新上任財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作清單

1、1 / 12新上任財(cái)務(wù)總監(jiān)工作清單面對(duì)刻不容緩的繁重工作， 新上任的財(cái)務(wù)總監(jiān)往往會(huì)感到不 負(fù)重荷， 不知從何著手。 而工作清單對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作優(yōu)先次序 有一定的指導(dǎo)意義。最首要的工作是建立并完善的現(xiàn)金預(yù)測(cè)體系， 這要求財(cái)務(wù)總 監(jiān)掌握應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、債務(wù)償還、簽訂合同、資本費(fèi)用等 領(lǐng)域廣博而精深的知識(shí)。 現(xiàn)金是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)， 新上任的 財(cái)務(wù)總監(jiān)必須緊密掌控企業(yè)現(xiàn)金狀況， 并以此作為其他工作展開 的先決條件。緊隨其后的工作是批閱所有的當(dāng)期合同。 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)親自批 閱合同， 查實(shí)合同中是否存在不利于企業(yè)的法律責(zé)任條款， 或合 同條款對(duì)企業(yè)利潤(rùn)率是否有重大不良阻礙。接下來(lái)的工作是建立評(píng)估體系

2、。財(cái)務(wù)總監(jiān)可借助評(píng)估體系， 了解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的問(wèn)題，并據(jù)此調(diào)整日后的工作安排。對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的工作小組的工作能力、工作安排、培訓(xùn)2 / 12要求等情況進(jìn)行全面審查。 經(jīng)驗(yàn)不足的財(cái)務(wù)總監(jiān)往往會(huì)給予此項(xiàng) 工作最高的工作優(yōu)先度，然而，職員進(jìn)展打算是企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并不需要在短期內(nèi)給予優(yōu)先考慮。另外，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作中，職員進(jìn)展打算的實(shí)施無(wú)法對(duì)短期經(jīng)營(yíng)狀況起到立竿見影的效果，相反，以上涉及的工作卻必須在短期內(nèi)完成。 由此， 財(cái)務(wù)總監(jiān)可 清晰地分辨各項(xiàng)工作的輕重緩急。依照企業(yè)的不同經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)總監(jiān)可對(duì)職員進(jìn)展打算的實(shí) 施優(yōu)先次序進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 然而，我們推舉財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行職員進(jìn) 展打算中的相關(guān)工

3、作順序， 因?yàn)?，如此可能有助于滿足企業(yè)短期 進(jìn)展需求。優(yōu)先次序工作內(nèi)容工作描述1現(xiàn)金預(yù)測(cè)在企業(yè)缺乏資金的情況下，其他 的任何工作差不多上沒(méi)有任何 意義的。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)盡快 對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金狀況做出預(yù)測(cè)。 上 任初期，應(yīng)每周對(duì)現(xiàn)金預(yù)測(cè)結(jié)果 進(jìn)行檢驗(yàn)。為提高現(xiàn)金預(yù)測(cè)的準(zhǔn) 確性，應(yīng)不斷修正現(xiàn)金預(yù)測(cè)模3 / 12型。2每天與銀行進(jìn)行對(duì)賬假如銀行余額數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，那么 現(xiàn)金預(yù)測(cè)就無(wú)法做到準(zhǔn)確。因 此，有必要建立獵取每日銀行余 額的網(wǎng)絡(luò)信息渠道，保證企業(yè)與 銀行之間進(jìn)行每日對(duì)賬工作。3應(yīng)付賬款親自審查債務(wù)安排，核實(shí)債務(wù)的 到期日、追加利息率、催交條款 等。這將有效幸免發(fā)生涉及現(xiàn)金 預(yù)測(cè)體系的意外事件。4應(yīng)收

4、賬款與收賬小組 起，審查所有的當(dāng) 期應(yīng)收賬款。即使當(dāng)期沒(méi)有應(yīng)收 賬款余額，也應(yīng)對(duì)要緊客戶的信 用狀況進(jìn)行審核。應(yīng)收賬款對(duì)現(xiàn) 金預(yù)測(cè)中的現(xiàn)金流人量有重要 阻礙。5審查債務(wù)安排不但要審查所有的當(dāng)期應(yīng)付賬 款，還必須與付賬小組一起，審 杳企業(yè)對(duì)每個(gè)債權(quán)人的全年欠 款狀況。了解每筆應(yīng)付賬款的性4 / 12質(zhì)、數(shù)額、時(shí)刻安排，這有助于提高現(xiàn)金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。6審查資本支出編制現(xiàn)金預(yù)算最后一個(gè)優(yōu)先考慮的項(xiàng)目是資本支出，因?yàn)檫@是 一項(xiàng)典型的非連續(xù)性的支出，因 此排列在現(xiàn)金預(yù)算的最后一項(xiàng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該意識(shí)到如此的支 出是不可遞延的、重要的短期項(xiàng) 目，將潛在性地轉(zhuǎn)移到以后的經(jīng) 營(yíng)中去。7批閱合同財(cái)務(wù)總監(jiān)和法律咨詢

