信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類教材

1、蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃

2、螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆

3、薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁

4、莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆

5、蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀

6、蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄

7、蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁

8、薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅

9、莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀

10、螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄

11、蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋

12、蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃

13、薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇

14、螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄

15、薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈

16、蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂

17、蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇

18、蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁

19、螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅

20、薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂

21、蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆

22、蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁

23、蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞

24、螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿

25、薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃

26、蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈

27、蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅

28、蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂莂蚈螂肄膅薄螁膇莁蒀螀袆膃蒆螀聿葿

29、螄蝿膁節(jié)蝕螈芃蕆薆螇羃芀蒂螆肅蒅莈裊膇羋蚇襖袇蒄薃襖罿芇蕿袃膂薂蒅袂芄蒞螄袁羄膈蝕袀肆莃薆衿膈膆蒁羈袈莁莇羈羀膄蚆羇膃莀螞羆芅芃薈羅羄蒈蒄羄肇芁螃羃腿蒆蠆羂芁艿薅肂羈蒅蒁蚈肅芇莇蚇芆蒃螅蚆羅莆蟻蚆肈薁薇蚅膀莄蒃蚄節(jié)膇螂蚃羂 第六章 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類 6.1 概述 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是建設(shè)銀行為加強(qiáng)信貸經(jīng)營(yíng)管理，按照國(guó)際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)而設(shè)置的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。6.1.1定義 6.1.1.1信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是指由建設(shè)銀行的信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確

30、的評(píng)價(jià)，并將信貸資產(chǎn)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次的過(guò)程。 根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。 6.1.1.2五類信貸資產(chǎn)的核心定義 1.正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒(méi)用足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時(shí)足額償還債務(wù)。 2.關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 3.次級(jí)。債務(wù)人的還款能力明顯出現(xiàn)問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 4.可疑。債務(wù)人無(wú)法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 5.損失：在采取所有可能的措施或一切

31、必要的法律程序之后，債權(quán)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。6.1.2分類范圍 建設(shè)銀行發(fā)放、提供信用以及承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的信貸資產(chǎn)均納入風(fēng)險(xiǎn)分類的范圍。具體包括： 1.表內(nèi)本外幣貸款：建設(shè)銀行用信貸資金發(fā)放并納入綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)的各類本外幣貸款（含境外籌資轉(zhuǎn)貸款、進(jìn)出口貿(mào)易融資項(xiàng)下的貸款、保理預(yù)付款、賬戶透支、國(guó)家投資債券貸款、政策性住房“大委托”貸款、貼現(xiàn)、遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)、延期信用證項(xiàng)下應(yīng)收款買入、福費(fèi)廷、信用卡透支、買入企業(yè)返售證券、買入票據(jù)等，下同）。 2.表外信貸業(yè)務(wù)：主要包括信用證、銀行承兌匯票、保證、信貸證明、保理?yè)?dān)保付款、貸款承諾（限于已經(jīng)簽定了借款合同或合作協(xié)議的賬戶

32、透支業(yè)務(wù)中未支用的額度，借款合同中分期用款尚未支用的貸款）。 6.1.3分類原則 1.真實(shí)性原則。信貸經(jīng)營(yíng)人員應(yīng)廣泛搜集有關(guān)客戶信息，充分估計(jì)客戶現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)地反映信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度。2.定量與定性分析相結(jié)合的原則。信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員（以下簡(jiǎn)稱“分類人員”）應(yīng)對(duì)債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合授信方式、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素、銀行內(nèi)部管理等，分析其償還債務(wù)的能力和償還意愿，從定量和定性兩個(gè)方面對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。3.重要性原則。分類人員應(yīng)根據(jù)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行

