藥品營銷公司開發(fā)票管理規(guī)定

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-851編號：_藥品營銷公司開發(fā)票管理規(guī)定審核：_時(shí)間：_單位：_藥品營銷公司開發(fā)票管理規(guī)定用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實(shí)現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運(yùn)行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。藥品營銷公司開發(fā)票管理規(guī)定1.目的及適用范圍1.1目的：規(guī)范藥品銷售子公司開票及開票資格審查等業(yè)務(wù)的操作流程1.2適用范圍：各藥品銷售子公司及下屬各辦事處2.具體規(guī)定2.1遵循”誰開票誰負(fù)責(zé)審查開票資格”的原則，由

2、各藥品銷售公司(以下簡稱藥品公司)直接負(fù)責(zé)GSP認(rèn)證要求中對客戶資格的審查及管理。2.2各辦事處根據(jù)實(shí)際銷售情況，填寫”發(fā)票申請單”直接傳真給藥品公司開發(fā)票，藥品公司根據(jù)辦事處提供的客戶資料審查是否同意開發(fā)票。2.3同意開票的發(fā)票直接郵寄各辦事處，藥品公司應(yīng)登記郵寄編號以備查詢。2.4藥品公司開票后應(yīng)登記”發(fā)票登記簿”，各辦事處當(dāng)月申請開票結(jié)束后應(yīng)填寫”發(fā)票簽收單”傳真至藥品公司核對。2.5藥品公司應(yīng)將核對完畢的”發(fā)票登記簿”每月末最后一個(gè)工作日發(fā)電子郵件給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備查。2.6藥品公司應(yīng)將符合GSP認(rèn)證要求的客戶清單按各辦事處分類后，每月末最后一個(gè)工作日發(fā)電子郵件給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備查。篇

3、2：有限公司財(cái)務(wù)制度之發(fā)票管理制度有限公司財(cái)務(wù)制度之發(fā)票管理制度一、發(fā)票的領(lǐng)購1、發(fā)票使用完畢后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購手續(xù)。2、發(fā)票領(lǐng)購后，開票員應(yīng)及時(shí)將所購發(fā)票號碼按序登記在發(fā)票領(lǐng)用登記表上，以便于后期領(lǐng)用登記。二、發(fā)票開具和保管1、財(cái)務(wù)人員開具發(fā)票應(yīng)嚴(yán)格遵守國家最新發(fā)布的發(fā)票管理辦法規(guī)定，按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，做到項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章，不允許加蓋公章或財(cái)務(wù)專用章。2、銷售人員根據(jù)業(yè)務(wù)要求，需提供銷售發(fā)票的，須填寫開具發(fā)票申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門開票員開具即可;不涉及貨物的特殊情況開票

4、申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，須經(jīng)總經(jīng)理或者副總經(jīng)理簽批，方可開票，簽批手續(xù)不完整的財(cái)務(wù)部門開票員應(yīng)予以拒絕開票，否則由此產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失由申請人及開票員共同承擔(dān)。3、對于新客戶需要開具增值稅專用發(fā)票的，首次開票需要客戶提供相關(guān)資料，資料如下：稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、增值稅一般納稅人資格證書復(fù)印件(因國家政策有所變動，新成立的增值稅一般納稅人不再核發(fā)資格證書，但需注意其稅務(wù)登記證上必須有加蓋增值稅一般納稅人章)，另需提供單位地址、電話、納稅人識別號、開戶銀行名稱及賬號等資料;對于新客戶需要開具增值稅普通發(fā)票的，首次開票需要客戶提供稅務(wù)登記證副本復(fù)印件，或根據(jù)情況需提供至少客戶全稱一項(xiàng)信息。4、開票員收到

5、開票申請后，應(yīng)按照申請資料及時(shí)開具相應(yīng)發(fā)票，因客觀原因(如稅務(wù)裝置本身出現(xiàn)問題、發(fā)票數(shù)量受限、發(fā)票已用完且在報(bào)稅期并且尚未報(bào)稅、其他原因)造成的不能及時(shí)開具發(fā)票的，開票員應(yīng)及時(shí)將不能及時(shí)開票原因及延后期限轉(zhuǎn)達(dá)申請人，做好信息傳遞工作，以便于申請人和客戶做溝通工作。5、發(fā)票開具后，開票員應(yīng)及時(shí)通知申請人領(lǐng)取發(fā)票，并須經(jīng)領(lǐng)取人登記發(fā)票領(lǐng)用登記表;杜絕領(lǐng)取人滯留發(fā)票，發(fā)票領(lǐng)取人應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送達(dá)客戶或于當(dāng)日郵寄客戶，現(xiàn)場送達(dá)的須經(jīng)客戶簽署發(fā)票簽收單，并及時(shí)(規(guī)定當(dāng)日交回，當(dāng)日交回有實(shí)際困難的，應(yīng)最遲于次日交回，次日逢節(jié)假日的，節(jié)假日后第一天應(yīng)及時(shí)交回)交回財(cái)務(wù)部門開票員處;以郵寄方式送達(dá)客戶的，須及時(shí)

6、向財(cái)務(wù)部門開票員提供郵寄公司名稱及郵寄單號。因領(lǐng)取人原因造成發(fā)票丟失的，由領(lǐng)取人承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部經(jīng)濟(jì)損失。對于填開發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回的，在收回原發(fā)票或取得對方國稅機(jī)關(guān)的有效證明后，方可填開紅字發(fā)票。原發(fā)票未退回的或者尚未收到對方國稅機(jī)關(guān)提供的有效證明的，不得提前開具紅字發(fā)票。6、已經(jīng)開具的發(fā)票，存根聯(lián)應(yīng)按序訂本保管，作廢的發(fā)票應(yīng)完整保存所有聯(lián)次并注明“作廢”字樣。發(fā)生發(fā)票丟失的情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管國家稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊、電視等新聞媒介上公開聲明作廢，同時(shí)接受國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)處理。7、尚未開具使用的發(fā)票，應(yīng)存放于保險(xiǎn)柜中，確保發(fā)票安全。篇3：房地產(chǎn)分公司支票、匯票、發(fā)票管理制度房地產(chǎn)分公司支票、匯票、發(fā)票管理制度1.公司支票由出納員保管，支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2.支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對(購置物品由保管員簽字)、負(fù)責(zé)人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員