2014學(xué)年銀行考試《風(fēng)險管理》考前沖刺題(三)

1、2014 年銀行測試風(fēng)險管理考前沖刺題(三)一、單項選擇題第1題商業(yè)銀行采用回收現(xiàn)金流法計算某筆違約貸款的違約損失率時，若該筆貸款的回收金額為 2 億元，回收 成本為 1.5 億元，違約風(fēng)險暴露為 3 億元，則該筆貸款的違約損失率約為 ( ) 。A. 83.3%B. 46.7%C. 33.3%D. 50%【正確答案】： A答案分析違約損失率(Loss Given Default ，縮寫LGD)是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng) 險暴露的比例，即違約損失率=損失 / 違約風(fēng)險暴露 =(3-2)+1.5/3=83.3% 。第2題商業(yè)銀行資本充足率管理辦法中關(guān)于資本充足率的信息披露，主要包括五

2、項內(nèi)容，( ) 不屬于這五項之一。A. 資本充足率B. 信用風(fēng)險和市場風(fēng)險C. 存貸比率D. 資本【正確答案】： C第3題經(jīng)濟(jì)資本主要是用于規(guī)避銀行的 ( ) 。A. 預(yù)期損失B. 消耗性損失C. 災(zāi)難性損失D. 非預(yù)期損失【正確答案】： D 答案分析 經(jīng)濟(jì)資本是針對一定假設(shè)條件下所估計的最大損失，銀行為恰好保持其償付能力所要持有的 各風(fēng)險資本要素之和。銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中因承擔(dān)風(fēng)險而面臨潛在的損失可分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失。預(yù)期 損失以準(zhǔn)備金的形式計入銀行經(jīng)營成本 ; 非預(yù)期損失需要銀行的經(jīng)濟(jì)資本來覆蓋。如果一個貸款組合中違約貸款的個數(shù)服從泊松分布，如果該貸款組合的違約概率是5%，那么該貸款組合

3、中有10筆貸款違約的概率是()。A. 0.020B. 0.019C. 0.018D. 0.013【正確答案】： C 答案分析 在 Credit Risk+ 模型中，貸款組合的違約率服從泊松分布。這樣，在一個貸款組合里，發(fā) 生n筆貸款違約的概率為：Prob(n筆貸款違約)=e A (- m)Xm A n/n!，式中，e=2.71828 , m為貸款組合平均違約率x 100(例如，一個組合的平均違約率為3%那么m=3), n為實際違約的貸款數(shù)量。根據(jù)題意，Prob(10 筆貸款違約)=e A (- 5) X5A 10/10!=1.813%，C 項 0.018 最接近。第5題( ) 是衡量利率變化對

4、商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價值的影響程度，以及對其流動性的作用效果。A. 流動性比率 / 指標(biāo)法B. 現(xiàn)金流分析C. 缺口分析法D. 久期分析法【正確答案】： D第6題現(xiàn)金未及時送達(dá)網(wǎng)點以及對方商業(yè)銀行屬于 ( ) 。A. 財務(wù) / 會計錯誤B. 文件 /合同缺陷C. 交易/定價錯誤D. 結(jié)算支付錯誤【正確答案】： D 答案分析 結(jié)算 / 支付錯誤是指因商業(yè)銀行結(jié)算支付系統(tǒng)失靈或延遲，如現(xiàn)金未及時送達(dá)網(wǎng)點以及對方 商業(yè)銀行等。第7題某交易部門持有三種資產(chǎn)，占總資產(chǎn)的比例分別為20%、40%、40%，三種資產(chǎn)對應(yīng)的百分比收益率分別為 8%、 1 0%、 1 2 %，則該部門總的資產(chǎn)百分比收益率是( )