33、重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)。4.及時(shí)性原則。分類人員應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地掌握影響信貸資產(chǎn)回收的有利、不利因素，及時(shí)錄入、更新客戶信息，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后管理工作，及時(shí)防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。6.2 分類程序信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本程序主要包括分類準(zhǔn)備及初分、信貸討論、分類認(rèn)定、分類認(rèn)定結(jié)果審批、提出改進(jìn)意見(jiàn)等五個(gè)主要環(huán)節(jié)。 6.2.1分類準(zhǔn)備及初分 信貸資產(chǎn)的分類準(zhǔn)備及初分，由信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)完成，主要包括兩個(gè)方面： 1. 整理、收集信貸檔案資料。 由信貸經(jīng)營(yíng)人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)信貸檔案資料，包括債務(wù)人的基本情況、債務(wù)人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息、重要文件、往來(lái)函件、債務(wù)人償還記錄和銀行

34、催收通知、貸后跟蹤管理報(bào)告等，為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類做好準(zhǔn)備。2. 初分及信息錄入。 信貸經(jīng)營(yíng)人員通過(guò)整理信貸檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，損失類單戶余額100萬(wàn)元（含）以上、非損失類單戶1000萬(wàn)元（含）以上應(yīng)撰寫(xiě)債務(wù)人的背景材料（見(jiàn)附件3-6-1），填寫(xiě)分類工作底稿和分類認(rèn)定審批表（附件3-6-2），提出初分意見(jiàn)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核后，提送本級(jí)或上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定，并將相關(guān)信息錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS）。信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)對(duì)錄入的客戶信息的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。6.2.2信貸討論風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)定期組織信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)進(jìn)行信貸討論，對(duì)經(jīng)營(yíng)部門(mén)提送的分類材料、分類認(rèn)定工作底稿、債務(wù)人背景材料

35、等（以下合稱“分類資料”）進(jìn)行討論，對(duì)分類意見(jiàn)不一致的應(yīng)進(jìn)行充分交流、溝通，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)應(yīng)按照信貸討論的意見(jiàn)對(duì)不符合分類要求的分類資料和信息及時(shí)補(bǔ)充完善。6.2.3分類認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)分類資料和信貸討論意見(jiàn)進(jìn)行綜合分析判斷，提出分類認(rèn)定意見(jiàn)。6.2.4分類認(rèn)定結(jié)果審批在審批權(quán)限內(nèi)的分類認(rèn)定結(jié)果由本行資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組或授權(quán)本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行審批，填寫(xiě)審批意見(jiàn)，超過(guò)本級(jí)行審批權(quán)限的，報(bào)上一級(jí)行審批。6.2.5提出改進(jìn)意見(jiàn)審批工作組或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在認(rèn)定、審批過(guò)程中要對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)和管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出整改意見(jiàn)或建議。63 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的方法按照分類對(duì)象，信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類可分為對(duì)

36、公司類客戶和個(gè)人類客戶的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。6.3.1公司類客戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類6.3.1.1風(fēng)險(xiǎn)分類的一般方法信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是在執(zhí)行核心定義的前提下，參照主要參考特征，結(jié)合貸款的逾期時(shí)間，并以債務(wù)人正常的營(yíng)業(yè)收入作為主要償還來(lái)源，以擔(dān)保作為第二償還來(lái)源，判斷債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。主要參照以下六大因素： 1.債務(wù)人的償還能力，包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 2.債務(wù)人的償還記錄，包括債務(wù)人在建設(shè)銀行和其他銀行的償還記錄。 3.債務(wù)人的償還意愿。 4.債務(wù)擔(dān)保的有效性。 5.債務(wù)償還的法律責(zé)任。 6.銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。6.3.1.2主要參考特征 貸款類別 主

37、 要 參 考 特 征正 常債務(wù)人有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利息。關(guān) 注1. 借款人財(cái)務(wù)狀況不佳，表現(xiàn)為：關(guān)鍵性財(cái)務(wù)指標(biāo)（如流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等）低于行業(yè)平均水平或有較大幅度的下降；經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢(shì)；銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆；借款人的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)發(fā)展不成比例，且借款人不能提供合理的解釋，以致有理由懷疑借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力。2. 借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較為嚴(yán)重的問(wèn)題(如未按規(guī)定用途使用貸款)，如問(wèn)題繼續(xù)存在可能影響貸款的償還。3. 借款人的還款意愿較差，不愿與建設(shè)銀行合作。4. 抵（質(zhì)）押貸款的抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降。5.

