出口退稅操作的步驟

1、出口退稅操作的步驟 >出口退稅系統(tǒng)是增值稅申報(bào)系統(tǒng)的一個(gè)重要的輔助系統(tǒng) , 它解決的是企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)享受 的退稅問題 , 就是計(jì)算當(dāng)期的應(yīng)退稅額 . 撇開增值稅不說 , 只要有出口業(yè)務(wù) , 稅務(wù)局就要求企業(yè) 使用出口退稅系統(tǒng) . 出口退稅系統(tǒng)通過企業(yè)、稅務(wù)局和海關(guān)使用的不同版本 , 將三者的數(shù)據(jù)進(jìn) 行對(duì)比和計(jì)算 , 形成了一個(gè)有機(jī)的整體 . 但是對(duì)于沒有出口業(yè)務(wù)的企業(yè)來說 , 不會(huì)運(yùn)用到這個(gè) 系統(tǒng) .企業(yè)在做每個(gè)月的出口退稅申報(bào)之前 (企業(yè)每個(gè)月都要做申報(bào) , 即使當(dāng)月沒有出口業(yè)務(wù) 0申報(bào) , 應(yīng)準(zhǔn)備好兩份資料 :當(dāng)期出口貨物明細(xì)和當(dāng)期收齊出口單證明細(xì) , 然后 , 按以下步驟操 作

2、:一、進(jìn)入出口退稅系統(tǒng) . 初始用戶名 :sa(注意大小寫 ; 初始密碼為空 .二、當(dāng)期所屬期設(shè)置 . 填入的所屬期為業(yè)務(wù)的所屬期 . 如 :2006年 10月 10日對(duì) 9月份業(yè)務(wù) 進(jìn)行處理 , 應(yīng)填入 200609. (該日期為退稅所屬期的日期三、 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 -新增 .1 所屬期自動(dòng)生成 .2 序號(hào)編制規(guī)則是從 0001到 9999, 記銷售日期自動(dòng)生成 .3 所屬期標(biāo)志自動(dòng)生成 .4 進(jìn)料手冊(cè)登記號(hào)填對(duì)應(yīng)的進(jìn)料加工手冊(cè)號(hào) , 如果是一般貿(mào)易 (不是進(jìn)料加工業(yè)務(wù) , 則 為空 .5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)視情況而定(1 如果當(dāng)期出口并且當(dāng)期已經(jīng)收齊了單證 (出口報(bào)關(guān)單和核

3、銷單 , 則填實(shí)際的報(bào)關(guān)單 號(hào) , 取報(bào)關(guān)單右上側(cè)編碼的后 9位 +00X(通常 , 一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù) , 必須逐筆錄入 , 于 是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后 9位 +001,依此類推 ., 報(bào)關(guān)單號(hào)為 12位數(shù)字 . (報(bào)關(guān)單和核銷 單為出口退稅核銷聯(lián)原件,不能為復(fù)印件(2如果當(dāng)期出口 , 沒有收齊單證 , 報(bào)關(guān)單號(hào)視稅務(wù)局的要求 , 若沒有要求則為空 , 若要 求填虛擬報(bào)關(guān)單號(hào) , 則為年 4位 +月 2位 +00A+00X,共 12位數(shù)字 . 如 2006年 9月的第二單第 一筆 , 報(bào)關(guān)單號(hào)為 200609002001,2006年 9月的第二單第二筆 , 報(bào)關(guān)單號(hào)為 200609

4、002002. (因我公司使用信用證結(jié)算, 當(dāng)月的業(yè)務(wù)一般都難以在當(dāng)月收齊單證, 但可以取得報(bào)關(guān)信息, 是指報(bào)關(guān)單復(fù)印件,可填列報(bào)關(guān)單號(hào)6 出口日期為報(bào)關(guān)日期 .7 外匯核銷單號(hào) . 如果外匯核銷單已經(jīng)收齊 , 填實(shí)際核銷單的號(hào)碼 , 如果沒有收齊核銷單 , 則為空 .8 代理證明號(hào) . 如果是代理業(yè)務(wù) , 則為實(shí)際的代理證明號(hào) , 如果是有出口經(jīng)營權(quán)的出口自 己的產(chǎn)品 , 則為空 .9 單證收齊標(biāo)志 . 如果當(dāng)期出口且收齊單證 , 則為空 , 如果當(dāng)期出口 , 沒有收齊單證 , 則為 BH. (B 代表無報(bào)關(guān)單, H 代表無核銷單。無核銷單也就無法取得銀行水單10 出口商品代碼 . 可下拉選