5、 。B. 10.4%C. 9.5%D. 8.7%【正確答案】： B 答案分析 已知各種資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例，直接將各種資產(chǎn)的收益率和所占比例加權(quán)平均即可得出百分 比收益率，即 20%< 8%+40% 10%+40% 12%=10.4%第8題下列降低風(fēng)險的方法中， ( ) 只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險。A. 風(fēng)險規(guī)避B. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移C. 風(fēng)險對沖D風(fēng)險分散【正確答案】： D 答案分析 一般來說，系統(tǒng)風(fēng)險比較難以降低，而風(fēng)險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險。風(fēng)險對沖 不僅可以對沖非系統(tǒng)風(fēng)險也可以對沖系統(tǒng)風(fēng)險，風(fēng)險規(guī)避就直接避免了系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。風(fēng)險分散只 能降低非系統(tǒng)風(fēng)險。第9題在 2004 年銀

6、監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行進(jìn)行銀行賬戶和交易賬戶的劃分之前，銀行普遍都沒有設(shè)立交易賬 戶。下列各項不屬于其主要原因的是 ( ) 。A. 很多銀行缺乏對市場風(fēng)險的認(rèn)知和重視B. 在銀行賬戶和交易賬戶劃分方面的管理水平和技能欠佳，有些管理人員甚至完全不了解交易賬戶的概 念和內(nèi)容等C. 一旦設(shè)立交易賬戶，自營交易的盈虧就會由暗變明，交易人員將很難進(jìn)行“尋利性交易”D. 銀行賬戶頭寸轉(zhuǎn)到交易賬戶會受到嚴(yán)格限制【正確答案】： D 答案分析 D 項一旦設(shè)立交易賬戶，由于交易賬戶頭寸轉(zhuǎn)到銀行賬戶會受到嚴(yán)格限制，因此，交易員基 本不可能再通過利用銀行賬戶將交易類證券轉(zhuǎn)到投資類證券等方式隱瞞交易損失。第 10題香港金

7、融管理局建議商業(yè)銀行應(yīng)保持 7 日內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過負(fù)債的 ( ) 。A. 10%B. 15%D. 30%【正確答案】： A 答案分析 香港金融管理局規(guī)定銀行的法定流動資產(chǎn)比率為25%。除此之外，香港金融管理局建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn) (可在 7 天內(nèi)變現(xiàn)的流動資產(chǎn) )比率維持在 15%以上，并保持 7日內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過 總負(fù)債的 10%， 1 個月內(nèi)的負(fù)錯配金額不超過總負(fù)債的 20%。第 11 題有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則，以下說法正確的是 ( ) 。A. 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“效益優(yōu)先、內(nèi)控輔之”的要求B. 內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門必須和內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門密切聯(lián)系C

8、. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參和D. 內(nèi)部控制須有高度的權(quán)威性，除董事會和高層管理者外，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制的權(quán)力【正確答案】： C答案分析商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng) 滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參和 ；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng) 營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求 ；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何 人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時反饋和糾正；內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門

9、，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。第 12 題商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限，并對分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)( ) 檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。A. 不定期進(jìn)行現(xiàn)場B. 定期進(jìn)行非現(xiàn)場C. 定期進(jìn)行D. 不定期進(jìn)行【正確答案】： C 答案分析 商業(yè)銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理水平，適當(dāng)核定分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限， 并對分支機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，對異常資金交易和資金變動建立有效的預(yù)警和處理機(jī)制。第 13 題貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為。下列各項不 屬于其主要目的的是 ( )

10、。A. 分散風(fēng)險B. 增加收益C. 提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率D. 實現(xiàn)利益共享正確答案】： D 答案分析 貸款轉(zhuǎn)讓主要為了實現(xiàn)信用風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，增加自己的收益（而不是利益共享 ） 。第 14 題遠(yuǎn)期匯率反映了貨幣的遠(yuǎn)期價值，其決定因素不包括（ ） 。A. 即期匯率B. 兩種貨幣之間的利率差C. 期限D(zhuǎn). 交易金額【正確答案】： D 答案分析 遠(yuǎn)期匯率是交易雙方達(dá)成外匯買賣協(xié)議，約定在未來某一時間進(jìn)行外匯實際交割所使用的匯 率。它可以通過無風(fēng)險套利原理推導(dǎo)出來，即兩種貨幣按照該遠(yuǎn)期匯率用各自的利率分別折現(xiàn)后的比率就等 于這兩種貨幣的即期匯率。由此可以看出ABC三項都是決定遠(yuǎn)期匯率的因素。D項交易金額是

