2017年內(nèi)控自我評價報告

1、2017年度內(nèi)部控制自我評價報告一、內(nèi)部控制評價工作的總體情況2017年，本公司在已有內(nèi)部控制風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，完善內(nèi)控評價機(jī)制，在公司總部和下屬門 店開展了內(nèi)控評價、缺陷整改等工作；下一步還將依據(jù)內(nèi)控評價和 整改結(jié)果，結(jié)合公司治理理論，以本公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過協(xié)調(diào)總部與下屬門店及各外部相關(guān)干系人的權(quán)利、利益與責(zé)任，同步實(shí)現(xiàn)公司總部與下屬門店、公司整體與外部相關(guān)干系人之間內(nèi)控要素的對接和整合，逐 步建立全面高效的內(nèi)部控制框架，提升公司全 面風(fēng)險管理能力。為保證此次內(nèi)部控制評價工作的順利開展，公司 在總部 成立了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)內(nèi)控評價的開展，并對最終評價 結(jié)果

2、進(jìn)行審核，在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)立了內(nèi)控工作小組，全面負(fù) 責(zé)內(nèi)部 控制評價的實(shí)施過程，總部各部門都指定了內(nèi)控評價工作聯(lián)絡(luò)員， 配合內(nèi)控評價主管部門開展工作。在內(nèi)控評價 工作開展過程中，全 面梳理了內(nèi)部控制制度和程序，針對重要職能部門和重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程 開展了訪談和穿行測試。1、控制環(huán)境公司為保證日常業(yè)務(wù)的有序進(jìn)行和持續(xù)發(fā)展，結(jié)合行業(yè)特性、 自身特點(diǎn)和實(shí)際運(yùn)營管理經(jīng)驗(yàn)，建立了較為健全有效的內(nèi)部管理及 控制制度體系。公司制訂的內(nèi)部管理及控制制度以公司的基本控制 制度為基礎(chǔ)，涵蓋了公司人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、物資采購、商 品銷售、行政管理等整個生產(chǎn)經(jīng)營過程和各個具體環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng) 工作都有章可循，形成了規(guī)范的管

3、理體系。公司所有員工都有責(zé)任遵循內(nèi)部控制的各項(xiàng)流程和標(biāo)準(zhǔn)，接受 公司組織的文化及專業(yè)培訓(xùn)，以具備履行崗位職責(zé)所需要的知識和 能力。2、會計(jì)系統(tǒng)公司設(shè)置了獨(dú)立的會計(jì)機(jī)構(gòu)，在財(cái)務(wù)管理方面和會計(jì)核算方面 均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)的人員以保證 財(cái)務(wù)會計(jì)工作的順利進(jìn)行。會計(jì)機(jī)構(gòu)人員分工明確，實(shí)行崗位責(zé)任 制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分 開。公司已按照公司法、會計(jì)法以及新的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及 其應(yīng)用指南等法律法規(guī)的要求，制定了適合公司的會計(jì)制度和財(cái)務(wù) 管理制度，并制定了較為明確的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報告的 處理程序，對規(guī)范公司會計(jì)核算、加強(qiáng)會 計(jì)監(jiān)督、保障財(cái)

4、務(wù)會計(jì)數(shù) 據(jù)準(zhǔn)確、防止錯弊提供了有力保障。3、控制程序公司按交易金額的大小及交易性質(zhì)不同，根據(jù)公司章程及 各項(xiàng)管理制度規(guī)定，采取不同的交易授權(quán)。對于經(jīng)常發(fā)生的銷售業(yè) 務(wù)、采購業(yè)務(wù)、正常業(yè)務(wù)的費(fèi)用報銷、授權(quán)范圍內(nèi)融資等采用公司各單位、部門逐級授權(quán)審批制度；對非經(jīng)常性 業(yè)務(wù)交易，按不同的交易額由公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批。合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相 分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原貝叭形成相互 制衡機(jī)制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn) 與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng) 辦與會計(jì)記錄、會計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授權(quán) 批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。公司在外部憑證的取得及審核方面，根