38、銀行對(duì)貸款管理不善，如未能及時(shí)了解借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況。6. 借款人提供的財(cái)務(wù)資料存在一定問(wèn)題（如: 被出具保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；存在對(duì)借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生負(fù)面影響的公開(kāi)信息；監(jiān)管機(jī)構(gòu)因一些負(fù)面消息或從常規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)而對(duì)借款人進(jìn)行非常規(guī)調(diào)查），可能影響建設(shè)銀行對(duì)借款人還款能力的評(píng)價(jià)。7. 借款人從事固有風(fēng)險(xiǎn)很大的行業(yè)（如：從事證券投資行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)高，可能會(huì)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流造成很大的影響；高科技行業(yè)借款人的新技術(shù)可能尚處于研發(fā)階段，最終能否形成產(chǎn)品尚不能確定等），其最終還款能力容易因市場(chǎng)波動(dòng)或產(chǎn)品的成敗出現(xiàn)負(fù)面大幅度變動(dòng)。8. 借款人管理層發(fā)生重大變化（如高層管理人員大范圍變動(dòng)或主要領(lǐng)導(dǎo)人離

39、職），且新任管理層的還款意愿較差，可能削弱借款人的經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)狀況。9. 難以獲得充分的資料對(duì)中長(zhǎng)期項(xiàng)目的進(jìn)展情況及其現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評(píng)估，因此很難確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時(shí)作為還款來(lái)源。10. 項(xiàng)目長(zhǎng)期被延遲或項(xiàng)目原有計(jì)劃的重大更改對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生了負(fù)面影響以致削弱了借款人的還款能力。11. 借款人經(jīng)營(yíng)所處的法律環(huán)境或經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大不利變化以致削弱了借款人的還款能力。 12. 借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，可能影響借款人最終的還款能力。次 級(jí)1. 借款人出現(xiàn)持續(xù)財(cái)務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難，并且難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。2

40、. 借款人內(nèi)部管理混亂，影響債務(wù)的及時(shí)足額清償。3. 借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款?？?疑1. 貸款會(huì)發(fā)生較大損失，但存在借款人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)）押物處理和未決訴訟（仲裁）等因素，損失金額尚不能確定。2. 借款人陷入經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)危機(jī)，借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)項(xiàng)目處于停建或緩建狀態(tài)；借款人資不抵債，無(wú)力還款。3. 建設(shè)銀行已采取法律手段，但預(yù)計(jì)即使執(zhí)行法律程序仍將發(fā)生較大損失。4. 借款人因無(wú)力還款，雖經(jīng)過(guò)重組、兼并、合并仍不能按還款計(jì)劃償還本金和利息。5. 經(jīng)多次談判借款人明顯沒(méi)有還款的意愿。6. 全額抵（質(zhì)）押的貸款已取得法院判決，但借款人未履行法院判決或者銀行難以執(zhí)行法院

41、判決。損 失1. 借款人的經(jīng)營(yíng)停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生損失：借款人無(wú)力償還；借款人完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；抵（質(zhì)）押品價(jià)值難以確定，變現(xiàn)困難；固定資產(chǎn)項(xiàng)目停工時(shí)間很長(zhǎng)且無(wú)望復(fù)工。2. 借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序已經(jīng)完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，或因?yàn)楦鞣N原因決定不提起訴訟（仲裁）。6.3.1.3重要參考因素1.貸款逾期時(shí)間。在執(zhí)行核心定義的前提下，貸款逾期時(shí)間應(yīng)作為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要考慮因素。（1）國(guó)債、金融債券、建行存單、100%保證金作為質(zhì)押，當(dāng)貸款本金和/或利息逾期未超過(guò)3個(gè)月（含），仍可分為正常類。（2）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由