11、日常記錄的交易額，并不決定遠(yuǎn)期匯率。第 15 題已知商業(yè)銀行期初貸款余額為 80 億元，期末貸款余額為 100 億元，核心貸款期初余額 35 億元，期末余 額 45 億元，流動性資產(chǎn)期初余額為 40億元，期末余額為 50 億元，那么該銀行借入資金的需求為（ ） 億元。A. 30B. 60C. 90D. 95【正確答案】： D 答案分析 融資需求 （ 借入資金 ）= 融資缺口 +流動性資產(chǎn) ; 融資缺口 =貸款平均額 - 核心存款平均額。貸款 平均額 =（ 期初貸款余額 +期末貸款余額 ）/2=90 億元，核心存款平均額 =（ 核心貸款期初余額 +核心貸款期末余 額）/2=40 億元，流動性資產(chǎn)

12、 =（期初余額 +期末余額 ）/2=45 億元，該銀行借入資金的需求 =90-40+45=95 億元。第 16 題引起操作風(fēng)險的人員因素之一是失職違規(guī)，下列各項不屬于此情形的是（ ） 。A. 對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)B. 從事未授權(quán)交易的情形C. 支配超出權(quán)限資金額度的情形D. 多戶頭支票欺詐的情形【正確答案】： D 答案分析 失職違規(guī)的情形包括因過失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動。員工越權(quán)行 為包括濫用職權(quán)、對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)或者支配超出其權(quán)限的資金額度，或者從事未經(jīng)授權(quán)的交易等，致使 商業(yè)銀行發(fā)生損失的風(fēng)險。D項屬于內(nèi)部欺詐行為。第 17 題當(dāng)市場資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，可能會出

13、現(xiàn)期限短而收益率高，期限長而收益率低的情況，這種情 況表現(xiàn)的是 ( ) 。A. 正向收益率曲線B. 反向收益率曲線C. 水平收益率曲線D. 波動收益率曲線【正確答案】： B答案分析收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：正向收益率曲線，它意味著在某一時點上，投資期限越 長，收益率越高，這是收益率曲線最為常見的形態(tài) ；反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越 長，收益率越低。當(dāng)資金緊張導(dǎo)致供需不平衡時，也可能出現(xiàn)期限短的收益率高于期限長的收益率的反向收 益率曲線;水平收益率曲線，表明收益率的高低和投資期限的長短無關(guān) ；波動收益率曲線，表明收益率隨 投資期限的不同，呈現(xiàn)出波浪變動，也就意味著社會經(jīng)濟(jì)未

14、來有可能出現(xiàn)波動。第 18 題下列指標(biāo)計算公式中，不正確的是 ( ) 。A. 資本金收益率 =稅后凈收入 / 資本金總額B. 資產(chǎn)收益率 =稅后凈收入 / 資產(chǎn)總額C. 凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額”資產(chǎn)總額D. 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)【正確答案】： D 答案分析 非利息收入率 =(非利息收入 -非利息支出 )/ 資產(chǎn)總額第 19 題系統(tǒng)性風(fēng)險因素主要通過 ( ) 來影響貸款組合的信用風(fēng)險。A. 宏觀經(jīng)濟(jì)因素B. 借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況C. 借款人所在行業(yè)狀況D .借款人競爭能力狀況【正確答案】： A 答案分析 系統(tǒng)性風(fēng)險因素對貸款

15、組合信用風(fēng)險的影響，主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)因素的變動反映出來。第 20 題中國人民銀行從 2004 年開始實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再貸款浮息制度表明 ( ) 。A. 央行為商業(yè)銀行提供便利的政策B. 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機(jī)制更完善C. 商業(yè)銀行不需承擔(dān)最終流動性風(fēng)險D. 央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開始給予“經(jīng)濟(jì)懲罰”【正確答案】： D 答案分析 實行差別存款準(zhǔn)備金政策以及再貸款浮息制度，表明了央行對流動性管理不善的商業(yè)銀行開 始給予一定程度的“經(jīng)濟(jì)懲罰”，結(jié)束了商業(yè)銀行長期以來既不需要承擔(dān)最終流動性風(fēng)險，又不必為管理不 善付出較高成本的局面，迫使商業(yè)銀行把加強(qiáng)流動性管理提升到一個更高的戰(zhàn)略地位。