5、據(jù)各部門、各崗位的職責(zé)劃分建立了較為完善的相互審核制度，有效杜絕了不合格憑證流入企業(yè)內(nèi)部。在內(nèi)部憑證的編制及審核方面，憑證都經(jīng)過簽名或蓋章，一般的憑證都預(yù)先編號。重要單證、重要空白憑證均設(shè)專人 保管，設(shè)登記簿由專人記錄。經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時及時編制憑證 記錄交易，經(jīng)專人復(fù)核后送交 會計(jì)和結(jié)算部門，已登賬憑證依序歸 檔。同時，加強(qiáng)了對印鑒的管理，完善了相關(guān)管理制度。二、主要內(nèi)部控制的實(shí)施情況1、公司治理方面公司嚴(yán)格根據(jù)公司法、證券法、上市公司章程指 引和證券監(jiān)管部門的相關(guān)文件和要求，不斷完善法人治理 結(jié)構(gòu), 公司各層次權(quán)利和決策機(jī)構(gòu)，均能夠按照各項(xiàng)治理制 度規(guī)范運(yùn)作。2、市場營銷管理公司采購、企

6、劃及銷售部門通過廣泛的市場調(diào)查，收集 了解掌握相關(guān)的市場信息，銷售價格，制訂了切實(shí)可行的銷售政 策，并且對銷售相關(guān)的信用管理、定價原則、收款方式以及業(yè)務(wù)審 核授權(quán)等相關(guān)內(nèi)容作了規(guī)定。3、采購與付款管理方面公司已建立穩(wěn)定的供應(yīng)商供貨渠道。公司廣泛地收集、篩選供 應(yīng)商資料，對其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和供貨價格進(jìn)行評審，確保所采購的商品 能滿足與保障公司銷售的需要。已建立合格供應(yīng)商資料庫，并在后 續(xù)合作中對供應(yīng)商進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督管理及定期評估。公司日常采購 和付款由專門授權(quán)的采購部門、財(cái)務(wù)部門按照公司的采購流程、付 款流程及操作指南，按照不同的授權(quán)范圍，經(jīng)過必要的審核流程來 操作和執(zhí)行。4、成本費(fèi)用核算與管理控制方

7、法公司按照規(guī)定的成本費(fèi)用開支范圍，嚴(yán)格審核和控制成本費(fèi)用 支出，及時完整地記錄和反映成本費(fèi)用支出，正確計(jì)算產(chǎn)品成本和期 間費(fèi)用，建立健全預(yù)算成本費(fèi)用管理責(zé)任制。強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù) 測、事中控制、事后分析和考核，綜合反映經(jīng)營成果，為經(jīng)營決策提 供可靠的數(shù)據(jù)和信息，不斷挖掘內(nèi)部潛力、節(jié)約開支、努力降低成本 費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效三、內(nèi)部控制建設(shè)下一步工作計(jì)劃針對2017年度內(nèi)部控制的實(shí)施情況，擬定開展以下工作，進(jìn)一步推動公司內(nèi)部控制工作，提高公司管理水平，降低公司經(jīng)營風(fēng)險。1、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合公司執(zhí)行內(nèi)部控制過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，持續(xù)優(yōu)化、完善內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程及相關(guān)配套制度;2、做好內(nèi)控文化學(xué)習(xí)

8、建設(shè)，加大培訓(xùn)和宣傳力度，使 執(zhí)行人員及檢查人員能系統(tǒng)地掌握內(nèi)部控制的程序和方法；3、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力度，夯實(shí)例行及項(xiàng)目審計(jì)工作基礎(chǔ)、完善流程審計(jì)體系建設(shè)，初步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的信息化管 理；加大審 計(jì)工作例行化進(jìn)程，開展月度財(cái)務(wù)報表審計(jì)、月度實(shí)物盤點(diǎn)抽查、 月度業(yè)務(wù)鏈抽樣測試審計(jì)、季度信息系統(tǒng) 授權(quán)抽查審計(jì)、季度募集 資金使用情況審計(jì)等。四、對公司內(nèi)部控制情況的總體評價綜上，公司已建立健全了一系列內(nèi)部控制管理制度，并 在經(jīng)營 管理活動中得到貫徹實(shí)施，總體上保證了公司資產(chǎn)的安全、完整以 及經(jīng)營管理活動的正常進(jìn)行，在一定程度上控制了經(jīng)營管理風(fēng)險， 確保了公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著 外部環(huán)境的變化和公