大學(xué)實施基建修繕工程項目預(yù)決算審計規(guī)定

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-985編號：_大學(xué)實施基建修繕工程項目預(yù)決算審計規(guī)定審核：_時間：_單位：_大學(xué)實施基建修繕工程項目預(yù)決算審計規(guī)定用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護(hù)集體的利益，從而充分發(fā)揮團(tuán)體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。大學(xué)關(guān)于實施基建、修繕工程項目預(yù)決算審計規(guī)定為了加強(qiáng)基建、修繕工程項目管理，規(guī)范基建、修繕工程項目審計工作，避免重復(fù)建設(shè)，提高投資效益，防止國有資產(chǎn)流失和浪費，根據(jù)中華人民共和國審計法和教育

2、系統(tǒng)基建、修繕工程項目審計實施辦法，制定本規(guī)定。第一條 本規(guī)定所稱基建、修繕工程項目，是指利用學(xué)?；ㄙY金、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金（含獨立核算單位和校內(nèi)各部門的自籌資金）開支的基建工程、修繕工程（含裝飾工程）及改建、擴(kuò)建工程項目。第二條 本規(guī)定所稱基建、修繕工程預(yù)決算審計，是指校審計處依據(jù)國家定額、取費標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)價文件及學(xué)校有關(guān)管理規(guī)定，堅持客觀公正、實事求是的原則對報審工程預(yù)決算的真實、合法、合規(guī)性進(jìn)行的審計。第三條 以下基建、修繕（含裝飾）及改建、擴(kuò)建工程項目必須進(jìn)行預(yù)、決算審計（由省、市、區(qū)招標(biāo)辦公室組織的招投標(biāo)和學(xué)校組織進(jìn)行的議標(biāo)中標(biāo)工程不再進(jìn)行預(yù)算審計，竣工后僅對工程項目變更部分進(jìn)行決算審

3、計）：(一)造價在1萬元及其以上的修繕工程和室外工程項目；(二)造價在2萬元及其以上的單項安裝工程和二次裝飾工程項目；(三)造價在5萬元及其以上的新建、改建和擴(kuò)建工程項目；(四)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)指示審計的其它項目。第四條 對基建、修繕工程項目實行報送審計。其中較為復(fù)雜的工程項目經(jīng)分管審計的校領(lǐng)導(dǎo)同意，可由審計處委托社會審計，發(fā)生的費用從項目經(jīng)費中按規(guī)定支付。第五條 凡需審計的基建、修繕工程項目，均由甲方（不接待乙方）工程項目負(fù)責(zé)人按以下規(guī)定送審：(一)預(yù)算審計。應(yīng)在工程開工前將下列資料報送審計處審計，未進(jìn)行預(yù)算審計的工程項目不得施工（搶修工程除外）。1.工程立項報告及批準(zhǔn)文件（復(fù)印1份存審計處）。需注

4、明立項目的、用途、投資計劃、投資來源和資金落實情況，并由項目批準(zhǔn)人（或項目批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）簽署意見并簽字、加蓋工程立項單位公章。2.工程項目設(shè)計施工圖紙（無圖紙的需有建設(shè)單位工程量丈量結(jié)果）。3.加蓋送審單位、編制單位公章、預(yù)算員專用章和甲方審核人簽字的工程預(yù)算書（凡依附于建筑六面體的裝飾工程項目必須套用建筑裝飾定額及取費標(biāo)準(zhǔn)）。4.施工合同或協(xié)議。合同或協(xié)議需注明施工現(xiàn)場甲方負(fù)責(zé)人，須有建設(shè)單位和施工單位負(fù)責(zé)人簽字、雙方單位公章及法人代表或法人代表授權(quán)委托人簽字。5.送審報告。需注明工程項目投資計劃、預(yù)算造價、資金來源、資金落實情況、計劃施工時間和施工隊名稱等，并需有送審單位負(fù)責(zé)人簽字和公章

5、。6.施工隊等級證書（原件及1份復(fù)印件）。7.審計過程中需要的其它資料。(二)決算審計。應(yīng)在工程竣工驗收合格后一個月內(nèi)（工程量較大的工程項目可適當(dāng)延長）將下列資料報送審計處審計：1.全套工程圖紙、資料。如有變更，需有變更的圖紙、資料并有同意變更的甲方人員簽字。2.施工技術(shù)資料。3.竣工驗收報告及有關(guān)資料。需有驗收人、驗收單位負(fù)責(zé)人、使用單位負(fù)責(zé)人簽字及驗收、使用單位公章。4.與決算有關(guān)的材料、成品、半成品等結(jié)算單據(jù)和計費憑證等資料。5. 加蓋送審單位、編制單位公章、預(yù)算員專用章和甲方審核人簽字的工程決算書。6.送審報告。需有送審單位負(fù)責(zé)人簽字及公章。7.審計過程中需要的其它資料。第六條 凡資料

6、不全的送審項目，不予審計，應(yīng)退回送審單位補(bǔ)全資料后再審計。第七條 凡未經(jīng)批準(zhǔn)擅自擴(kuò)大規(guī)模、提高標(biāo)準(zhǔn)而導(dǎo)致投資增加幅度較大的工程項目，審計處可退回送審單位補(bǔ)辦報批手續(xù)。第八條 經(jīng)審計后的工程項目預(yù)算，一般可按工程造價的30%撥付備料款，最高不超過50%。財務(wù)部門可根據(jù)審計處的意見預(yù)付部分工程備料款，未經(jīng)審計的工程項目預(yù)算，財務(wù)部門不得付款。第九條 特殊情況來不及編制預(yù)算的工程項目，經(jīng)校務(wù)會議研究同意并由分管審計工作的校領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，財務(wù)部門可根據(jù)校領(lǐng)導(dǎo)批示預(yù)付部分工程備料款，無校領(lǐng)導(dǎo)批示，財務(wù)部門不得付款。搶修工程待竣工后進(jìn)行決算審計。第十條 決算的工程款總額以審計結(jié)果為準(zhǔn)。經(jīng)審計后的工程項目決算，財務(wù)部門可依據(jù)審計結(jié)果按照施工合同或協(xié)議結(jié)算工程款。未經(jīng)審計的工程項目決算，財務(wù)部門不得結(jié)清工程款。第十一條 凡違反以上規(guī)定給學(xué)校造成損失者，將追