企業(yè)法律顧問(wèn)實(shí)務(wù)沖刺：企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)法律實(shí)務(wù)

1、企業(yè)法律顧問(wèn)實(shí)務(wù)沖刺:企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)法律實(shí)務(wù) 一、企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策概述(一 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的概念和內(nèi)容資本經(jīng)營(yíng)決策;產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)決策;財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策;市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)決策。(二 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策構(gòu)成要素和特點(diǎn)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策一般由決策主體、決策對(duì)象、決策目標(biāo)、備選方案、決策結(jié) 果五個(gè)基本要素構(gòu)成。特點(diǎn):針對(duì)性、預(yù)測(cè)性、系統(tǒng)性、選擇性和可行性。(三 企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要原則信息準(zhǔn)確全面;科學(xué)性;民主性;可行性;跟蹤監(jiān)控。(四 類(lèi)型1.按決策主體個(gè)人決策和集體決策。2.按決策重要性戰(zhàn)略性、戰(zhàn)術(shù)性和業(yè)務(wù)性決策。3.按決策目標(biāo)單一目標(biāo)、多目標(biāo)決策。4.按決策依據(jù)確定型、不確定型和風(fēng)險(xiǎn)決策。(五 基本程序分析問(wèn)題,

2、確定目標(biāo);調(diào)查研究,收集資料;擬定目標(biāo);分析評(píng)價(jià),方法有:經(jīng)驗(yàn)判斷法、數(shù)字分析法、試驗(yàn)法;優(yōu)選確定。二、企業(yè) 法律 顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的作用及其制度保證(一 企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)1997年企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法 ; 2002年 關(guān)于在國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)開(kāi)展企業(yè)總 法律顧問(wèn)制度試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn) ; 2004年 國(guó)有企業(yè)法律顧問(wèn)管理辦法 ; 2008年中央企業(yè)法制工作會(huì)議。(二 作用為企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的法律依據(jù);確保企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策有切實(shí)的法 律保障;有效防范企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的法律風(fēng)險(xiǎn)。(三 制度保證會(huì)議制度;文件審簽制度;專(zhuān)項(xiàng)規(guī)章制度;企業(yè)法律顧問(wèn)制度。(

3、四 企業(yè)法律顧問(wèn)參與重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的作用保證重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和法律上的可行性。三、企業(yè)法律顧問(wèn)參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的主要方式及其工作內(nèi)容(一 參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議這是最重要和最佳的方式。(二 為企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策提供法律咨詢(xún)意見(jiàn)這是最直接、較常見(jiàn)的方式。(三 參加企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策前期談判和承辦相關(guān)法律事務(wù)(四 起草、修改、審核會(huì)簽企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策相關(guān)法律文件具有間接性,是最普遍、最多的方式。(五 法律顧問(wèn)主動(dòng)提出建議或方案,被接受采納后形成企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策 這是最高形式,標(biāo)志著企業(yè)法律顧問(wèn)工作進(jìn)入企業(yè)決策體系,實(shí)現(xiàn)由被動(dòng)型向 主動(dòng)型轉(zhuǎn)變,也是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)管理水平提高的體現(xiàn)。四、企業(yè)法律顧問(wèn)

4、參與企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策的具體要求(一 全面準(zhǔn)確地掌握經(jīng)營(yíng)決策的有關(guān)背景(二 準(zhǔn)確了解有關(guān)當(dāng)事人的資信情況 法律 教育網(wǎng)(三 熟悉掌握決策的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策(四 注意協(xié)調(diào)好與企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系(五 提出完整準(zhǔn)確的法律意見(jiàn)和方案五、法律顧問(wèn)參與決策的常用 法律文書(shū)(一 法律意見(jiàn)書(shū)的特點(diǎn)和作用(二 法律意見(jiàn)書(shū)的基本內(nèi)容和形式標(biāo)題;主題;正文;附件;落款。(三 法律意見(jiàn)書(shū)的要求(四 法律意見(jiàn)審核表六、企業(yè)改制法律實(shí)務(wù)(一 企業(yè)改制的概念企業(yè)改制是指:國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改為國(guó)有獨(dú)資公司;國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公 司改為國(guó)有資本控股公司或者非國(guó)有資本控股公司;國(guó)有資本控股公司改為非國(guó)有 資本控股公司

