股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系8858141988

1、股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行） 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級是銀行監(jiān)管框架的重要組成部分，是監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險表現(xiàn)形態(tài)和內(nèi)在風(fēng)險控制能力進行的科學(xué)、審慎的評估與判斷。監(jiān)管機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險評級，既不同于股份制商業(yè)銀行自身的評價，也不同于社會中介機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級。它是以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況

2、評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。評級結(jié)果將作為監(jiān)管的基本依據(jù)，并作為股份制商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入和高級管理人員任職資格管理的重要參考。中國銀監(jiān)會將根據(jù)評級結(jié)果確定對股份制商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和依法采取的其他監(jiān)管措施。 一、股份制商業(yè)銀行資本充足狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.資本充足率（30分）10%以上：30分8%至10%：25至30分6%至8%：14至25分2%至6%：0至14分2%以下：0分資本充足率的概念與相關(guān)計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。2.核心資本充足率（30分）6%以上：30分4%至6%：25至30分2%至4%：10至25分1%至2%

3、：0至10分1%以下：0分核心資本充足率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件。說明：本評級體系中所有的定量指標(biāo)評分，均按照區(qū)間值均勻分布計算。（二）定性因素（40分）1.銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量（6分）主要考察銀行資本構(gòu)成的穩(wěn)定性、市場價值及其流動性。評分原則：核心資本在資本中的比重越高，資本構(gòu)成越穩(wěn)定，評分應(yīng)越高。要分析核心資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，如果銀行存在資本未足額到位或資本抽逃等問題，不得分。要分析附屬資本構(gòu)成的穩(wěn)定性，穩(wěn)定性越高，市場價值越大，評分應(yīng)越高。分析附屬資本構(gòu)成主要考慮銀行的債務(wù)性資本（監(jiān)管機構(gòu)確認的銀行以對外承擔(dān)債務(wù)形式持有的資本）,包括其市值變動情況和流動性狀況。上市銀行得分應(yīng)高于

4、非上市銀行。資本構(gòu)成要素存在不穩(wěn)定性對銀行承受風(fēng)險能力可能造成不利影響的，得分應(yīng)在3分以下。2.銀行整體財務(wù)狀況及其對資本的影響（8分）主要分析銀行財務(wù)狀況對銀行資本的影響。評分原則：好的盈利狀況能增強或保持銀行的競爭能力，利于銀行擴充資本，評分應(yīng)越高。銀行財務(wù)狀況不佳（出現(xiàn)虧損）并可能對銀行資本充足狀況形成不良影響的，得分應(yīng)低于4分。累計虧損嚴重以致凈資產(chǎn)出現(xiàn)負數(shù)的銀行，不得分。3.資產(chǎn)質(zhì)量及其對資本的影響（8分）主要分析銀行不良資產(chǎn)的狀況對銀行資本的影響，重點考察銀行資產(chǎn)損失程度、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情況及其對銀行資本構(gòu)成的影響。評分原則：不良資產(chǎn)呈現(xiàn)惡化趨勢，并可能對銀行資本構(gòu)成不利影響的

5、，得分應(yīng)低于4分。計提貸款損失準(zhǔn)備不足的，得分應(yīng)低于3分；不足程度越高，得分越低。對貸款以外資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備的銀行得分應(yīng)高于沒有計提減值準(zhǔn)備的銀行。4.銀行進入資本市場或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提供支持的意愿和實際注入資本的情況（8分）主要考察銀行通過外部融資解決資本問題的能力，重點分析銀行在資本充足率不足時，是否能及時增加資本，包括控股股東增加注資的可能性。評分原則：如果銀行股東承諾并能夠?qū)崿F(xiàn)承諾將資本充足率保持在8%以上，或者銀行通過其他方法將資本充足率保持在8%以上且能夠充分抵御風(fēng)險的，得滿分。當(dāng)銀行資本充足率不足8%，而銀行股東和董事會未能提高資本充足率的，得分應(yīng)低于4