16、第 21 題下列關(guān)于風(fēng)險的說法，正確的是 ( ) 。A. 對大多數(shù)銀行來說，存款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源B. 信用風(fēng)險只存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于表外業(yè)務(wù)中C. 從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失D. 對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失一般小于衍生產(chǎn)品的名義價值，因此其潛在風(fēng)險可以忽略不 計【正確答案】： C答案分析通過常識判斷可知，最大的風(fēng)險來源應(yīng)為貸款而不是存款。B項中的“只存在”使得該選項十有八九是錯誤選項，信用風(fēng)險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于表外業(yè)務(wù)中。D項中對風(fēng)險的態(tài)度是“忽略不計”的，這種說法和要對風(fēng)險進(jìn)行謹(jǐn)慎管理的大方向相悖，可

17、直接認(rèn)定是錯誤表述。對于衍生品 而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風(fēng)險是很大的，一旦運(yùn)用不當(dāng)，將極大地加劇銀行所面 臨的風(fēng)險。第 22 題 銀行在特定的利率變化情況下，各個時段的敏感性權(quán)重通常是由假定的利率變動乘以該時段頭寸的假定 平均久期來確定的方法稱為 ( ) 。A. 標(biāo)準(zhǔn)久期分析法B. 精確久期分析法C. 平均久期分析法D. 有效久期分析法【正確答案】： A 答案分析 B 項精確久期分析法是指通過計算每項資產(chǎn)、負(fù)債和表外頭寸的精確久期來計量市場利率變 化所產(chǎn)生的影響，從而消除加總頭寸 /現(xiàn)金流量時可能產(chǎn)生的誤差 ；D項有效久期分析法是對不同的時段運(yùn)用 不同的風(fēng)險權(quán)重，更好地反

18、映市場利率的顯著變動所導(dǎo)致的價格的非線性變化的方法。第 23 題風(fēng)險識別的兩個環(huán)節(jié)包括 ( ) 。A. 感知風(fēng)險和分析風(fēng)險B. 計量風(fēng)險和分析風(fēng)險C. 檢測風(fēng)險和感知風(fēng)險D. 感知風(fēng)險和檢測風(fēng)險【正確答案】： A第 24 題 市場風(fēng)險內(nèi)部模型的技術(shù)方法、假設(shè)前提和參數(shù)設(shè)置可以有多種選擇，從審慎監(jiān)管的角度出發(fā)，對一些參數(shù)，如持有期作出了相對保守的規(guī)定。巴塞爾委員會建議計算風(fēng)險價值時的持有期長度為( ) 個營業(yè)日。A. 12B. 10C. 7D. 2【正確答案】： B 答案分析 巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出的要求有：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間 ; 持有期為 10個營業(yè)日 ;市場風(fēng)險要素

19、價格的歷史觀測期至少為1 年;至少每 3個月更新一次數(shù)據(jù)。第 25 題下列各項中，不屬于操作風(fēng)險監(jiān)測選擇關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)應(yīng)遵循的原則是( ) 。A. 相關(guān)性B. 可測量性C. 風(fēng)險敏感性D. 特色性【正確答案】： D答案分析關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個原則：相關(guān)性 ；可測量性；風(fēng)險敏感性；實用性第 26 題 使用高級計量法計算風(fēng)險資本配置時，需要考慮未來可能的損失，為此監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行通過加總( ) 得出監(jiān)管資本要求。A. 災(zāi)難性損失 ； 預(yù)期損失B. 災(zāi)難性損失 ； 非預(yù)期損失C. 預(yù)期損失 ； 意外損失D. 預(yù)期損失 ； 非預(yù)期損失【正確答案】： D 答案分析 監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行通過