5、。(二 企業(yè)改制的基本原則(三 企業(yè)改制的主要形式1.公司制改造普通的有限責(zé)任公司是人資兼合的公司,具有股權(quán)多元化的特點(diǎn),規(guī)?？纱罂?小,不需要向社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)情況,由于股權(quán)多元化,有利于建立科學(xué)、有效的法人 治理結(jié)構(gòu),因此是企業(yè)改制的主要形式。2.股份合作制改造在股份合作制企業(yè)中,勞動(dòng)合作和資本合作有機(jī)結(jié)合;城市國(guó)有小企業(yè)和集體 企業(yè)適合進(jìn)行股份合作制改造;不吸收企業(yè)外部股份。職工離開(kāi)企業(yè)時(shí)不能帶走股 份,只能在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓,其他職工有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。3.企業(yè)分立企業(yè)分立應(yīng)當(dāng)有廠長(zhǎng) (經(jīng)理 辦公會(huì)、股東會(huì)等企業(yè)決策機(jī)構(gòu)的決議,國(guó)家出資 企業(yè)進(jìn)行分立時(shí)應(yīng)履行報(bào)批的手續(xù),要聽(tīng)取企業(yè)工會(huì)的意見(jiàn),并通過(guò)職

6、工代表大會(huì) 或者其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。4.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的目的和原則是:盤(pán)活商業(yè)銀行不良資產(chǎn),加快不良資產(chǎn)的回 收,增加資產(chǎn)流動(dòng)性,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn);企業(yè)減少債務(wù)負(fù)擔(dān),加快實(shí)現(xiàn)債權(quán)轉(zhuǎn) 股權(quán)的國(guó)有大中型虧損企業(yè)轉(zhuǎn)虧為盈;促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,加快建立現(xiàn)代企業(yè) 制度;協(xié)議中不能約定股權(quán)固定回報(bào)、設(shè)立監(jiān)管賬戶(hù)、原企業(yè)回購(gòu)或擔(dān)?；刭?gòu)金融 資產(chǎn)管理公司股權(quán)等條款。5.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓在轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付上,原則上應(yīng)當(dāng)一次付清;在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中,當(dāng)交易價(jià)格低 于評(píng)估結(jié)果的 90%時(shí),應(yīng)當(dāng)暫停交易,在獲得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼 續(xù)進(jìn)行;企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)

7、行。企業(yè)法律顧問(wèn)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓中應(yīng)注意的法律問(wèn)題:企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須獲得政 府或授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn);轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存 在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓;企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交 易機(jī)構(gòu)中公開(kāi)進(jìn)行,不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。國(guó)家法律、行政 法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定;企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓 以及國(guó)家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進(jìn)行;國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)由 總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。國(guó)有獨(dú)資公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓,應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議;沒(méi)有設(shè)立董 事會(huì)的,由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議。涉及職工合法權(quán)益的,應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)職 工代表大

8、會(huì)的意見(jiàn),對(duì)職工安置等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)討論通過(guò),確保企業(yè)職 工合法權(quán)益不受侵犯。6.企業(yè)兼并企業(yè)兼并有多種方式,主要的有三種:一是購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè),被收購(gòu)企業(yè)失去法 人資格, 即 公司法 規(guī)定的吸收合并; 二是購(gòu)買(mǎi)其他企業(yè)后兩個(gè)企業(yè)均失去法人資格, 重新設(shè)立一個(gè)企業(yè), 即新設(shè)合并; 三是承擔(dān)被兼并企業(yè)的債務(wù), 兩個(gè)企業(yè)分別存在, 即承債式兼并。7.利用外資改組國(guó)家出資企業(yè)利用外資改組國(guó)家出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合下列要求:改組后企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移或企業(yè) 的全部或主要經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)出售給外國(guó)投資者的,改組方和被改組企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定妥善安 置職工的方案,并應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)審議通過(guò);以出售資產(chǎn)方式進(jìn)行改組的,企 業(yè)債權(quán)