6、分。向社會公開募集資本沒有成功的，不得分。5.銀行對資本的管理情況（10分）主要考察銀行資本的管理政策，重點分析銀行制定資本計劃的情況，包括制定計劃的程序和依據(jù)。（1）銀行是否根據(jù)自身規(guī)模，通過對資產(chǎn)年度增長目標(biāo)和利潤目標(biāo)進行合理可靠的預(yù)測分析來確定銀行資本的最佳需要量。（2）銀行是否在預(yù)測資本需要量的基礎(chǔ)上，確定多少資本可以通過利潤留存從內(nèi)部產(chǎn)生，多少資本需要通過外部融資解決，并通過測算籌資成本確定最佳籌資手段。（3）銀行的利潤分配政策是否穩(wěn)健，是一個重要的考察因素，過度的分派紅利會削弱銀行的資本金，而過低的分派紅利會妨礙發(fā)行新股，因此，要考察銀行盈利的留存比率是否適當(dāng)，并能夠及時按資本計劃

7、補充資本金。評分原則：銀行如果缺乏明確的資本管理政策，沒有制定補充資本計劃，得分應(yīng)低于5分。銀行累積未分配利潤為負數(shù)而進行利潤分配的，不得分。銀行資本充足率未達到監(jiān)管要求而進行利潤分配的，不得分。 二、股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.不良貸款率（15分）5%以下：15分10%至5%：12分至15分15%至10%：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。有關(guān)次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款的概念見中國人民銀行銀發(fā)2001416號文。2.估計貸款損失率（10分）3%以下：10分6%至3%：8

8、分至10分9%至6%：6分至8分12%至9%：4分至6分15%至12%：0分至4分15%以上：0分估計貸款損失率=（正常類貸款×1%+關(guān)注類貸款×2%+次級類貸款×20%+可疑類貸款×40%+損失類貸款×100%）/貸款余額3.最大單一客戶、集團客戶授信比率（10分）評分時取兩項得分中較低一項分值。最大單一客戶授信比率6%以下：10分10%至6%：8分至10分12%至10%：6分至8分14%至12%：4分至6分16%至14%：0分至4分16%以上：0分集團客戶授信比率15%以下：10分25%至15%：8分至10分35%至25%：6分至8分45%

9、至35%：4分至6分55%至45%：0分至4分55%以上：0分集團客戶的概念和集團客戶授信比率的計算方法見監(jiān)管部門制發(fā)的商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引第十二條。4.撥備覆蓋率（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)200298號文。5.非信貸資產(chǎn)損失率（5分）2%以下：5分4%至2%：4分至5分8%至4%：2分至4分10%至8%：0分至2分10%以上：0分非信貸

10、資產(chǎn)損失率=非信貸資產(chǎn)損失額/非信貸資產(chǎn)余額。非信貸資產(chǎn)概念以及損失界定標(biāo)準(zhǔn)見附件一。（二）定性因素（40分）1.不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動趨勢及其對銀行整體資產(chǎn)安全狀況的影響（5分）主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。評分原則：不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。不良貸款余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。2.貸款行業(yè)集中度以及對銀行資產(chǎn)安全狀況

11、的影響（5分）主要考察銀行貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國內(nèi)外情況對比，國家對該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見，行業(yè)的發(fā)展趨勢預(yù)測及依據(jù)等，以及風(fēng)險狀況對銀行資產(chǎn)安全狀況的影響。3.信貸風(fēng)險管理的程序及有效性，是否建立完善的信貸決策程序和制度，包括貸款“三查”制度，風(fēng)險管理制度和措施能否有效遏制不良貸款的發(fā)生（10分）主要通過對銀行不良貸款增量的原因分析，判斷信貸風(fēng)險管理的有效性。（1）是否建立貸款調(diào)查制度以及貸款調(diào)查報告的質(zhì)量。（2分）（2）是否建立嚴格、獨立的貸款放款審查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）（3）是否建立貸后檢查制度并嚴格執(zhí)行。（2分）（4）是否存在違規(guī)發(fā)

12、放的貸款，是否存在逆程序發(fā)放貸款的行為。（2分）（5）貸款檔案是否完整規(guī)范。（2分）評分原則：銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，不得分。4.貸款風(fēng)險分類制度的健全性和有效性（10分）（1）銀行是否根據(jù)貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則制定分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級分類的內(nèi)部管理辦法和實施細則，包括貸款分類的操作、認定和審核等工作程序和工作標(biāo)準(zhǔn)；分類工作是否全面涵蓋各項授信業(yè)務(wù)。（3分）（2）銀行是否根據(jù)日常風(fēng)險變化情況對各類貸款進行監(jiān)控和分類；銀行是否配備了專業(yè)人員從事分類工作；是否加強了貸款五級分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。銀行的貸款分類是否定期接受檢