5、顧問(wèn)應(yīng)詳 細(xì)查閱所有當(dāng)期合同的復(fù)印件， 確保合同中不存在不利于企業(yè)的或有事項(xiàng)，如或有負(fù)債、或有 訴訟等。專門多情況下都存在或 有事項(xiàng)，值得財(cái)務(wù)總監(jiān)在上任初 期就對(duì)此加以關(guān)注。8建立評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)建立基于月度趨勢(shì)曲線的內(nèi)部 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，衡量企業(yè)在各方面的 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 評(píng)估項(xiàng)目應(yīng)包括： 應(yīng) 收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、總收5 / 12人、邊際利潤(rùn)、損益平衡、借款 條款要求的有關(guān)評(píng)估項(xiàng)目等。企 業(yè)實(shí)際采納的評(píng)估項(xiàng)目按每個(gè) 行業(yè)的性質(zhì)而定。評(píng)估結(jié)果可使 財(cái)務(wù)總監(jiān)能初步了解企業(yè)的經(jīng) 營(yíng)情況。9制作銷售報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)必須了解當(dāng)月的預(yù)期 銷售情況和存貨的變動(dòng)情況。而 該信息應(yīng)包含在每周的銷售報(bào) 告中，以便財(cái)務(wù)總監(jiān)與治理層

6、及 時(shí)查閱。10制定臨時(shí)報(bào)告在臨時(shí)報(bào)告中，應(yīng)記錄時(shí)期性的 銷售成績(jī)，并列示出對(duì)財(cái)務(wù)年度 銷售情況的總體預(yù)期。臨時(shí)報(bào)告 是銷售報(bào)告的種，應(yīng)每周定期 制定，并提交財(cái)務(wù)總監(jiān)與治理 層。完成以上10 項(xiàng)工作后，財(cái) 務(wù)總監(jiān)差不多能夠掌握公司有 關(guān)現(xiàn)金流量、合同問(wèn)題、短期財(cái) 務(wù)業(yè)績(jī)的大致情況。6 / 1211了解職員情況在討論兀短期經(jīng)營(yíng)問(wèn)題后，我們 接著關(guān)注企業(yè)的要緊長(zhǎng)期資 產(chǎn)一企業(yè)職員。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工 作包括：直接或間接地了解職員 履歷，與職員進(jìn)行面對(duì)面的交 談， 開展座談活動(dòng)等。通過(guò)以上 形式，財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠清晰地了解 每個(gè)職員的能力、志向、培訓(xùn)要 求和個(gè)人缺陷。12審查各部門工作效率建立向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)的

7、匯報(bào)機(jī) 制，找出最需進(jìn)行效率改進(jìn)的經(jīng) 營(yíng)環(huán)節(jié)?；谧畛鯇?duì)職員情況的 了解，制定漸進(jìn)式的效率改進(jìn)方 案，并加以實(shí)施。13制定培訓(xùn)打算基于對(duì)職員情況的了解和部門效率改進(jìn)打算，為每個(gè)職員制定 培訓(xùn)打算，使每個(gè)崗位的人員設(shè) 置都符合財(cái)務(wù)總監(jiān)的總體戰(zhàn)略 安排，提高各部門的工作效率。14工作授權(quán)依照以上三項(xiàng)工作所提供的信 息，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)考慮有選擇地將7 / 12部分職責(zé)授權(quán)給自己的下屬，騰 出時(shí)刻完成優(yōu)先度較低的工作。 假如沒(méi)有合適的人選同意授權(quán)， 那么能夠考慮更換有關(guān)人員，提 高職員的整體素養(yǎng)。將基礎(chǔ)的職 員治理工作授權(quán)給下屬后，財(cái)務(wù) 總監(jiān)就能夠?qū)⒏嗟木D(zhuǎn)移 到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等工作 上。15批閱

8、審計(jì)小組治理建議書外部審計(jì)小組向企業(yè)治理層出 具書面報(bào)告，列示出有待改進(jìn)的 審計(jì)項(xiàng)目和存在的問(wèn)題。這是新 上任的財(cái)務(wù)總監(jiān)迅速對(duì)企業(yè)潛 在的運(yùn)作薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行信息收 集的最佳途徑。16內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與外部審計(jì)小組 出具的治理建議書相似，能夠提 供風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作的有關(guān)信息。專門多 企業(yè)沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)小組，即使有 也只負(fù)責(zé)小范圍內(nèi)的審計(jì)工作， 然而，假如財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠獲得內(nèi)8 / 12部審計(jì)報(bào)告，應(yīng)認(rèn)真閱讀。17審查內(nèi)部操縱狀況基于治理建議書和內(nèi)部審計(jì)報(bào) 告，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)操縱狀況 進(jìn)行全面的了解，并對(duì)要緊會(huì)計(jì) 處理與融資過(guò)程進(jìn)行檢杳。如此 有助于財(cái)務(wù)總監(jiān)識(shí)不并解決內(nèi) 部操縱缺陷。18批閱保險(xiǎn)合同財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)要求法律咨詢顧問(wèn) 批閱所有的有效保險(xiǎn)合冋，評(píng)估 附加險(xiǎn)要求的或有債務(wù)責(zé)任。財(cái) 務(wù)總監(jiān)在此專業(yè)領(lǐng)域可能無(wú)法 勝任，因