42、第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)3個(gè)月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)6個(gè)月（含），全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般未超過(guò)12個(gè)月（含），可以分為關(guān)注類。（3）抵（質(zhì)）押或只有部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)3個(gè)月但未超過(guò)6個(gè)月（含），全額抵押的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)6個(gè)月，全額質(zhì)押的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)12個(gè)月，應(yīng)分為次級(jí)類。（4）抵（質(zhì)）押或部分抵（質(zhì)）押或由第三方提供擔(dān)保的的貸款本金和/或利息逾期一般超過(guò)6個(gè)月，應(yīng)被列入可疑類，除非符合以下所有條件： 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)基本正常；銀行關(guān)于重組貸款談判仍在進(jìn)行中，

43、且談判期間未超過(guò)12個(gè)月（包括自貸款逾期日開(kāi)始的6個(gè)月）；欠息或只剩少部分欠息，或建設(shè)銀行已與擔(dān)保人達(dá)成或正在進(jìn)行具體的還款協(xié)議，而且擔(dān)保人具有毫無(wú)疑問(wèn)的償還能力。2.抵（質(zhì)）押品。是否考慮動(dòng)用擔(dān)保是區(qū)分好資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）與不良資產(chǎn)的重要分界線。因此，必須對(duì)抵（質(zhì)）押品、保證人進(jìn)行評(píng)估，并充分考慮以下因素：（1）抵（質(zhì)）押品的有效性。用于擔(dān)保的抵（質(zhì)）押品是否符合總行規(guī)定的范圍；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書(shū)。（2）抵（質(zhì)）押品價(jià)值的估計(jì)。在有市場(chǎng)的情況下，初分和認(rèn)定人員要按市場(chǎng)價(jià)格定值；在沒(méi)有市場(chǎng)的情況下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場(chǎng)價(jià)格按就低不

44、就高的原則定值。（3）抵（質(zhì)）押品價(jià)值評(píng)估的有效性。如抵（質(zhì)）押品價(jià)值已經(jīng)建設(shè)銀行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估，并已經(jīng)信貸人員審核確定符合要求，自該評(píng)估報(bào)告出具日起一年內(nèi)有效；如抵（質(zhì)）押品價(jià)值一年內(nèi)未經(jīng)外部評(píng)估，需由信貸人員按照現(xiàn)行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法估計(jì)抵（質(zhì)）押品價(jià)值。6.3.1.5特殊方法1.重組貸款。重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。需要重組的貸款在實(shí)施重組前至少應(yīng)劃分為次級(jí)類，在重組實(shí)施后6個(gè)月內(nèi)（含6個(gè)月）為觀察期，觀察期內(nèi)不可調(diào)高分類類別；如果借款人按修訂條款正常還本付息6個(gè)月,應(yīng)按照核心定義，根據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分類，符合條件的可

45、調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；但觀察期滿6個(gè)月后一旦出現(xiàn)延遲付息，仍應(yīng)將該筆貸款降為原級(jí)別，并再觀察12個(gè)月；如果借款人在觀察期內(nèi)未能正常還本付息，則應(yīng)降為可疑類。2.不良貸款（包括次級(jí)、可疑和損失）最終被其他關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)的企業(yè)接收，如果債務(wù)人經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表顯示其具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和償債能力，可以調(diào)升至正?；蜿P(guān)注類；否則，至少應(yīng)被列入次級(jí)類。3.循環(huán)貸款、展期貸款、貸款期限不匹配的借新還舊貸款，按核心定義進(jìn)行分類。4.惡意逃廢銀行債務(wù)的信貸資產(chǎn)。對(duì)借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的授信余額，如借款人沒(méi)有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關(guān)注類；如借款人仍有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)