20、加總預(yù)期損失 (EL) 和非預(yù)期損失 (UL) 得出監(jiān)管資本要求，除非商 業(yè)銀行表明在內(nèi)部業(yè)務(wù)實踐中能足以準(zhǔn)確計算出預(yù)期損失。第 27 題操作風(fēng)險評估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識別操作風(fēng)險因素，具體 可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險、控制派生風(fēng)險。下列各項屬于控制派生風(fēng)險的是 ( ) 。A. 操作失誤B. 人力資源配置不當(dāng)C. 欺詐D. 增加人工授權(quán)控制產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐【正確答案】： D 答案分析 控制派生風(fēng)險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險因素，如增加人工授權(quán)控制環(huán)節(jié)后所派生 的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險。AC兩項屬于流程環(huán)節(jié)風(fēng)險；B項屬于非流程風(fēng)險。第 28 題年中國四

21、川地區(qū)由于地震造成光纜斷裂，使多家商業(yè)銀行的通信和業(yè)務(wù)受到影響。這是由( ) 引發(fā)的風(fēng)險。A. 監(jiān)管規(guī)定B. 自然災(zāi)害C. 政治風(fēng)險D. 洗錢【正確答案】： B 答案分析 由于自然因素造成的商業(yè)銀行財產(chǎn)損失，包括火災(zāi)、洪水、地震等。第 29 題商業(yè)銀行在對單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的 信息進(jìn)行全面了解。申請授信的客戶應(yīng)向商業(yè)銀行提交的基本信息包括稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和 近( ) 年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。A. 2B. 3C. 4D. 5【正確答案】： A第 30 題采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率時，若回收金額為 1.06 億元，回

22、收成本為 0.84 億元，違約風(fēng)險暴露 為 1.25 億元，則違約損失率為 ( ) 。A. 13.33%B. 16.67%C. 30.00%D. 82.4%【正確答案】： D答案分析回收現(xiàn)金流法公式：違約損失率=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)十違約風(fēng)險暴露。代入數(shù)據(jù)，違約損失率 =1-(1.06- 0.84) - 1.25=82.4%。第 31 題某銀行 2006 年初關(guān)注類貸款余額為 4000 億元，其中在 2006 年末轉(zhuǎn)為次級類、可疑類、損失類的貸款 金額之和為 600 億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了 500億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為 ( ) 。A. 12.5%B. 15.

23、0%C. 17.1%D. 11.3%【正確答案】： C 答案分析 關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/( 期初關(guān)注類貸款余額 -期初關(guān)注類貸款期間減少金額)X 100%第 32 題下列關(guān)于市場約束和信息披露的說法，不正確的是 ( ) 。A. 銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險 管理情況所構(gòu)成B. 信息披露是巴塞爾新資本協(xié)議提出的三大支柱之一C. 市場約束是巴塞爾新資本協(xié)議提出的三大支柱之一D. 市場約束機(jī)制發(fā)揮外部監(jiān)督作用 . 推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)改進(jìn)經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益，降低經(jīng)營 風(fēng)險【正確答案】： B 答案分析 三大支柱

24、是指最低資本要求、外部監(jiān)管和市場約束。第 33 題Credit Metrics 模型認(rèn)為債務(wù)人的信用風(fēng)險狀況用債務(wù)人的什么表示 ?( )A. 信用等級B. 資產(chǎn)規(guī)模C. 盈利水平D. 還款意愿【正確答案】： A 答案分析 Credit Metrics 模型的基礎(chǔ)就是債務(wù)人的信用等級。第 34 題某企業(yè) 2006 年銷售收入 10 億元人民幣，銷售凈利率為14%，2006年初所有者權(quán)益為 39 億元人民幣，2006 年末所有者權(quán)益為 45 億元人民幣，則該企業(yè) 2006 年凈資產(chǎn)收益率為 ( ) 。A. 3.00%B. 3.11%C. 3.33%D. 3.58%【正確答案】： C=銷答案分析凈資