13、查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。（2分）（3）銀行的分類工作是否嚴格執(zhí)行了有關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及內(nèi)部管理規(guī)定；分類標(biāo)準(zhǔn)在操作過程中是否保持一致；五級分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。（3分）（4）銀行是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時獲知有關(guān)貸款分類的重要信息；銀行是否按照監(jiān)管要求及時報送貸款分類數(shù)據(jù)和相關(guān)分析報告。（2分）評分原則：銀行五級分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴重失實的，得分應(yīng)低于3分。銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。5.保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）主要考察銀行是否制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理規(guī)定，是否對保證人資格、保證責(zé)任和保證合同，抵

14、（質(zhì)）押品、抵（質(zhì)）押權(quán)和抵（質(zhì)）押率，抵（質(zhì)）押品的登記與評估、抵（質(zhì)）押期限、抵（質(zhì)）押品的保管和處置做了明確的規(guī)定，銀行是否嚴格執(zhí)行了這些規(guī)定?？疾煦y行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性如何，還要分析銀行抵（質(zhì)）押品的流動性和價值穩(wěn)定性及其對資產(chǎn)安全狀況的影響。6.非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理狀況（5分）主要分析銀行是否針對非信貸類資產(chǎn)，特別是風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)制定管理制度和風(fēng)險控制措施并落實管理責(zé)任；銀行對各類掛賬、墊款、待清理資產(chǎn)是否制定了具體的清收、清理、處置辦法和措施；銀行對造成非信貸類資產(chǎn)損失的違法違規(guī)違紀(jì)人員是否追究責(zé)任。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險

15、的能力。評分原則：銀行未建立非信貸資產(chǎn)風(fēng)險管理制度的，不得分。 三、股份制商業(yè)銀行管理狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）銀行公司治理狀況，公司治理的合理性和有效性（50分）1.銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)（10分）（1）銀行是否構(gòu)建了以股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層為主體的銀行治理結(jié)構(gòu)，各個治理主體是否設(shè)立了專門委員會和專門辦事機構(gòu)；是否建立了獨立董事制度和外部監(jiān)事制度。（5分）（2）各個治理主體是否明確了各自的工作職責(zé)，是否制定了完備規(guī)范的議事規(guī)則。（5分）2.銀行公司治理的決策機制（10分）（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在

16、大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。其中涉及關(guān)聯(lián)交聯(lián)授信的比例確定見監(jiān)管部門制發(fā)的相關(guān)文件（5分）評分原則：如果銀行對一個關(guān)聯(lián)方的授信余額超過銀行凈資產(chǎn)的10，或者對一個關(guān)聯(lián)方的集團客戶的授信余額總數(shù)超過凈資產(chǎn)的15，或者銀行對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額超過商業(yè)銀行凈資產(chǎn)的25，得分應(yīng)低于3分。（2）董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（3）董事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；董事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定履行職責(zé)并發(fā)揮

17、決策和監(jiān)督作用；董事會是否制定銀行的發(fā)展戰(zhàn)略及發(fā)展規(guī)劃；董事會是否具備足夠的控制力和調(diào)度力。（3分）3.銀行公司治理的執(zhí)行機制（10分）（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機制是否通暢、高效。（2分）（2）高級管理人員的素質(zhì)：高級管理人員資格是否符合監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定；高級管理人員是否具備必要的業(yè)務(wù)管理能力、市場應(yīng)變能力和創(chuàng)新能力。（3分）（3）高級管理人員履職情況：高級管理人員是否按董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃開展工作；高級管理人員工作的實效性；是否存在“內(nèi)部人控制”情況。（3分）（4）高級管理層是否具備良好的團隊精神；職責(zé)分工是否合理適當(dāng)；經(jīng)營上是否穩(wěn)健并能及時識別和管理風(fēng)險。（2分）4.銀

