審計(jì)處崗位職責(zé)及流程圖(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院審計(jì)處 崗 工 位 作 職 流責(zé) 程二0一七年六月專心-專注-專業(yè)目錄1、 財(cái)務(wù)審計(jì)科崗位職責(zé) 32、 項(xiàng)目審計(jì)科崗位職責(zé) 43、 財(cái)務(wù)審計(jì)工作流程圖 54、 工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)流程圖 6財(cái)務(wù)審計(jì)科崗位職責(zé)一、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的各項(xiàng)方針、政策和行政法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度和教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定，以及學(xué)校的各項(xiàng)規(guī)章制度，努力完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。 二、負(fù)責(zé)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)；三、負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)審計(jì)；四、參與學(xué)校儀器、設(shè)備、圖書購置和大宗物資采購招投標(biāo)購置；五、負(fù)責(zé)學(xué)校內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)；六、負(fù)責(zé)審

2、簽學(xué)校各類經(jīng)濟(jì)合同；七、負(fù)責(zé)學(xué)校有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；八、負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重大事項(xiàng)開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。參與學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大建設(shè)項(xiàng)目和重要財(cái)務(wù)制度的調(diào)研和決策工作；九、負(fù)責(zé)上述業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)審計(jì)工作方案、審計(jì)工作底稿的編制，并按規(guī)定程序草擬審計(jì)報(bào)告；十、負(fù)責(zé)根據(jù)工作需要，聘請(qǐng)兼職審計(jì)人員或委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)任務(wù)；十一、完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的其他事項(xiàng)。項(xiàng)目審計(jì)科崗位職責(zé)一、基建工程（預(yù)）結(jié)算審計(jì)：根據(jù)工程進(jìn)度實(shí)施基建及其附屬工程項(xiàng)目的（預(yù)）結(jié)算審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目招投標(biāo)及甲方認(rèn)價(jià)情況，現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證的合規(guī)性及準(zhǔn)確

3、性情況，（預(yù)）結(jié)算書編制的規(guī)范性及準(zhǔn)確性等。二、修繕工程（預(yù)）結(jié)算審計(jì)：審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況，招投標(biāo)及甲方認(rèn)價(jià)情況，現(xiàn)場(chǎng)洽商簽證的合規(guī)性及準(zhǔn)確性情況，（預(yù)）結(jié)算書編制的規(guī)范性及準(zhǔn)確性等。三、委托外審：根據(jù)年度計(jì)劃及相關(guān)規(guī)定，委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施工程（預(yù)）結(jié)算審計(jì)并配合協(xié)調(diào)工作。四、其他審計(jì)工作。五、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作流程一、審計(jì)準(zhǔn)備階段1、根據(jù)年度審計(jì)計(jì)劃或接受項(xiàng)目委托立項(xiàng)，選派審計(jì)人員組成項(xiàng)目審計(jì)小組、指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。2、根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的規(guī)模和性質(zhì)，安排適當(dāng)?shù)娜肆蜁r(shí)間，對(duì)被審計(jì)單位有關(guān)情況進(jìn)行調(diào)查。3、結(jié)合審前調(diào)查情況，編制審計(jì)實(shí)施方案。4、提前三

4、日向被審計(jì)單位下發(fā)審計(jì)通知書，被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)通知書要求及時(shí)向?qū)徲?jì)組提供相關(guān)資料。5、在實(shí)施審計(jì)工作前，通過審計(jì)公告的形式進(jìn)行通報(bào)，聽取意見，接受監(jiān)督。二、審計(jì)實(shí)施階段1、審計(jì)組在實(shí)施審計(jì)開始時(shí)，召開審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)會(huì)議。審計(jì)組介紹審計(jì)的目的、范圍及其他有關(guān)問題，被審計(jì)單位介紹審計(jì)年度經(jīng)營管理等情況。2、實(shí)施審計(jì)，編制審計(jì)工作底稿。3、審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)工作底稿，并提出復(fù)核意見。 三、審計(jì)報(bào)告階段1、實(shí)施審計(jì)后，在對(duì)審計(jì)工作底稿及相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上，撰寫審計(jì)報(bào)告初稿。2、經(jīng)審計(jì)組集體討論，由審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核審計(jì)報(bào)告。3、審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)審核后，送達(dá)被審計(jì)單位征求意見。（1）被審計(jì)單