46、劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際償還能力和意愿進(jìn)行具體分類。惡意逃廢銀行債務(wù)主要包括以下三種情況：（1）違反國(guó)家有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律、法規(guī)實(shí)施破產(chǎn)，或不符合國(guó)務(wù)院關(guān)于規(guī)范破產(chǎn)有關(guān)文件規(guī)定，以破產(chǎn)形式逃廢銀行債務(wù)的；（2）債務(wù)人通過(guò)兼并、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等名目逃廢銀行債務(wù)，債權(quán)銀行尚未依法起訴追索的；（3）地方政府及其有關(guān)部門(mén)決定關(guān)閉或撤銷，有行政干預(yù)逃廢銀行債務(wù)嫌疑的。5.違規(guī)信貸資產(chǎn)。 違反國(guó)家法律、法規(guī)和建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理規(guī)定發(fā)放貸款、辦理表外業(yè)務(wù)而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、 次級(jí)、可疑的順序下調(diào)一級(jí)，已經(jīng)劃分為損失類的不再調(diào)整。同時(shí)，對(duì)違規(guī)辦理信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任人要認(rèn)定和

47、追究責(zé)任。違規(guī)信貸資產(chǎn)主要包括：對(duì)關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反國(guó)家外匯管理規(guī)定和利率規(guī)定的貸款，借款人不具備貸款通則和建設(shè)銀行規(guī)定的借款人資格及條件的貸款；超過(guò)本行授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動(dòng)簽開(kāi)的銀行承兌匯票。6.3.1.6同一債務(wù)人有多筆信貸資產(chǎn)的分類要求同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可以合并判斷；如果擔(dān)保條件不相同，則應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況，按照審慎性的原則進(jìn)行分類，對(duì)于其中可以量化擔(dān)保價(jià)值的部分，可根據(jù)量化價(jià)值及追償

48、可能性情況等分別認(rèn)定信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類別。6.3.1.7減值損失的估算1.正常、關(guān)注類信貸資產(chǎn)。對(duì)最近一期分類結(jié)果為正常類和關(guān)注類的公司類信貸資產(chǎn)按照組合測(cè)算方法估算減值損失。 （1）平均減值損失比率計(jì)算方法： 正常類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = 三年前分類為正常類，但最近一期分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的減值損失 + 三年前分類為正常類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸資產(chǎn) / 三年前分類為正常類信貸資產(chǎn)的總余額 關(guān)注類信貸資產(chǎn)平均減值損失比率 = 三年前分類為關(guān)注類，但最近一期分類為次級(jí)類、可疑類或損失類的信貸資產(chǎn)認(rèn)定的減值損失 + 三年前分類為關(guān)注類，但三年期間內(nèi)已核銷的信貸

49、資產(chǎn) / 三年前分類為關(guān)注類信貸資產(chǎn)的總余額 根據(jù)各經(jīng)辦行目前風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性狀況等因素，按上述方法估算的平均減值損失比率可按照總行確定的損失比率調(diào)整系數(shù)、調(diào)整方法和調(diào)整頻率執(zhí)行。（2）平均減值損失計(jì)算方法為： 期末正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末正常類信貸資產(chǎn)余額×正常類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×正常類損失比率調(diào)整系數(shù) 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失 = 期末關(guān)注類信貸資產(chǎn)余額×關(guān)注類信貸資產(chǎn)的平均減值損失率×關(guān)注類損失比率調(diào)整系數(shù)2.次級(jí)、可疑、損失類信貸資產(chǎn)。最近一期分類為次級(jí)類、可疑類或損失類的公司類信貸資產(chǎn)，按照單筆測(cè)算方法

50、計(jì)算減值損失。 （1）確認(rèn)單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值。 單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額 （2）逐筆估算次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的可收回金額。應(yīng)從債務(wù)人、保證人可償還本息額，可從其它途徑（如借款人上級(jí)單位、關(guān)聯(lián)企業(yè)、第三方愿意且有能力替?zhèn)鶆?wù)人承擔(dān)債務(wù)，償還貸款本息等）收回的貸款本息，抵（質(zhì)）押物及可查封資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值等因素分析。（3）計(jì)算單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失。單筆次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 逐筆估算的可收回金額。在分類時(shí)，應(yīng)在定性判斷的基礎(chǔ)上，根據(jù)對(duì)信貸資產(chǎn)帳