18、行公司治理的監(jiān)督機制（10分）（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（2）獨立董事是否具備獨立性，獨立董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任是否明確；獨立董事是否盡責(zé)。（2分）（3）監(jiān)事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；監(jiān)事的選任是否符合規(guī)定程序；監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)是否合理；下設(shè)專門委員會是否具備獨立性；監(jiān)事會及其下設(shè)委員會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其監(jiān)督作用。（4分）（4）外部監(jiān)事是否具備獨立性，是否盡責(zé)。（2分）5.銀行公司治理的激勵約束機制及問責(zé)（10分）（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機制，制定的激勵政策及其

19、制定程序是否合理。（2分）（2）銀行是否建立長、中、短期相結(jié)合的激勵機制。（2分）（3）是否建立公正、公開的董事、監(jiān)事、高級管理層成員績效評價的標(biāo)準(zhǔn)和程序。（3分）（4）是否按照商業(yè)銀行信息披露暫行辦法披露公司治理信息，有關(guān)薪酬激勵的情況是否作適當(dāng)披露。（3分）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）1.內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制文化（10分）（1）良好的治理機制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何

20、。（3分）（2）分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)：組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否清晰地表明信息報告渠道，明確了信息報告的責(zé)任；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置是否存在缺陷導(dǎo)致重要信息報告的缺漏；組織結(jié)構(gòu)是否對銀行的各級部門和各種業(yè)務(wù)都實施了有效的管理控制。（2分）（3）內(nèi)部控制文化：董事會與高級管理部門是否通過其言行來強調(diào)內(nèi)部控制的重要性；銀行是否存在良好的培訓(xùn)、宣傳機制使得員工能夠充分認識到內(nèi)部控制的重要性并參與到控制活動之中；是否存在由于激勵政策不當(dāng)鼓勵或誘發(fā)不適當(dāng)?shù)慕?jīng)營行為，例如過分強調(diào)業(yè)績目標(biāo)或其他經(jīng)營結(jié)果而忽略長期風(fēng)險；或者工資或獎勵計劃過于依賴短期業(yè)績等。（3分）（4）員工職業(yè)操守和誠信意識：員工盡職情況

21、；是否及時向相關(guān)部門報告違法違規(guī)問題、與經(jīng)營指導(dǎo)方針不一致的情況及其他違反政策規(guī)定的情況。（2分）2.風(fēng)險識別與評估（10分）主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（1）風(fēng)險管理的制度、程序和方法：主要考察銀行是否設(shè)立了履行風(fēng)險管理職能的專門部門，是否制定了識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制度、程序和方法。（3分）（2）風(fēng)險識別與評估的全面性：銀行的風(fēng)險評估是否考慮了內(nèi)部因素（如組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度、銀行業(yè)務(wù)性質(zhì)、人員素質(zhì)、組織機構(gòu)變革和人員的流動等）與外部因素（如經(jīng)濟形勢變化、行業(yè)變革與技術(shù)更新等）；風(fēng)險評估是否既針對單一業(yè)務(wù)，又針對并表機構(gòu)的其他業(yè)務(wù)；風(fēng)險評估是否針對風(fēng)

22、險的可計量和不可計量兩方面進行。（2分）（3）風(fēng)險識別與評估的手段與技術(shù)：銀行是否建立了涵蓋各項業(yè)務(wù)、全行范圍的風(fēng)險管理系統(tǒng)，是否開發(fā)和運用風(fēng)險量化評估方法和模型，對信用風(fēng)險、國家及轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險及信譽風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。（3分）（4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分）3.控制行為與職責(zé)分工（10分）（1）全面、系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)政策、制度和程序，包括統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：主要分析銀行是否建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)部控制政策與

23、程序，包括董事會與高級管理部門要求下級部門定期報送業(yè)績報告，以檢查銀行在實現(xiàn)其目標(biāo)方面的進展；中層管理部門每天、每周或每月都應(yīng)收到并審閱規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)報告和專題報告；是否針對不同資產(chǎn)建立了審批和授權(quán)制度。（3分）（2）各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分離、相互制約措施：各部門、各崗位、各級機構(gòu)之間的職責(zé)分工是否合理明確，是否遵循了必要的分離原則。（3分）（3）各種會計賬表、統(tǒng)計信息真實完整的控制措施。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分）4.信息交流與溝通（10分）（1）信息共享、信息交流與信息反饋機制：主要分析銀行在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間是否建立了信息共享機制；信息能否