9、債仍由原企業(yè)承繼; 以其他方式改組的, 企業(yè)債權(quán)債務(wù)由改組后的企業(yè)繼承。(四 企業(yè)改制的主要環(huán)節(jié)企業(yè)改制的主要環(huán)節(jié)包括:制訂方案,上報(bào)批準(zhǔn);清產(chǎn)核資;財(cái)務(wù)審計(jì);資產(chǎn) 評(píng)估;交易管理;定價(jià)管理;轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理。對(duì)企業(yè)各類(lèi)資產(chǎn)、負(fù)債進(jìn)行清查,按照 " 誰(shuí)投資、誰(shuí)所有、誰(shuí)受益 " 的原則;凡 改制為非國(guó)有的企業(yè),必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì);轉(zhuǎn) 讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的,經(jīng)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方 協(xié)商,并經(jīng)依照有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)國(guó)有企業(yè)改制和轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的單位批準(zhǔn),可采取分 期付款的方式。分期付款時(shí),首期付款不得低于總價(jià)款的 30%,其余價(jià)款應(yīng)當(dāng)

10、由受 讓方提供合法擔(dān)保,并在首期付款之日起 1年內(nèi)支付完畢。轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的價(jià)款優(yōu) 先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金和移交社會(huì)保障機(jī)構(gòu)管理職工的社會(huì)保 險(xiǎn)費(fèi),以及償還拖欠職工的債務(wù)和企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。國(guó)有企業(yè)改制方案和國(guó)有控股企業(yè)改制為非國(guó)有的企業(yè)的方案,必須提交企業(yè) 職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議,充分聽(tīng)取職工意見(jiàn),職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代 表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施改制; 經(jīng)營(yíng)管理者籌集收購(gòu)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的資金, 要執(zhí)行貸款通則的有關(guān)規(guī)定,不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)借 款, 不得以這些企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標(biāo)的物為融資提供保證、 抵押、 質(zhì)押、 貼現(xiàn)等。經(jīng)營(yíng)管理者

11、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下降負(fù)有責(zé)任的,不得參與收購(gòu)本企業(yè)國(guó)有產(chǎn) 權(quán)。國(guó)家出資企業(yè)主業(yè)企業(yè)的職工不得有輔業(yè)企業(yè)股權(quán)。 國(guó)家出資的大型企業(yè)改制, 職工持股不得處于控股地位;國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司及其各級(jí)子企業(yè)改制,經(jīng)國(guó)資監(jiān)管 機(jī)構(gòu)或集團(tuán)公司批準(zhǔn),職工可投資參與本企業(yè)改制,確有必要的,也可持有上一級(jí) 改制企業(yè)股權(quán),但不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集 團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)?？蒲?、設(shè)計(jì)、高科技企業(yè)科技人員確因特殊情況需要 持有子企業(yè)股權(quán)的,須經(jīng)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn),且不得作為該子企業(yè)的國(guó)有股東 代表。 法律 教育 網(wǎng)國(guó)家出資企業(yè)不得為職工投資持股提供借款或墊付款項(xiàng),不得以國(guó)有產(chǎn)權(quán)或資 產(chǎn)作