51、面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值差異的估計(jì)，對(duì)每筆信貸資產(chǎn)的減值損失比率進(jìn)行分析判斷，形成減值損失估算報(bào)告（附件3-6-3）。 減值損失比率是計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的重要依據(jù)。6.3.2個(gè)人類信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類6.3.2.1分類方法對(duì)個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支進(jìn)行分類時(shí)，在執(zhí)行核心定義的前提下，結(jié)合貸款方式和貸款到、逾期情況，采用個(gè)人貸款分類矩陣方法，按戶逐筆或合并進(jìn)行分類。 到逾期情況 貸款 方式貸款未到期或部分、全部貸款逾期30天以下/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支60天以下/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息30天（含）的部分或全部貸款逾期3190天/ 信用卡準(zhǔn)貸記卡透支61天-120天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息

52、31天-60天（含）的部分或全部貸款逾期91180天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支121天-180天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息61天-180天（含）的部分或全部貸款逾期181天-365天/信用卡準(zhǔn)貸記卡透支181天-365天/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息181天-365天（含）的部分或全部貸款逾期366天以上/信用卡準(zhǔn)貸記透支366天以上/信用卡貸記卡未按約定歸還透支本息366天以上的質(zhì)押正常正常關(guān)注次級(jí)可疑抵押正常關(guān)注關(guān)注次級(jí)可疑保證正常關(guān)注次級(jí)次級(jí)可疑信用正常關(guān)注次級(jí)可疑損失6.3.2.2減值損失的估算方法1.對(duì)于個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支中最近一期分類為正常、關(guān)注或次級(jí)類，或雖分類為可

53、疑類或損失類但屬于信用方式或保證方式的，統(tǒng)一按照組合測(cè)算方法計(jì)算減值損失。2.對(duì)于采用抵押或質(zhì)押擔(dān)保方式的個(gè)人類信貸資產(chǎn)和信用卡透支，最近一期分類為可疑或損失類的，按照逐筆測(cè)算方法計(jì)算減值損失。 （1）確認(rèn)單筆可疑類或損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的帳面價(jià)值。 單筆可疑類或損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支帳面價(jià)值 = 該筆信貸資產(chǎn)本金的期末帳面余額 。 （2）計(jì)算單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支可收回金額。具體計(jì)算方法參考公司客戶次級(jí)類、可疑類或損失類信貸資產(chǎn)可收回金額的測(cè)算方法。 3.計(jì)算單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支的減值損失。單筆可疑類和損失類個(gè)人信貸資產(chǎn)和信用卡透支

54、的減值損失= 該筆信貸資產(chǎn)的帳面價(jià)值 估算的可收回金額。6.4 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批 6.4.1認(rèn)定審批原則對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的認(rèn)定審批應(yīng)遵循“本級(jí)認(rèn)定、常規(guī)管理、超限核準(zhǔn)、歸口負(fù)責(zé)”的原則。1.本級(jí)認(rèn)定。指本級(jí)經(jīng)營(yíng)的信貸資產(chǎn)，由本級(jí)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)按信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類流程操作，提出風(fēng)險(xiǎn)分類初步意見(jiàn)，由本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織認(rèn)定。2.常規(guī)管理。指信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類作為信貸經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)日常工作，信貸人員應(yīng)及時(shí)搜集掌握客戶最新的信息，根據(jù)影響債務(wù)償還各因素的變化，及時(shí)調(diào)整分類信息并進(jìn)行實(shí)時(shí)初分，將初分結(jié)果錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），待有權(quán)認(rèn)定審批行批復(fù)后，再調(diào)整分類結(jié)果。分類結(jié)果定期匯總上報(bào)

