2017年內(nèi)部控制報(bào)告材料

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)附件1:2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單位名稱：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：（簽章）牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)人： （簽章）填表人：（簽章）電話號(hào)碼：?jiǎn)挝坏刂罚亨]政編碼：63政18報(bào)送日期： 2017年 3 月 26 日單位性質(zhì)行政單位口事業(yè)單位其他單位口組織機(jī)構(gòu)代碼內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量1單位編制人數(shù)38本年度支出總額8955253.20 元年末實(shí)有人數(shù)39一般公共預(yù)算財(cái)政撥款39經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)單位名稱主持制定工作方案明確工作分工配備工作人員單位主要負(fù)責(zé)人健全工作機(jī)制充分利用信息化手段 其他口承擔(dān)內(nèi)部控制建（請(qǐng)描述）文檔立與實(shí)施責(zé)任情控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰奥殑?wù)：李興平（校長(zhǎng)）張偉（

2、副校長(zhǎng)）劉正云（副校長(zhǎng)）是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是否口單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)8單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人是否口班子成員是否在單位內(nèi)部是否口是否開(kāi)展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)是否口是否開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否口是否對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否編制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖是否口是否口是否口是否口是否口是否口是否口內(nèi)部控制牽頭部 行政管理部門(mén)口財(cái)務(wù)部門(mén)口紀(jì)檢部門(mén)口內(nèi)審部門(mén)口其他部門(mén)：門(mén)內(nèi)部控制監(jiān)督部門(mén)行政管理部門(mén)口財(cái)務(wù)部門(mén)口紀(jì)檢部門(mén)口內(nèi)審部門(mén)其他部門(mén)：以卜，作職

3、責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批1、收款與會(huì)計(jì)核算1、米購(gòu)需求制定與內(nèi)部審核1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程1、項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策1、合同的擬訂與審核是否口不適用口是否口不適用口是否口不適用口是口 否口不適用是否口不適用口是否口不適用口2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行2、支出申請(qǐng)與內(nèi)部審批2、米購(gòu)義件編制與復(fù)核2、無(wú)形資產(chǎn)的研發(fā)與管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核與審批是否口不適用口是否口不適用口是口否口不適用口是口 否口不適用是否口不適用口是否口不適用口3、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)3、付款審批與付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗(yàn)

4、收3、對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估3、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付3、合同的審批與訂立是否口不適用口是否口不適用口是否口不適用口是口 否口不適用是否口不適用口是否口不適用口4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算4、驗(yàn)收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計(jì)4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是否口不適用口是否口不適用口是否口不適用口是否口不適用口是口否口不適用口是否口不適用口對(duì)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3、分級(jí)授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項(xiàng)審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決 策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否 明確分工、相互分離、 分別行權(quán)？對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活

5、動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗 位，是否依法依規(guī)分別授 權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán) 對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與 行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特 殊授權(quán)界限？對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪蜥U度？不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施？是口否口不適用口是否口不適用口是口 否口不適用口是口 否不適用口是否口不適用口是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是否口建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度收支業(yè)務(wù)管理制度政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度資產(chǎn)管理制度建設(shè)項(xiàng)目管理制度合同管理制度其他領(lǐng)域管理制

6、度相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理學(xué)校預(yù)算管理控制。學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編 制本年度決算草案，并在規(guī)定 期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開(kāi)欄時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部 收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情 況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外 資金必須按規(guī)定全部納入“收 支兩條線”管理。學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn) 的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的 原則，不得超預(yù)算增加支出。 因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上 報(bào)。內(nèi)公開(kāi)。收支業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)收支管理控制。收入是指學(xué)校為開(kāi)展教 育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得 的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù) 算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì) 部門(mén)歸口管理弁進(jìn)

7、行會(huì)計(jì)核 算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬。業(yè)務(wù) 部門(mén)應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及 依法取得的其他各項(xiàng)收入。支出是指學(xué)校開(kāi)展教育 教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng) 資金耗費(fèi)和損失。協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等啟 關(guān)材料提交財(cái)會(huì)部門(mén)作為賬 務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入 應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理政府采購(gòu)管理控制。學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃 組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定確保政府采購(gòu)需求制JE 與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí)行驗(yàn) 收程序，按照規(guī)定保存政府采 購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政 府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府 采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政 府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、 驗(yàn)收與保管等

8、不相容崗位相 互分離。資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理控制。資產(chǎn)管理制度我校的固定 資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理 弁明確使用責(zé)任，定期對(duì)資產(chǎn) 進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的 情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規(guī)定 處置資產(chǎn)。學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行分 類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管 理制度。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明 確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確 保資產(chǎn)安全和有效使用。建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目管理控制。建設(shè)項(xiàng)目管理制度 學(xué)校合理設(shè)置學(xué)校對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理控制，管理崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門(mén)和崗 位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議 和可行性研究與項(xiàng)目決策、概 預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與 價(jià)款支付、竣工決算與竣工審 計(jì)等不相容崗位相互分離。按照概算投資；嚴(yán)格履行審 核審批程序；建

9、立有效的招 投標(biāo)控制機(jī)制；絕對(duì)不能存 在截留、擠占、挪用、套取 建設(shè)項(xiàng)目資金的情形；按照 規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案 弁及時(shí)為、理移交手續(xù)。合同管理合同管理控制。合同管理制度學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì) 活動(dòng)范圍和條件；有效監(jiān)控合同 履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī) 制。學(xué)校對(duì)合同實(shí)施歸口管理， 建立財(cái)會(huì)部門(mén)與合同歸口管 理部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí) 現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收 支管理相結(jié)合。其他管理領(lǐng)域內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效 學(xué)校建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門(mén)或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé) 權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部監(jiān)督與 內(nèi)部控制的建立和實(shí)施保持相對(duì)獨(dú)立。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或崗位應(yīng)當(dāng)定期或不定期檢查學(xué)校內(nèi)部管理制度和機(jī)制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題弁提出改進(jìn)建議。學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本學(xué)校實(shí)際情況確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率。學(xué)校負(fù)責(zé)人指定專門(mén)部門(mén)或?qū)?人負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)弁出具學(xué)校內(nèi)部控制自我