憑證轉(zhuǎn)賬知識點

1、基礎數(shù)據(jù)憑證字憑證字是對憑證進行分類的標志，系統(tǒng)提供了4類企業(yè)常用的憑證字。 1、記賬憑證 2、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證 3、現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證 4、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、 銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 用戶也可以根據(jù)需要自己定義憑證字。要點：可以對憑證字設置限制科目 輔助核算 日常處理順序分類 憑證錄入 憑證審核 憑證記賬憑證查詢 憑證錄入點擊“輔助項”可以錄入輔助核算內(nèi)容。修改輔助核算項目時，最好點擊“輔助項”，否則原數(shù)據(jù)丟失?！安逍小惫δ苡袃身梼?nèi)容，一項是“插行”在憑證條目中增加一條空白行，另一項是“刪行”刪除憑證條目中的一條記錄?！安僮鳌惫δ馨顺浫霊{證以外的其他的跟憑

2、證相關的操作功能。具體如下：復核修改是指修改憑證上的相關信息，如結(jié)算方式、結(jié)算號等。禁用是將填制完畢的憑證變更為無效憑證的過程。已經(jīng)審核簽字了的憑證不能被禁用。調(diào)用模板是快速錄入憑證的一種方式，用戶可以通過調(diào)用存儲好的憑證模板，快速生成憑證。整理是用來整理憑證斷號情況的功能。沖銷是紅字沖銷憑證的功能。沖銷的憑證只能是記過賬的憑證。導入是用來導入外部憑證的功能，目前導入僅支持EXCEL格式。1、保存憑證后，系統(tǒng)自動跳出新憑證錄入界面。2、有多個憑證字時，注意選擇憑證字，目前系統(tǒng)默認為第一個憑證字.3、憑證號“自動編號”時，手工不能修改。4、日期為操作系統(tǒng)日期或當期最后一張憑證日期，注意選擇正確的

3、日期，尤其在跨期操作時。5、記賬、審核、出納、制單為當前登錄系統(tǒng)的操作員。插入憑證（1）可以手工填寫憑證號，插入后與手工憑證號相同的憑證依次遞增一個號碼（2）新錄入憑證補充此憑證號，或修改最后一張憑證補充此憑證號 憑證修改1、選擇某條憑證雙擊為查看狀態(tài)，或點擊“修改”才能修改憑證。2、修改憑證時，注意輔助核算的修改，建議通過點擊“輔助核算”修改，否則原數(shù)據(jù)丟失。3、系統(tǒng)參數(shù)可以控制“只允許修改自己制定的單據(jù)” 憑證審核審核的憑證不允許修改，保證數(shù)據(jù)的準確性。如果需要修改請先反審核。AisinoA6憑證審核特點：1、審核人和制單人，系統(tǒng)要求不能是同一個人;2、審核有三種方式。a：雙擊憑證點擊“操

4、作”中的審核；b：在憑證管理中按住shift或ctrl鍵選擇多張憑證；c: “全部審核”，將憑證管理中所有未審核憑證進行審核。3、若參數(shù)中設置單據(jù)自動審核,系統(tǒng)記錄的審核人是system。4、往來科目進行實時核銷的，審核的同時完成核銷工作。憑證復核1、復核是出納對涉及現(xiàn)金和銀行存款科目憑證的確認。只有憑證中涉及到現(xiàn)金和銀行存款科目才需要進行復核。憑證一經(jīng)復核不能修改。2、復核方法：復核可以單張復核，也可以通過shift或ctrl選中多張同時復核。3、系統(tǒng)參數(shù)可以控制“現(xiàn)金銀行科目的憑證必須由出納復核”。4、憑證復核與審核無先后順序。 憑證記賬1、記賬是將確認無誤的憑證數(shù)據(jù)登記入賬。憑證一經(jīng)記賬

5、不能修改。2、系統(tǒng)參數(shù)控制“憑證記賬前必須審核”、“憑證審核后自動記賬”3、記賬方式：記賬可以單張記賬；shift或ctrl鍵選中多條進行記賬；憑證管理中所有過濾出來的憑證全部記賬；通過“期末”“記賬”進行記賬?！坝涃~”操作分兩步進行，第一步選擇記賬范圍，第二步進行記賬。 系統(tǒng)第一次進行記賬操作時，要根據(jù)會計恒等式：資產(chǎn)=負債+所有者權益公式校驗總賬期初余額錄入是否平衡，如果不平衡，則系統(tǒng)不進行記賬操作。 結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)損益就是在一個會計期間終了對損益類科目進行結(jié)轉(zhuǎn)的過程，從而反映企業(yè)經(jīng)營利潤的盈虧情況。 結(jié)轉(zhuǎn)損益兩種方法：（1）賬結(jié)法：月末損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目，無余額。（2）表結(jié)法：月末損益類科目不結(jié)轉(zhuǎn)，通過報表的方式計算本年利潤。目前中國大部分企業(yè)采取賬結(jié)法。結(jié)轉(zhuǎn)損益：賬結(jié)法憑證 結(jié)轉(zhuǎn)損失憑證分錄： 借:本年利潤 貸:管理費用 營業(yè)費用 財務費用 主營業(yè)務成本 主營業(yè)務稅金及附加 營業(yè)