55、上級(jí)行。3.超限核準(zhǔn)。指分類業(yè)務(wù)余額超過(guò)本級(jí)認(rèn)定審批權(quán)限的必須報(bào)上級(jí)行認(rèn)定和核準(zhǔn)。對(duì)已經(jīng)上級(jí)行審批同意的正常類和損失類信貸資產(chǎn)，如果沒(méi)有余額變化或有利（不利）于還款等重大情況變化的，可以沿用上季分類結(jié)果半年報(bào)批一次，如有余額變化或重大情況發(fā)生的，按季重新分類或報(bào)批。4.歸口負(fù)責(zé)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作的組織實(shí)施和分類質(zhì)量檢查、上報(bào)等工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)歸口負(fù)責(zé)，信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)和各相關(guān)部門(mén)各負(fù)其責(zé)。6.4.2分類認(rèn)定審批權(quán)限6.4.2.1非損失類認(rèn)定審批權(quán)限1.經(jīng)辦信貸業(yè)務(wù)的縣級(jí)支行（包括二級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，下同）可以經(jīng)上一級(jí)分行授權(quán)，認(rèn)定審批單戶余額在100萬(wàn)元以下（含100萬(wàn)元）的信貸資產(chǎn)分類，

56、并報(bào)上一級(jí)分行備案。2.獲得一級(jí)分行信貸業(yè)務(wù)審批轉(zhuǎn)授權(quán)的二級(jí)分行（包括一級(jí)分行直接經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，下同），可按一級(jí)分行轉(zhuǎn)授的單戶授信余額的上限，認(rèn)定審批單戶授信余額在100萬(wàn)元以上、轉(zhuǎn)授的單戶授信余額以下的信貸資產(chǎn)分類，但最大認(rèn)定審批額度不得超過(guò)單戶5000萬(wàn)元（一戶多筆的要將多筆合并計(jì)算）。3.一級(jí)分行未給予信貸轉(zhuǎn)授權(quán)額度，但確有信貸經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的二級(jí)分行，可按單戶余額最大不超過(guò)3000萬(wàn)元的原則認(rèn)定審批，具體數(shù)額由一級(jí)分行確定并報(bào)總行風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。 6.4.2.2損失類認(rèn)定審批權(quán)限單戶損失類本金余額在100萬(wàn)元（含）以下的信貸資產(chǎn)由二級(jí)分行認(rèn)定審批；單戶損失類本金余額在100萬(wàn)元以上5000萬(wàn)元（

57、含）以下的信貸資產(chǎn)由一級(jí)分行認(rèn)定審批,單戶損失類本金余額在5000萬(wàn)元以上的信貸資產(chǎn)由總行認(rèn)定審批。6.4.3審批方式6.4.3.1資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定審批工作組會(huì)議審批審批工作組由主管風(fēng)險(xiǎn)管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)部門(mén)的人員任成員，相關(guān)信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員列席。審批工作組一般采取會(huì)議形式進(jìn)行審批并形成會(huì)議紀(jì)要（詳細(xì)記錄審批過(guò)程、審批的客戶名單、審批結(jié)論等），會(huì)議紀(jì)要由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)記錄并整理，經(jīng)小組成員簽名后，由審批工作組組長(zhǎng)審核簽發(fā)。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定為次級(jí)、可疑、損失的不良信貸資產(chǎn)，原則上應(yīng)由審批工作組會(huì)議審批。對(duì)認(rèn)定為正常、關(guān)注的信貸資產(chǎn)，審批工作組也可酌情抽測(cè)審批。6.4.3.2授權(quán)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定審批各級(jí)行審批工作組可根據(jù)本行的信貸業(yè)務(wù)工作量和審批力量，經(jīng)本行主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，授權(quán)本級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)分類為正常、關(guān)注類的信貸資產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)定審批。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)認(rèn)定審批的資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性負(fù)責(zé)。6.4.4超越權(quán)限的申報(bào)和批復(fù)1.申報(bào)。對(duì)超過(guò)本級(jí)認(rèn)定審批權(quán)限的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類項(xiàng)目，必須提供以下材料上報(bào)有權(quán)審批行審批。行發(fā)文（電子文件）； 工作底稿（電子）；背景材料（電子）；減值損失估