12、標(biāo)的物為職工融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等;不得要求與本企業(yè)有業(yè)務(wù) 往來(lái)的其他企業(yè)為職工投資提供借款或幫助融資;嚴(yán)格限制職工投資關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè) 禁止職工投資為本企業(yè)提供燃料、原材料、輔料、設(shè)備及配件和提供設(shè)計(jì)、施工、 維修、 產(chǎn)品銷(xiāo)售、 中介服務(wù)或與本企業(yè)有其他業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的企業(yè); 禁止以上管理人員, 要在一定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份,或者辭去所任職務(wù)。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成辭去所任職務(wù) 之前,不得向其投資企業(yè)增加投資。已投資上述不得投資的企業(yè)的其他職工晉升為 中層以上管理人員的,須在晉升 6個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股份。國(guó)家出資企業(yè)剝離出部分業(yè)務(wù)、資產(chǎn)改制設(shè)立新公司需引入職工持股的,該新 公司不得與該國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)同類(lèi)業(yè)

13、務(wù);新公司從該國(guó)有企業(yè)取得的關(guān)聯(lián)交易收入或 利潤(rùn)不得超過(guò)新公司業(yè)務(wù)總收入或利潤(rùn)的 1/3。(五 企業(yè)改制后有關(guān)法律責(zé)任的承擔(dān)企業(yè)以其部分資產(chǎn)和相應(yīng)債務(wù)與他人組建新公司,對(duì)所轉(zhuǎn)移的債務(wù),債權(quán)人認(rèn) 可的,由新設(shè)公司承擔(dān)民事責(zé)任;對(duì)所轉(zhuǎn)移的債務(wù)未通知債權(quán)人,或者債權(quán)人不予 認(rèn)可的,由原企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任。原企業(yè)無(wú)力償還債務(wù),新設(shè)公司在所接收的資產(chǎn) 范圍內(nèi)與原企業(yè)承擔(dān)連帶責(zé)任。企業(yè)以其優(yōu)質(zhì)財(cái)產(chǎn)與他人組建新公司,而將債務(wù)留在原企業(yè),債權(quán)人以新設(shè)公 司和原企業(yè)作為共同被告提起訴訟主張債權(quán)的,新設(shè)公司應(yīng)當(dāng)在所接收的財(cái)產(chǎn)范圍 內(nèi)與原企業(yè)共同承擔(dān)連帶責(zé)任。 法律 教育 網(wǎng)企業(yè)進(jìn)行股份合作制改制時(shí),參照公司法有關(guān)規(guī)

14、定,公告通知了債權(quán)人,股份 合作制改制后, 債權(quán)人就原企業(yè)出資人隱瞞或者遺漏的債務(wù)起訴股份合作制企業(yè)的, 如債權(quán)人在公告期內(nèi)申報(bào)過(guò)該債權(quán),股份合作制企業(yè)在承擔(dān)民事責(zé)任后,可再向原 企業(yè)資產(chǎn)管理人 (出資人 追償。如債權(quán)人在公告期內(nèi)未申報(bào)過(guò)該債權(quán),則股份合作 制企業(yè)不承擔(dān)民事責(zé)任,人 民法 院可告知債權(quán)人另行起訴原企業(yè)資產(chǎn)管理人 (出資 人 。出售企業(yè)時(shí), 參照公司法的有關(guān)規(guī)定, 出賣(mài)人公告通知了債權(quán)人。 企業(yè)售出后, 債權(quán)人就出賣(mài)人隱瞞或者遺漏的原企業(yè)債務(wù)起訴買(mǎi)受人的,如債權(quán)人在公告期內(nèi)申 報(bào)過(guò)該債權(quán),買(mǎi)受人在承擔(dān)民事責(zé)任后,可再行向出賣(mài)人追償。如債權(quán)人在公告期 內(nèi)未申報(bào)過(guò)該債權(quán),則買(mǎi)受人不承