25、產(chǎn)收益率=凈利潤/(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/2 X 100%凈利潤 售收入X銷售凈利率。第 35 題下列商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理和控制措施中，屬于風(fēng)險緩釋措施的是 ( ) 。A 減少在不熟悉市場的交易B 強(qiáng)化交易員限額交易制度C 購買未授權(quán)交易保險D 為操作風(fēng)險分配資本金【正確答案】： C 答案分析 風(fēng)險緩釋的方案包括連續(xù)營業(yè)方案，保險和業(yè)務(wù)外包。第 36 題商業(yè)銀行的核心競爭力是 ( ) 。A 吸存放貸B 支付中介C 貨幣創(chuàng)造D 風(fēng)險管理【正確答案】： D 答案分析 常識，考生要熟悉。第 37 題絕對信用價差是指 ( )A. 不同債券或貸款的收益率之間的差額B. 債券或貸款的收

26、益率同無風(fēng)險債券的收益率的差額C. 固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額D. 以上都不對【正確答案】： B 答案分析 考查絕對信用的定義。稅后凈利潤經(jīng)濟(jì)資第 38 題假設(shè)外匯交易部門年收益 /損失如下，則該交易部門的經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)為()萬元。本乘數(shù) VAR(250， 99%)資本預(yù)期收益率萬元 12.51000 萬元 20%A. 1000B. 500C. -500D. -1 000【正確答案】： C答案分析經(jīng)濟(jì)增加值EVA稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本X資本預(yù)期收益率。第 39 題以下是抵押貸款證券化的步驟，其順序正確的是 ( ) 。(1) 建立一個獨立的SPV來發(fā)行證券，SPV和原始權(quán)益人實行“

27、破產(chǎn)隔離”(2) SPV 負(fù)責(zé)向債務(wù)人收取每期現(xiàn)金流并將其轉(zhuǎn)入購買抵押貸款證券的投資者賬戶(3) SPV 將出售抵押貸款證券的收益按合約轉(zhuǎn)入原債權(quán)人的賬戶(4) SPV 購買抵押貸款證券化的資產(chǎn)組合 (貸款池 )(5) 采用各種信用增級方法提高發(fā)行證券的信用等級(6) 評級機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)池的資產(chǎn)提供信用評級(7) SPV 向投資者出售抵押貸款證券A. (1)(5)(4)(6)(7)(2)(3)B. (1)(5)(6)(7)(3)(2)(4)C. (1)(4)(6)(5)(7)(3)(2)D. (1)(4)(7)(2)(3)(5)(6)【正確答案】： C 答案分析 考生可以按照邏輯常識對比分析出結(jié)果

28、。第 40 題某公司 2006 年銷售收入為 1億元，銷售成本為 8000萬元， 2006年期初存貨為 450萬元， 2006 年期末 存貨為 550萬元，則該公司 2006 年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為 ( ) 天。A. 19.8B. 18.0C. 16.0D. 225【正確答案】： D 答案分析 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) =365/ 存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率 = 產(chǎn)品銷售成本 /( 期初存貨 + 期末存貨 )/2 。第 41 題客戶信用評級所使用的專家判斷法中，和市場有關(guān)的因素不包括 ( ) 。A. 聲譽(yù)B. 利率水平C. 經(jīng)濟(jì)周期D. 宏觀經(jīng)濟(jì)政策【正確答案】： A 答案分析 客戶信用評級所使用的專家判斷法中，和

29、市場有關(guān)的因素包括：經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、 利率水平，不包括聲譽(yù)。第 42 題下列指標(biāo)中，屬于客戶風(fēng)險的基本面指標(biāo)的是 ( ) 。A. 凈資產(chǎn)負(fù)債率B. 流動比率C. 管理層素質(zhì)D. 現(xiàn)金比率【正確答案】： C答案分析統(tǒng)觀本題四個選項中， C項是例外，再分析題干中“基本面”指標(biāo)，可以確定只有C項是基本面，其他三個指標(biāo)都是微觀的數(shù)據(jù)，屬于財務(wù)指標(biāo)。第 43 題列關(guān)于市值重估的說法，不正確的是 ( )A. 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值B. 商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法C. 按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值D. 商業(yè)

