2017年內控自我評價報告

1、2017年度內部控制自我評價報告一、內部控制評價工作的總體情況2017年，本公司在已有內部控制風險管理的基礎上，進一步深化內部控制體系建設，完善內控評價機制，在公司總部和下屬門 店開展了內控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內控評價和 整改結果，結合公司治理理論，以本公司戰(zhàn)略目標為導向，通過協(xié)調總部與下屬門店及各外部相關干系人的權利、利益與責任，同步實現(xiàn)公司總部與下屬門店、公司整體與外部相關干系人之間內控要素的對接和整合，逐 步建立全面高效的內部控制框架，提升公司全 面風險管理能力。為保證此次內部控制評價工作的順利開展，公司 在總部 成立了內控領導小組，指導內控評價的開展，并對最終評價 結果

2、進行審核，在領導小組下設立了內控工作小組，全面負 責內部 控制評價的實施過程，總部各部門都指定了內控評價工作聯(lián)絡員， 配合內控評價主管部門開展工作。在內控評價 工作開展過程中，全 面梳理了內部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點業(yè)務流程 開展了訪談和穿行測試。1、控制環(huán)境公司為保證日常業(yè)務的有序進行和持續(xù)發(fā)展，結合行業(yè)特性、 自身特點和實際運營管理經驗，建立了較為健全有效的內部管理及 控制制度體系。公司制訂的內部管理及控制制度以公司的基本控制 制度為基礎，涵蓋了公司人力資源管理、財務管理、物資采購、商 品銷售、行政管理等整個生產經營過程和各個具體環(huán)節(jié)，確保各項 工作都有章可循，形成了規(guī)范的管

3、理體系。公司所有員工都有責任遵循內部控制的各項流程和標準，接受 公司組織的文化及專業(yè)培訓，以具備履行崗位職責所需要的知識和 能力。2、會計系統(tǒng)公司設置了獨立的會計機構，在財務管理方面和會計核算方面 均設置了較為合理的崗位和職責權限，并配備了相應的人員以保證 財務會計工作的順利進行。會計機構人員分工明確，實行崗位責任 制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執(zhí)行和記錄職能分 開。公司已按照公司法、會計法以及新的企業(yè)會計準則及 其應用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計制度和財務 管理制度，并制定了較為明確的會計憑證、會計賬簿和會計報告的 處理程序，對規(guī)范公司會計核算、加強會 計監(jiān)督、保障財

4、務會計數(shù) 據(jù)準確、防止錯弊提供了有力保障。3、控制程序公司按交易金額的大小及交易性質不同，根據(jù)公司章程及 各項管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權。對于經常發(fā)生的銷售業(yè) 務、采購業(yè)務、正常業(yè)務的費用報銷、授權范圍內融資等采用公司各單位、部門逐級授權審批制度；對非經常性 業(yè)務交易，按不同的交易額由公司領導班子審批。合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相 分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原貝叭形成相互 制衡機制。不相容的職務主要包括：授權批準 與業(yè)務經辦、業(yè)務經 辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、業(yè)務經辦與業(yè)務稽核、授權 批準與監(jiān)督檢查等。公司在外部憑證的取得及審核方面，根

5、據(jù)各部門、各崗位的職責劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內部。在內部憑證的編制及審核方面，憑證都經過簽名或蓋章，一般的憑證都預先編號。重要單證、重要空白憑證均設專人 保管，設登記簿由專人記錄。經營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證 記錄交易，經專人復核后送交 會計和結算部門，已登賬憑證依序歸 檔。同時，加強了對印鑒的管理，完善了相關管理制度。二、主要內部控制的實施情況1、公司治理方面公司嚴格根據(jù)公司法、證券法、上市公司章程指 引和證券監(jiān)管部門的相關文件和要求，不斷完善法人治理 結構, 公司各層次權利和決策機構，均能夠按照各項治理制 度規(guī)范運作。2、市場營銷管理公司采購、企

6、劃及銷售部門通過廣泛的市場調查，收集 了解掌握相關的市場信息，銷售價格，制訂了切實可行的銷售政 策，并且對銷售相關的信用管理、定價原則、收款方式以及業(yè)務審 核授權等相關內容作了規(guī)定。3、采購與付款管理方面公司已建立穩(wěn)定的供應商供貨渠道。公司廣泛地收集、篩選供 應商資料，對其經濟實力和供貨價格進行評審，確保所采購的商品 能滿足與保障公司銷售的需要。已建立合格供應商資料庫，并在后 續(xù)合作中對供應商進行持續(xù)的監(jiān)督管理及定期評估。公司日常采購 和付款由專門授權的采購部門、財務部門按照公司的采購流程、付 款流程及操作指南，按照不同的授權范圍，經過必要的審核流程來 操作和執(zhí)行。4、成本費用核算與管理控制方

7、法公司按照規(guī)定的成本費用開支范圍，嚴格審核和控制成本費用 支出，及時完整地記錄和反映成本費用支出，正確計算產品成本和期 間費用，建立健全預算成本費用管理責任制。強化成本費用的事前預 測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經營成果，為經營決策提 供可靠的數(shù)據(jù)和信息，不斷挖掘內部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本 費用，提高經濟效三、內部控制建設下一步工作計劃針對2017年度內部控制的實施情況，擬定開展以下工作，進一步推動公司內部控制工作，提高公司管理水平，降低公司經營風險。1、根據(jù)相關法律法規(guī)要求，結合公司執(zhí)行內部控制過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，持續(xù)優(yōu)化、完善內部控制業(yè)務流程及相關配套制度;2、做好內控文化學習

8、建設，加大培訓和宣傳力度，使 執(zhí)行人員及檢查人員能系統(tǒng)地掌握內部控制的程序和方法；3、加強內部審計力度，夯實例行及項目審計工作基礎、完善流程審計體系建設，初步實現(xiàn)內部審計工作的信息化管 理；加大審 計工作例行化進程，開展月度財務報表審計、月度實物盤點抽查、 月度業(yè)務鏈抽樣測試審計、季度信息系統(tǒng) 授權抽查審計、季度募集 資金使用情況審計等。四、對公司內部控制情況的總體評價綜上，公司已建立健全了一系列內部控制管理制度，并 在經營 管理活動中得到貫徹實施，總體上保證了公司資產的安全、完整以 及經營管理活動的正常進行，在一定程度上控制了經營管理風險， 確保了公司經營管理目標的實現(xiàn)。隨著 外部環(huán)境的變化和公