5、位在十日內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。（2）被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)報(bào)告有異議的，審計(jì)組應(yīng)進(jìn)一步復(fù)核查清，必要時(shí)，修改審計(jì)報(bào)告。4、按照客觀公正、實(shí)事求是的原則，出具正式審計(jì)報(bào)告。5、審計(jì)報(bào)告報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批，并送達(dá)被審計(jì)單位。6、對(duì)審計(jì)結(jié)果的落實(shí)情況進(jìn)行回訪、后續(xù)審計(jì)。7、在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項(xiàng)目的檔案資料，年終根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作流程圖根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃或由學(xué)校確定審計(jì)任務(wù)無異議，撰寫審計(jì)報(bào)告有異議，交換意見，核實(shí)修改審計(jì)報(bào)告處長(zhǎng)審核成立審計(jì)小組，編制審計(jì)方案，下發(fā)審計(jì)通知書被審計(jì)單位提供審計(jì)所需資料審計(jì)小組實(shí)施審計(jì)，撰寫審計(jì)報(bào)告初稿征求被審計(jì)單位

6、意見（10日內(nèi)反饋審計(jì)處）審計(jì)處根據(jù)審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)意見書或做出審計(jì)決定報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批后，審計(jì)報(bào)告送交有關(guān)單位和領(lǐng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)處反饋執(zhí)行情況河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算項(xiàng)目審計(jì)流程一、 審計(jì)準(zhǔn)備階段1、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,施工單位應(yīng)及時(shí)將完整的結(jié)算資料送達(dá)基建處，由基建處對(duì)送審資料進(jìn)行初審。2、基建處出具初審報(bào)告，連同其他相關(guān)職能部門和施工單位報(bào)送的結(jié)算資料報(bào)審計(jì)處審核。二、 審計(jì)實(shí)施階段1、根據(jù)工程項(xiàng)目的大小和難易程度，以組織內(nèi)審或委托中標(biāo)的造價(jià)咨詢公司兩種審計(jì)方式，組成項(xiàng)目審計(jì)小組。2、審計(jì)處內(nèi)審項(xiàng)目（1）由審計(jì)處、基建處及施工單位相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，對(duì)使用部門進(jìn)行走訪，核對(duì)工程量。

7、（2）審計(jì)處與施工單位就審計(jì)過程中的爭(zhēng)議問題進(jìn)行協(xié)商。3、委托外審項(xiàng)目（1）造價(jià)咨詢公司進(jìn)行調(diào)研、現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)，提出初步意見（審計(jì)處配合）。（2）審計(jì)處協(xié)調(diào)基建處、相關(guān)職能部門、施工單位等對(duì)審計(jì)過程中的爭(zhēng)議問題進(jìn)行協(xié)商。三、 審計(jì)報(bào)告階段1、審計(jì)處提出初審意見，并組織有關(guān)人員進(jìn)行復(fù)核。2、審計(jì)處、基建處、施工單位簽字蓋章確認(rèn)工程造價(jià)。3、出具工程造價(jià)審核報(bào)告（委托外審項(xiàng)目由造價(jià)咨詢公司出具工程造價(jià)審核報(bào)告）。4、對(duì)基建工程項(xiàng)目的審核情況進(jìn)行公示。5、在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)后，歸納整理好有關(guān)項(xiàng)目的檔案資料，年終根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定移交檔案室統(tǒng)一歸檔管理。附圖：河南工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院基建工程竣工結(jié)算項(xiàng)目審計(jì)流程圖基建處將資料送審計(jì)處基建處收集經(jīng)審核后的工程