24、在各級機構(gòu)、各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間充分、有效的交流與利用；是否建立信息反饋機制。（4分）（2）貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉庫和管理信息系統(tǒng)：主要分析銀行是否具備充分而全面的內(nèi)部財務(wù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)庫；是否有貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)；是否建立電子信息系統(tǒng)與信息技術(shù)風(fēng)險的防范措施。（4分）（3）信息的真實可靠性：主要分析銀行決策層獲取的有關(guān)財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的綜合性信息，以及與決策有關(guān)的外部市場信息是否是有意義的、可靠的、隨時可得的，并且可以前后對比。（2分）5.監(jiān)督與糾正（10分）（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括

25、業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。（4分）（2）內(nèi)部控制的監(jiān)督機制：主要分析銀行是否由獨立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練且具有較強工作能力的內(nèi)部審計人員對內(nèi)部控制進行全面、有效的審計與評估，并將結(jié)果直接報告董事會或董事會下設(shè)的審計委員會，同時報告高級管理部門；內(nèi)部審計及審計人員的獨立性如何。（3分）（3）對內(nèi)部控制缺陷的糾正機制：主要考察銀行的內(nèi)部控制缺陷被發(fā)現(xiàn)和被報告后是否能夠及時得到解決和糾正，高級管理部門是否建立記錄內(nèi)部控制弱點并及時采取相應(yīng)糾正措施的制度。（3分） 四、股份制商業(yè)銀行盈利狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量指標(biāo)（60分）1.資產(chǎn)利

26、潤率（15分）1%以上：15分0.75%至1%：12分至15分0.5%至0.75%：9分至12分0.25%至0.5%：6分至9分0%至0.25%：0至6分0%以下：0分資產(chǎn)利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計算是根據(jù)財政部金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法和人民銀行銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。2.資本利潤率（15分）20%以上：15分15%至20%：12分至15分10%至15%：9分至12分5%至10%：6分至9分0%至5%：0分至6分0%以下：0分資本利潤率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。利潤的計

27、算是根據(jù)財政部金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法和人民銀行銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。3.利息回收率（15分）95%以上：15分85%至95%：12分至15分75%至85%：9分至12分65%至75%：6分至9分55%至65%：0分至6分55%以下：0分利息回收率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)頒布的相關(guān)文件。4.資產(chǎn)費用率（15分）0.75%以下：15分1%至0.75%：12分至15分1.25%至1%：9分至12分1.5%至1.25%:6分至9分1.75%至1.5%：3分至6分2%至1.75%：0分至3分2%以上：0分資產(chǎn)費用率營業(yè)

28、費用/資產(chǎn)總額。營業(yè)費用的概念見金融企業(yè)會計制度。（二）定性因素（40分）1.銀行的成本費用和收入狀況以及盈利水平和趨勢（15分）主要通過銀行利潤構(gòu)成分析考察盈利水平和趨勢，通過同業(yè)比較和歷史比較分析判斷銀行收入的來源構(gòu)成及其穩(wěn)定性，分析影響銀行收入來源的因素以及這些因素變化可能對銀行盈利產(chǎn)生的影響。要分析銀行成本費用的主要構(gòu)成，預(yù)測成本費用的增長趨勢；應(yīng)綜合考慮收入、成本費用狀況及其變化趨勢，重點考察銀行凈營業(yè)收入的變化，以此判斷銀行盈利的變化趨勢。2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）主要分析銀行是否嚴格按照監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取

29、應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。要分析應(yīng)收未收利息、應(yīng)付未付利息和各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對銀行盈利狀況的影響。評分原則：根據(jù)銀監(jiān)會發(fā)布的關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知第六條的規(guī)定進行相應(yīng)調(diào)整后，經(jīng)營成果為虧損的，得分應(yīng)低于8分。3.財務(wù)預(yù)決算體系，財務(wù)管理的健全性和有效性（10分）主要分析銀行是否制定本年度利潤計劃與預(yù)算；銀行預(yù)決算體系是否健全；銀行財務(wù)管理制度建設(shè)及其執(zhí)行狀況。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。評分原則：在財務(wù)管理中弄虛作假的，不得分。由于財務(wù)管理問題造成盈利狀況嚴重不實的，不得分。 五、股份制商業(yè)銀行流動性狀況評價標(biāo)準(zhǔn)（一）定量