30、銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值【正確答案】： D 答案分析 市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。直觀上看，就是要以市場價格為基礎(chǔ)， 盡可能地按照市場價格計值。另外，要注意的是，在做計量數(shù)值的工作時，有現(xiàn)實可依的數(shù)據(jù)總是要強(qiáng)于模 型推導(dǎo)出來的數(shù)值，所以“一切以市場為準(zhǔn)繩”，在沒有市場價格可以依據(jù)的時候，再考慮按模型確定的價 值。A、B項是我們經(jīng)常遇到的知識點， C項是對模型計值的解釋。第 44 題下列各項關(guān)于操作風(fēng)險的描述，哪一項是正確的?( )A. 操作風(fēng)險管理者對操作風(fēng)險管理負(fù)有最主要的責(zé)任B. 巴塞爾委員會對操作風(fēng)險的定義包括了法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險C. 操作風(fēng)險的計

31、量需要評估操作風(fēng)險事件發(fā)生的可能性以及其嚴(yán)重程度D. 操作風(fēng)險和其他風(fēng)險有著明確的界線，如信用風(fēng)險和法律風(fēng)險【正確答案】： C 答案分析 A 項風(fēng)險管理的領(lǐng)域在于操作領(lǐng)域，并且還要接受高級管理層的監(jiān)督，操作風(fēng)險管理者對操 作風(fēng)險管理并不負(fù)最主要責(zé)任 ;B 項操作風(fēng)險的定義包括法律風(fēng)險，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險;D 項操作風(fēng)險和其他風(fēng)險是交織在一起的，有時難以區(qū)分。第 45 題經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為應(yīng)對未來一定時期內(nèi)( ) 而持有的資本，其規(guī)模取決于自身的 ( ) 和風(fēng)險管理策略。A. 災(zāi)難性損失 ; 實際風(fēng)險水平B .非預(yù)期損失 ; 實際風(fēng)險水平C. 災(zāi)難性損失 ; 預(yù)期風(fēng)險水平D. 非預(yù)期損

32、失 ; 預(yù)期風(fēng)險水平【正確答案】： B 答案分析 經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而 應(yīng)該持有的資本金。根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的定義，經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè) 銀行的整體風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多 ; 反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。第 46 題根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，下列關(guān)于銀行各產(chǎn)品線及其對應(yīng)的3值的說法，正確的是()。A. 交易和銷售對應(yīng)的3值為8%B. 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對應(yīng)的 3 值為 12%C. 支付和結(jié)算對應(yīng)的3值為15%D. 金融公司對應(yīng)的 3值為18%【正確答案】： D答案分析A項應(yīng)為18% B項應(yīng)為15% C項應(yīng)為

33、18%第 47 題為商業(yè)銀行投保，以繳納保險費(fèi)為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。當(dāng)被保險人發(fā)生風(fēng)險損失時，承保人按 照保險合同的約定責(zé)任給予被保險人經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。這種風(fēng)險管理方法屬于（ ） 。A. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移B. 風(fēng)險補(bǔ)償C風(fēng)險分散D. 風(fēng)險規(guī)避【正確答案】： A 答案分析 A 項風(fēng)險轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行和借款人簽訂貸款合同時，要求第三方提供擔(dān)保，當(dāng)借款人財務(wù)狀 況惡化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，商業(yè)銀行可以通過執(zhí)行擔(dān)保來爭取貸款本息的最終償還或減 少損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移，題中所述屬于保險轉(zhuǎn)移;B 項風(fēng)險補(bǔ)償主要是指事前 （ 損失發(fā)生以前）對風(fēng)險承擔(dān)的價格補(bǔ)償；C項風(fēng)險分散是指通過多樣

34、化的投資來分散和降低風(fēng)險的方法；D項風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場具有的風(fēng)險。第 48 題已知某商業(yè)銀行的總資產(chǎn)為 1000 億元，總負(fù)債為 800 億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為 6 年，負(fù)債加權(quán)平均 久期為 4 年，那么該商業(yè)銀行的久期缺口等于 （ ） 年。A. 1.5B. -1.5C. 2.8D. 3.5【正確答案】： C第 49 題下列計算公式中，錯誤的是 （ ） 。A. 市值敏感度=修正持續(xù)期缺口 X 1%/年B. 撥備覆蓋率 =（ 一般準(zhǔn)備 +專項準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備 ）/（ 可疑類貸款 +關(guān)注類貸款 +次級類貸款 +可疑類貸款 +損 失類貸款 ）C .

