jù)據(jù)差旅差旅費(fèi)用費(fèi)用報銷報銷票據(jù)整理粘貼要求票據(jù)整理粘貼要求1 1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。 2 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在

6、票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。 3 3、如果票據(jù)大小不一樣、如果票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；小的順序粘貼； 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單 4 4、對于比

7、粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 1 1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。 2 2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允

8、許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫； 3 3、不要將票據(jù)倒置粘貼；、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；不要用訂書機(jī)訂票據(jù)； 4 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用辦公用品一批品一批XXXXXX元元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆均必須附有加蓋發(fā)

9、票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 5 5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求： 1)1) 阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為，如：報賬金額為1234512345元，則元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.0012345.00元。元。 2)2) 大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好

10、的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫并在大寫漢字前的每一空位上畫“X X”，在數(shù)字是，在數(shù)字是0 0的位置的位置填寫漢字填寫漢字“零零”。例如，報賬金額為￥。例如，報賬金額為￥2034.502034.50元，則大寫數(shù)字欄元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：內(nèi)填寫： X X拾拾X X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)3) 漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹壹 貳貳 叁叁 肆肆 伍伍 陸陸 柒柒 捌捌 玖玖 拾拾 佰佰 仟仟 萬萬 元元 角角 分分工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支

11、出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 填寫規(guī)范及注意事項填寫規(guī)范及注意事項報銷票據(jù)粘貼基本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時，可分行粘貼不得豎向粘貼報銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開支的用途不符合規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。票據(jù)粘貼緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼范圍圖圖 2 車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼圖圖 3 出租車票的粘貼出租車票的粘貼 示例示例1.票據(jù)粘貼：票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚

12、鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 1234 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 財務(wù)報銷時間：下班前30分鐘為財務(wù)結(jié)賬時間，不對外報銷借款支出及對外付款不受以上時間限制，可隨時辦理當(dāng)年發(fā)票，應(yīng)在當(dāng)年辦理報銷，跨年度的發(fā)票，不予報銷工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借

13、款管借款管理規(guī)定理規(guī)定財務(wù)報財務(wù)報銷管理銷管理 一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理1、出差借款出差借款出差人員憑審批后的出差人員憑審批后的出差申請表出差申請表按批準(zhǔn)額度辦按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù) 2、臨時借款臨時借款 如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 溫馨提示

14、： 各項借各項借款金額超款金額超過公司規(guī)過公司規(guī)定借款數(shù)定借款數(shù)額的應(yīng)提額的應(yīng)提前一天通前一天通知財務(wù)部知財務(wù)部備款備款 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理3、借款銷賬規(guī)定借款銷賬規(guī)定 （ 1 ） 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； （ 2 ）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （ 3 ）借款未還

15、者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。人借款從工資中扣回。 工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理4、借款流程借款流程 財務(wù)付款借款人按規(guī)定填寫借款人按規(guī)定填寫借款單借款單，注明借，注明借款事由、借款金額款事由、借款金額（大小寫須完全一致，（大小寫須完全一致，不得涂改）、注明不得涂改）、注明借款形式（支票或借款形式（支票或現(xiàn)金）現(xiàn)金）審批流程借款人借款 審批流程：部門領(lǐng)審批流程：部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字導(dǎo)審核簽字副總副總經(jīng)理簽字經(jīng)理簽字財務(wù)部財務(wù)部復(fù)核復(fù)核總經(jīng)理審批?？?/p>

16、經(jīng)理審批。 財務(wù)付款：借款憑財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理差旅費(fèi)報銷：一、差旅費(fèi)報銷范圍： 是指因公外出辦事所發(fā)生的車船費(fèi)（含飛機(jī)費(fèi)，下同）、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通補(bǔ)助費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等及其他合理的零星開支等；出差期間與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出不予報銷。本地交通費(fèi)用不必填寫差旅費(fèi)報銷單，直接填寫費(fèi)用報銷單，計入交通費(fèi)。二、報銷時間： 出差人員回公司后必須在7天內(nèi)報銷差旅費(fèi)，逾期不予報銷。差旅費(fèi)報銷單的填寫差旅費(fèi)報銷單的填寫一、財務(wù)報銷管理規(guī)定二、借款管理規(guī)定三

17、、專項支出管理規(guī)定四、工資結(jié)算管理規(guī)定工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定三、專項支出管理規(guī)定專項支出定義專項支出定義u專項支出（付款）主要包括專項支出（付款）主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢咨詢、廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款廣告宣傳費(fèi)、貨款、裝修款以及其他專項費(fèi)用等。以及其他專項費(fèi)用等。專項支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)專項支出費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)u此類費(fèi)用一般金額較大，由主此類費(fèi)用一般金額較大，由主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)理或總經(jīng)理提交請示報告（含理或總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及項目可行性分析、費(fèi)

18、用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)副總相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽署審核意見或經(jīng)理或總經(jīng)理簽署審核意見或?qū)徟舐男邢嚓P(guān)手續(xù)。審批后履行相關(guān)手續(xù)。工資工資結(jié)算結(jié)算管理管理專項專項支出支出管理管理財務(wù)財務(wù)報銷報銷管理管理借款借款管理管理規(guī)定規(guī)定p1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。p2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開具日期及條件等）。p3、付款流程：p（1）有預(yù)付款的，填寫湖北宇隆茶業(yè)有限責(zé)任公司付款申請單，審批流程同費(fèi)用報銷流程.p（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請單或費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款合計，本次再需付款金額）；