30、指標(biāo)（60分）1.流動性比率（20分）35%以上：20分25%至35%：16分至20分15%至25%：12分至16分10%至15%：0分至12分10%以下：0分流動性比率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。2.人民幣超額準(zhǔn)備金比率（10分）5%以上：10分4%至5%：6分至10分3%至4%：2分至6分2%至3%：0分至2分2%以下：0分人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。3.外幣備付金率（5分）5%以上：5分4%至5%：3分至5分3%至4%：1分至3分2%至3%：0分至1分2%以下：0分外幣備付金率的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。4.（人民幣、外幣合并）存貸

31、款比例（10分）65%以下：10分70%至65%：7分至10分75%至70%：4分至7分90%至75%：0分至4分90%以上：0分存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。5.外幣存貸款比例（5分）70%以下：5分80%至70%：3分至5分90%至80%：1分至3分100%至90%：0分至1分100%以上：0分外幣存貸款比例的概念與計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。6.凈拆借資金比率（10分）4%以下：10分0至4%：8分至10分1%至0：6分至8分3%至1%：0分至6分3%以上：0分凈拆借資金比率=拆入資金比例拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文

32、件。（二）定性因素（40分）1.資金來源的構(gòu)成、變化趨勢和穩(wěn)定性（5分）主要分析銀行存款的構(gòu)成及其增減變化趨勢，判斷銀行資金的穩(wěn)定性。重點分析定期存款與活期存款、以及對公存款與儲蓄存款在存款中的比重，分析一定歷史時期存款的變化情況及其趨勢。評分原則：存款波動較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。2.資產(chǎn)負債管理政策和資金的調(diào)配情況（5分）主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負債管理政策是否合理。3.銀行對流動性的管理情況（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動性管理體系，較好地控制流動性風(fēng)險。（1）銀行是否設(shè)立流動性管理部門，專門負責(zé)銀行的流動性管理。（5分）（2）對流動性需求

33、的預(yù)測：銀行是否利用各種技術(shù)方法對銀行的流動性需求進行準(zhǔn)確地測算。（5分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。判斷銀行在流動性管理方面有無綜合調(diào)控能力。（5分）（4）日常管理：銀行有無建立流動性的監(jiān)測、預(yù)警機制，是否制定流動性應(yīng)急方案。（5分）4.銀行以主動負債形式滿足流動性需求的能力（5分）主要考察銀行在流動性不足時從外部獲得資金的能力，重點分析銀行通過同業(yè)拆入、證券回購、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國際金融市場借入資金等方式滿足流動性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，

34、同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。5.管理層有效識別、監(jiān)測、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）主要考察銀行管理層是否能夠及時獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息；銀行管理層對銀行的頭寸狀況是否有清楚的認識；管理層是否對銀行資金需求變動情況進行分析并及時作出決策。 六、股份制商業(yè)銀行市場風(fēng)險評價市場風(fēng)險，指由于利率或價格發(fā)生變化而對金融機構(gòu)財務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、外匯風(fēng)險、股本風(fēng)險和商品風(fēng)險。在評估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：（一）金融機構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏

35、感程度；（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力；（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。根據(jù)我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，暫不對市場風(fēng)險進行評級，但可以考察銀行資產(chǎn)價值與盈利水平受利率政策與外匯價格變化的影響，作為評價盈利性和資產(chǎn)質(zhì)量的參考。 七、銀行評級（一）單項運作要素的評價對銀行運作要素的評價標(biāo)準(zhǔn)為：評分85分以上為1級，評分75分至85分為2級，評分60至75分為3級，評分50至60分為4級，評分50分以下為5級。（二）綜合評分標(biāo)準(zhǔn)綜合評級采用加權(quán)匯總評分法，即各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總

36、和為綜合評分。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。暫不對市場風(fēng)險因素進行量化評分。在取得各要素的評分后，將各要素評價分值乘以相應(yīng)權(quán)重后進行相加，其總和為綜合評分。（三）綜合評級等次根據(jù)股份制商業(yè)銀行的綜合評分，對應(yīng)取得股份制商業(yè)銀行的綜合評級等次。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：1級-良好：綜合評分在85分以上。2級-一般：綜合評分在75分至85分之間。3級-關(guān)注：綜合評分在60分至75分之間。4級-欠佳：綜合評分在50分至60分之間。5級-差：綜合評分在50分以下。（四）評級體系中應(yīng)注意的問題1.評級的周期評級周期為