35、關(guān)注類貸款遷徙率 =期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/（ 期初關(guān)注類貸款余額 - 期初關(guān)注類貸款期間減少金額） X 100%D.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X 100%【正確答案】： B 答案分析 撥備覆蓋率屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，其公式為：拔備覆蓋率=( 一般準(zhǔn)備 +專項準(zhǔn)備 +特種準(zhǔn)備)/( 次級類貸款 +可疑類貸款 +損失類貸款 ) 。第 50 題巴塞爾新資本協(xié)議中為商業(yè)銀行提供了三種操作風(fēng)險經(jīng)濟(jì)資本計量的方法，其中風(fēng)險敏感度最高的 是 ( ) 。A. 內(nèi)部評級法B. 標(biāo)準(zhǔn)法C. 基本指標(biāo)法D. 高級計量法【正確答案】： D 答案分析 按照從簡單到高級的順序記憶這三種方法，

36、就是基本標(biāo)準(zhǔn)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法。第 51 題以下關(guān)于久期的論述正確的是 ( ) 。A. 久期缺口的絕對值越大，銀行利率風(fēng)險越高B. 久期缺口絕對值越小，銀行利率風(fēng)險越高C. 久期缺口絕對值的大小和利率風(fēng)險沒有明顯聯(lián)系D. 久期缺口大小對利率風(fēng)險大小的影響不確定，需要做具體分析【正確答案】： A 答案分析 久期的絕對值和風(fēng)險利率正相關(guān)，久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經(jīng)濟(jì)價值 產(chǎn)生較大的影響。故選 A。第 52 題根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某 3年期辛迪加貸款，從第 1 年至第 3年每年的邊際死亡率依次為 0.17%， 0.60%，0.60%，則 3年的累計死亡率為 ( ) 。A. 0.

37、17%B. 0.77%C. 1.36%D. 2.32%【正確答案】： C答案分析CMRn=1-SR1X SR2X-X SRn,SR=1 -MMR (SR為每年的存活率， MM肪邊際死亡率)計算得 1.36%。故選 C。第 53 題某企業(yè) 2008 年凈利潤為 0.5 億元人民幣， 2007：末總資產(chǎn)為 10億元人民幣， 2008 年末總資產(chǎn)為 15億 元人民幣，該企業(yè) 2008 年的總資產(chǎn)收益率為 ( ) 。A. 5.00%B. 4.00%C. 3.33%D. 3.00%【正確答案】： B 答案分析 總資產(chǎn)收益率 =凈利潤 / 平均總資產(chǎn)。根據(jù)題目計算得： 4%。故選 B。第 54 題下列關(guān)于

38、操作風(fēng)險分類的說法，正確的是 ( ) 。A. 高管欺詐屬于可降低的風(fēng)險B. 交易差錯和記賬差錯屬于可規(guī)避的風(fēng)險C. 火災(zāi)和搶劫屬于可規(guī)避的風(fēng)險D. 改變市場定位屬于可規(guī)避風(fēng)險【正確答案】： D答案分析B項屬于可降低的風(fēng)險；A、C項屬于可緩解的風(fēng)險。故選 D。第 55 題利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險也稱為 ( ) 。A. 收益率曲線風(fēng)險B. 期權(quán)性風(fēng)險C. 基準(zhǔn)風(fēng)險D. 重新定價風(fēng)險【正確答案】： A 答案分析 利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險也稱為收益率曲線風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險， 來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)?；鶞?zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率 變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了 變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響。重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是最主要和最 常見的利率風(fēng)險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限( 就固定利率而言 )或重新定價期限 ( 就浮動利率而言 )所存在的差異。故選 A。第 56 題( ) 是指通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類、性質(zhì)。A. 識別風(fēng)險B