15、擔(dān)民事責(zé)任。人民法院可告知債權(quán)人另行起訴出 賣(mài)人。七、企業(yè)并購(gòu)法律實(shí)務(wù)(一 企業(yè)并購(gòu)概述企業(yè)并購(gòu)有兩種方式:股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)。二者的區(qū)別包括:交易對(duì)象和交 易主體不同、對(duì)目標(biāo)企業(yè)要求不同、履行的法律程序不同、并購(gòu)后整合難度不同、 適用法律不同。企業(yè)并購(gòu)可以分為橫行并購(gòu)、縱向并購(gòu)和混合并購(gòu)。(二 上市公司并購(gòu)提交上市公司并購(gòu)重組委員會(huì)審核的范圍包括:上市公司出售資產(chǎn)的總額和購(gòu) 買(mǎi)資產(chǎn)的總額占其最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到 70%以上;上市公司出售全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),同時(shí)購(gòu)買(mǎi)其他資產(chǎn);中國(guó)證監(jiān)會(huì) 在審核中認(rèn)為需要提交并購(gòu)重組委審核的其他情形。重大資產(chǎn)重組不存在上述規(guī)

16、定情形,但存在下列情形之一的,上市公司可以向 中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)將本次重組方案提交并購(gòu)重組委審核:上市公司購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)為符合 規(guī)定的完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體且業(yè)績(jī)需要模擬計(jì)算的;上市公司對(duì)中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門(mén) 提出的反饋意見(jiàn)表示異議的。完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)獨(dú)立、完整,且在最 近 2年未發(fā)生重大變化;在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營(yíng) 2年 以上;在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算,或者雖未獨(dú)立核算,但與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相 關(guān)的收入、費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分;上市公司與該經(jīng)營(yíng)實(shí)體的主要高級(jí)管 理人員簽訂聘用合同或者采取其他方式,就該經(jīng)營(yíng)實(shí)體在交易完成后的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和 管理作出恰

17、當(dāng)安排。(三 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的形式包括股權(quán)并購(gòu)和資產(chǎn)并購(gòu)。外國(guó)投資者并購(gòu)境 內(nèi)企業(yè)的審批機(jī)關(guān)為商務(wù)部或者省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)。外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)并取 得實(shí)際控制權(quán),涉及重點(diǎn)行業(yè)、存在影響或可能影響國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全因素或者導(dǎo)致?lián)?有馳名商標(biāo)或中華老字號(hào)的境內(nèi)企業(yè)實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移的,當(dāng)事人應(yīng)就此向商務(wù)部進(jìn) 行申報(bào)。外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的出資比例高于 25%的,該 企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。外國(guó)投資者在并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊(cè)資本中的 出資比例低于 25%的,除法律和行政法規(guī)另有規(guī)定外,該企業(yè)不享受外商投資企業(yè) 待遇。外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投

18、資企業(yè),外國(guó)投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng) 業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東,或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì) 價(jià)。對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者,經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后,應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā) 之日起 6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的 60%以上, 1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià),并按實(shí)際繳付的 出資比例分配收益。外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè),如果外國(guó)投資者出資比例低于企 業(yè)注冊(cè)資本 25%,投資者以現(xiàn)金出資的,應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起 3個(gè)月內(nèi)繳清;投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的,應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā) 之日起 6個(gè)月內(nèi)繳清。(四 企業(yè)并購(gòu)的反壟斷審查經(jīng)營(yíng)者集中達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的, 經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)

19、事先向國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)申報(bào), 未申報(bào)的不得實(shí)施集中:參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè) 額合計(jì)超過(guò) 100億元人民幣,并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的 營(yíng)業(yè)額均超過(guò) 4億元人民幣;參與集中的所有經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng) 業(yè)額合計(jì)超過(guò) 20億元人民幣, 并且其中至少兩個(gè)經(jīng)營(yíng)者上一會(huì)計(jì)年度在中國(guó)境內(nèi)的 營(yíng)業(yè)額均超過(guò) 4億元人民幣。經(jīng)營(yíng)者集中未達(dá)到規(guī)定的申報(bào)標(biāo)準(zhǔn),但按照規(guī)定程序 收集的事實(shí)和證據(jù)表明該經(jīng)營(yíng)者集中具有或者可能具有排除、限制競(jìng)爭(zhēng)效果的,國(guó) 務(wù)院商務(wù)主管部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行調(diào)查。八、企業(yè)重組上市法律實(shí)務(wù)(一 企業(yè)發(fā)行股票并上市的條件1.發(fā)行人主體資格符合