37、一年，即監(jiān)管人員每年應(yīng)對股份制商業(yè)銀行進行一次年度評級。監(jiān)管人員應(yīng)在年度結(jié)束后4個月內(nèi)根據(jù)銀行上一年度情況完成對銀行的評級。2.評級結(jié)果的披露評級結(jié)果由監(jiān)管部門向有關(guān)部門通報，暫不向公眾披露。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。 附件一 非信貸類資產(chǎn)項目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn) 一、表內(nèi)應(yīng)收利息：指截至評級日期表內(nèi)應(yīng)收利息余額，其預(yù)計損失額按余額的95%界定。二、待處理房改資產(chǎn)：指住房體制改革后形成的已售公房損失，其預(yù)計損失額按余額的100%界定。三、待處理同業(yè)拆借墊款：指拆放同業(yè)及拆放金融性公司形成的拆借墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟糾紛及案件形成

38、的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。五、待處理以前年度擔(dān)保及信用證墊款：指由于擔(dān)保及信用證形成且尚未納入信貸資產(chǎn)中統(tǒng)計的墊款，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。六、待處理其他應(yīng)收款：指除以上二至五項待處理項目外的其他各種跨年度待處理墊款、掛賬和非業(yè)務(wù)性暫付及應(yīng)收款項。如應(yīng)收賠款和罰金、訴訟辦案費墊款等。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。七、待處理抵債資產(chǎn)：指行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)資產(chǎn)、受償破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)或其他債務(wù)人的資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。八、待清理投資及自辦

39、實體資產(chǎn)：指進行的股權(quán)投資、債券投資及以前年度自辦經(jīng)濟實體形成的待清理資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定，如待清理投資及自辦實體是按比例出資的，待清理資產(chǎn)及預(yù)計損失按投資比例計算確定。九、待清理接收資產(chǎn)：指待清理城信社資產(chǎn)、待清理信托資產(chǎn)、人行轉(zhuǎn)來企業(yè)貸款本金和利息以及其他金融機構(gòu)轉(zhuǎn)來資產(chǎn)等，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。十、應(yīng)付福利費墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。十一、歷年虧損掛賬：指自身形成的虧損掛賬，其預(yù)計損失額按虧損掛賬金額的100%界定。十二、其他風(fēng)險性非信貸類資產(chǎn)：指產(chǎn)權(quán)待界定資產(chǎn)、委托持股、委托代

40、理業(yè)務(wù)等資產(chǎn)，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。 附件二股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系操作規(guī)程 風(fēng)險評級是監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)股份制商業(yè)銀行的資本充足、資產(chǎn)安全、管理、盈利、流動性和市場風(fēng)險敏感性等方面的狀況，對銀行經(jīng)營管理狀況進行全面分析和判斷，并形成綜合評級的過程。一、評級的原則（一）全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進行。（二）系統(tǒng)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)系統(tǒng)分析股份制商業(yè)銀行的整體風(fēng)險和經(jīng)營狀況，以及風(fēng)險發(fā)展趨勢。（三）持續(xù)性原則，風(fēng)險評級應(yīng)根據(jù)監(jiān)管周期持續(xù)進行。（四）審慎性原則，風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)遵循審慎監(jiān)管原則，以審慎監(jiān)管的要求為依據(jù)，有效識別和認定股份制商業(yè)銀行存在的和潛在的風(fēng)險。二、評級的步驟（一）信息收集。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級應(yīng)當(dāng)建立在股份制商業(yè)銀行信息的綜合收集與整理的基礎(chǔ)上。風(fēng)險評級的信息來源應(yīng)當(dāng)具有廣泛性。在對股份制商業(yè)銀行進行評級之前，監(jiān)管人員應(yīng)充分收集以下信息：1.非現(xiàn)場監(jiān)管信息；2.現(xiàn)場檢查結(jié)果； 3.銀行向公眾披露的信息；4.銀行提交的年度經(jīng)營計劃、經(jīng)營狀況報告和各項準(zhǔn)入申請等；5.國際、國內(nèi)評級機構(gòu)對股份制商業(yè)銀行的評級情況；6.各種媒體報道的銀行信息。（二）現(xiàn)場評估。在信息不充分的情況下，