收款收據(jù)管理辦法(共5頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上陸司字 201201號 簽發(fā)人： 收款收據(jù)管理辦法 一、目的為了加強收款收據(jù)管理，規(guī)范收款收據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、使用、查驗、存檔等行為，特制定本辦法。 二、收款收據(jù)的適用范圍收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理需要，用于證明收取款項發(fā)生的時間、金額及內(nèi)容的收款憑證。收款收據(jù)只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，具體包括收取的押金、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務(wù)費、加工費、貨款等。三、收款收據(jù)的管理 1、收款收據(jù)的購買及領(lǐng)用登記收款收據(jù)由資金結(jié)算部指定專人管理，管理人對收據(jù)的安全性、完整性負責(zé)，保證各種收款收據(jù)得到合理和有效的使用。1.1 收據(jù)管理人統(tǒng)一購買標(biāo)

2、準(zhǔn)的收款收據(jù)，其他任何部門不得私自購買收款收據(jù)。1.2 收款收據(jù)購買后，按收據(jù)號碼登記收款收據(jù)臺帳。1.3 收款收據(jù)原則上僅限于出納領(lǐng)用，根據(jù)公司的情況，其他人員也可以領(lǐng)用。 1.4 領(lǐng)用收據(jù)時，填寫收據(jù)領(lǐng)用申請表，并辦理相關(guān)手續(xù)。收據(jù)管理人員按照審批完畢的申請表發(fā)放收據(jù)，并登記收據(jù)領(lǐng)用臺帳。 2、收款收據(jù)的使用收款收據(jù)開具時必須按照以下規(guī)定規(guī)范開具。2.1全部聯(lián)次開具須保證一致，不允許撕下單聯(lián)開具，不得隨意涂改、挖補及撕毀。作廢時必須保存全部聯(lián)次，并在每聯(lián)上填寫“作廢”字樣。2.2開具收據(jù)時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內(nèi)容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、

3、大小寫金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。2.3開具時必須注明收款方式（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)賬注明銀行名稱）。2.4銷售人員和客服人員領(lǐng)用收款收據(jù)僅限于收取設(shè)備款和配件款時開具。收款時，根據(jù)收款金額填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認。2.5對所領(lǐng)取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開、外借。3、收款收據(jù)的回收收據(jù)領(lǐng)用過程按“交舊換新”的原則辦理手續(xù)。3.1收據(jù)領(lǐng)用人員對已開具的收款收據(jù)必須在開具后15日內(nèi)交回，未開具的收據(jù)應(yīng)在領(lǐng)用后45日內(nèi)交回資金結(jié)算部。3.2收據(jù)領(lǐng)用人員離職時必須上交剩余的全部收據(jù)，并由收據(jù)專管人員在離職

4、申請書上簽字，否則不能辦理離職手續(xù)。專管人員應(yīng)及時督促有關(guān)人員在規(guī)定的時間內(nèi)交回收款收據(jù)。3.3每季度最后一周由會計管理部指定人員對資金結(jié)算部收據(jù)管理人收據(jù)回收情況進行定期稽核，并出具報告。四、處罰措施1、領(lǐng)用收據(jù)的使用最長期限為45日，逾期不交回者每月從工資中扣除500元，直至交回。2、對于丟失的收據(jù)，除每份收據(jù)處以2000元罰款外，還要由丟失人寫出詳細的書面說明進行備案，涉及到的法律責(zé)任由丟失人進行保證和承諾，并通報批評。3、對于交回收據(jù)時，不能上交相應(yīng)的存根聯(lián)和記賬聯(lián)，收據(jù)領(lǐng)用人要及時提供該份收據(jù)的填開情況，會計管理部派人員直接到客戶處進行核對，并由收據(jù)領(lǐng)用人承擔(dān)由此造成的所有費用。4、

5、由于個人原因錯開、丟失收據(jù)等情況造成公司損失由其個人承擔(dān)全部責(zé)任。五、本辦法解釋權(quán)歸會計管理部 六、本規(guī)定自簽發(fā)之日起施行。收據(jù)領(lǐng)用申請表申請部門申請人申請份數(shù)申請收據(jù)使用事項（擬收回款項時間、單位名稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放日期發(fā)放起止號收回人收回日期交回人部門經(jīng)理： 管理會計師：備注：1、驗舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、收據(jù)最長使用期限為45天，超過45天需要重新辦理申請手續(xù)。3、此表為非財務(wù)人員領(lǐng)用收據(jù)時填寫收據(jù)領(lǐng)用申請表申請部門申請人申請份數(shù)申請收據(jù)使用事項（擬收回款項時間、單位名稱及金額）發(fā)放人及發(fā)放日期發(fā)放起止號收回人收回日期交回人部門經(jīng)理： 管理會計師：備注：1、驗舊領(lǐng)新，領(lǐng)用收據(jù)時，需要收回上次領(lǐng)用全部收據(jù)的記賬聯(lián)和存根聯(lián)。2、收據(jù)最長使用期限