20、要求發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在 3年 以上,但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外;發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納,發(fā)起人或者股東用 做出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢,發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾 紛;發(fā)行人最近 3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒(méi)有發(fā)生重大變化,實(shí)際控 制人沒(méi)有發(fā)生變更。2.發(fā)行人業(yè)務(wù)完整、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)發(fā)行人的人員獨(dú)立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等 高級(jí)管理人員沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān) 事以外的其他職務(wù),沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪;發(fā)行 人的財(cái)務(wù)人員沒(méi)有在控股股東、實(shí)際控制

21、人及其控制的其他企業(yè)中兼職;發(fā)行人的 財(cái)務(wù)獨(dú)立, 發(fā)行人不得與控股股東、 實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶(hù)。3.發(fā)行人運(yùn)行規(guī)范發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員沒(méi)有下列情形:被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市 場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的;最近 36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰,或者最近 12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé);因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違 規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見(jiàn);發(fā)行人沒(méi)有下列情形:最近 36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn),擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券;或者有關(guān)違法行為 雖然發(fā)生在 36個(gè)月前,但目前仍處于持續(xù)狀態(tài);最近 36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、 土地、環(huán)保、海關(guān)

22、以及其他法律、行政法規(guī),受到行政處罰,且情節(jié)嚴(yán)重;最近 36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng),但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性 陳述或重大遺漏;或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn);或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作; 或者偽造、 變?cè)彀l(fā)行人或其董事、 監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章;報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述 或者重大遺漏;涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?尚未有明確結(jié)論意見(jiàn);嚴(yán)重?fù)p害投 資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。法律 教育網(wǎng)4.發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度健全、財(cái)務(wù)狀況良好發(fā)行人符合下列條件:最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣 3 0

23、00萬(wàn)元;最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣 5 000萬(wàn)元;或者最近 3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣 3億元;公司股本總額不少 于人民幣 3 000萬(wàn)元,公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的 25%以上;公司股本總 額超過(guò)人民幣 4億元的, 公開(kāi)發(fā)行股份的比例為 10%以上; 最近一期期末無(wú)形資產(chǎn) (扣 除土地使用權(quán)、 水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后 占凈資產(chǎn)的比例不高于 20%; 最近一期期 末不存在未彌補(bǔ)虧損。5.發(fā)行人募集資金運(yùn)用符合要求6.在創(chuàng)業(yè)板上市的公司財(cái)務(wù)指標(biāo)要求發(fā)行人申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列條件:發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng) 營(yíng) 3年以上的股份有限公司。有

24、限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份 有限公司的,持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。最近兩年連續(xù)盈 利,最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 1 000萬(wàn)元,且持續(xù)增長(zhǎng);或者最近一年盈利,且 凈利潤(rùn)不少于 500萬(wàn)元,最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5 000萬(wàn)元,最近兩年?duì)I業(yè)收入 增長(zhǎng)率均不低于 30%。凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計(jì)算依據(jù)。最近一 期末凈資產(chǎn)不少于 2 000萬(wàn)元,且不存在未彌補(bǔ)虧損。發(fā)行后股本總額不少于 3 000萬(wàn)元。(二 企業(yè)發(fā)行股票并上市的主要程序企業(yè)發(fā)行股票并上市的主要程序包括公司內(nèi)部決策、申報(bào)與審核、發(fā)行股票信 息披露要求。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起,發(fā)

25、行人應(yīng)在 6個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票;超過(guò) 6個(gè)月未 發(fā)行的,核準(zhǔn)文件失效,須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。發(fā)行申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前,發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫 停發(fā)行,并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì),同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響發(fā)行條件的,應(yīng)當(dāng) 重新履行核準(zhǔn)程序。股票發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之 日起 6個(gè)月后,發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后 6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng),但至多不 超過(guò) 1個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。招股說(shuō)明書(shū) 的有效期為 6個(gè)月,自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起