5、擇 , 為海關(guān)對(duì)應(yīng)的商品代碼 . 該代碼對(duì)應(yīng)具體的征退稅率 . 11 出口商品名稱自動(dòng)生成 .12 單位自動(dòng)生成 .13 出口數(shù)量為實(shí)際的出口數(shù)量 . (以報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)14 原幣代碼可下拉選擇 . 若為美圓 , 則為 USD.15 原幣幣別自動(dòng)生成 .16 原幣離岸價(jià)為報(bào)關(guān)的 FOB 價(jià) . (注換算公式17 原幣匯率可以為月初的匯率或者是月末的匯率 , 關(guān)系到本幣的當(dāng)期出口銷售額 . (可自行確定匯率的取定方式,固定或者浮動(dòng),我公司確定月初匯率18 人民幣離岸價(jià)自動(dòng)生成 .19 美圓匯率同原幣匯率 .20 美圓離岸價(jià)自動(dòng)生成 .21 征稅稅率自動(dòng)生成 .22 退稅率自動(dòng)生成 , 由商品代碼決定

6、 .23 征退稅差額自動(dòng)生成 . (當(dāng)期不得免抵退部分24 應(yīng)退稅額自動(dòng)生成 .25 出口發(fā)票號(hào)為商業(yè)發(fā)票上的發(fā)票號(hào) , 不能為空 . (使用自制發(fā)票的填自制發(fā)票 26 保存 /取消 /保存并增加 . 保存則保存該條記錄 , 保存并增加直接進(jìn)入下一條記錄的錄 入 .27 序號(hào)重排對(duì)記錄的序號(hào)進(jìn)行重新排列 . 如果斷號(hào)或者重號(hào) , 則不能進(jìn)行以后的明細(xì)數(shù) 據(jù)申報(bào) .四 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -收齊出口單證明細(xì)錄入 -新增 .這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證的業(yè)務(wù) , 本期做收齊單證 . 因?yàn)榍捌诔隹?, 已經(jīng)做 了出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 , 并且已經(jīng)進(jìn)行了申報(bào) , 所以 , 本期收齊單證是在前期數(shù)據(jù)基礎(chǔ)

7、上進(jìn) 行的工作 .1 根據(jù)收齊的單證 , 找到對(duì)應(yīng)的前期錄入的數(shù)據(jù) , 點(diǎn)擊修改 .2 所屬期自動(dòng)生成 .3 序號(hào)規(guī)則同出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 .4 單證收齊標(biāo)志為 BH. 可以看出 , 填上 BH 后 , 出口報(bào)關(guān)單號(hào)和外匯核銷單號(hào)欄變?yōu)榭商?.5 出口報(bào)關(guān)單號(hào)為報(bào)關(guān)單上右上角編碼的后 9位 +00X(通常 , 一份報(bào)關(guān)單會(huì)有好幾筆業(yè)務(wù) , 必須逐筆錄入 , 于是第一筆報(bào)關(guān)單號(hào)為編碼的后 9位 +001,依此類推 ., 報(bào)關(guān)單號(hào)為 12位數(shù)字 .6 外匯核銷單號(hào)為核銷單上號(hào)碼 .7 提示報(bào)關(guān)單號(hào)與以前報(bào)關(guān)單號(hào)不符 , 核銷單號(hào)與以前核銷單號(hào)不符 , 確認(rèn)替換 .8 保存 . 進(jìn)行下一筆操作 .

8、9 序號(hào)重排 . 對(duì)序號(hào)進(jìn)行重新排列 . 斷號(hào)或重號(hào)將不能進(jìn)行后來的明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào) .五 、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -生成出口貨物沖減明細(xì) .這一操作是對(duì)前期出口但沒有收齊單證 , 本期做收齊單證但是發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的業(yè)務(wù) , 進(jìn)行負(fù) 數(shù)沖回和重新錄入的操作 . 其中錯(cuò)誤可能包括 :對(duì)于同一張報(bào)關(guān)單1 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入為進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)不是進(jìn)料加工 ; 出口貨物明細(xì)申 報(bào)錄入不是進(jìn)料加工但收齊單證時(shí)發(fā)現(xiàn)是進(jìn)料加工 .2 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的商品代碼與收齊單證的商品代碼不一致 .3 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的原幣離岸價(jià)與收齊單證的原幣離岸價(jià)不一致 .4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的出口發(fā)票號(hào)與收齊單證的出口發(fā)

9、票號(hào)不一致 .5 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的筆數(shù)及各筆金額與收齊單證的筆數(shù)及各筆金額不一致 .6 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的各筆順序與收齊單證的各筆順序不一致 .進(jìn)行出口貨物沖減 :1 對(duì)應(yīng)有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單找到出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的數(shù)據(jù) , 點(diǎn)擊沖減出口 , 去掉是否先收 齊單證再做沖減前面的對(duì)號(hào) , 確定 . 于是在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入的里面會(huì)相應(yīng)出現(xiàn)一條記 錄 , 序號(hào)為 Z000.2 對(duì)所有有錯(cuò)誤的報(bào)關(guān)單做完沖減后 , 退出 , 進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 , 可以看見生成的所有的沖減記錄 , 序號(hào)都是 Z000. 進(jìn)行序號(hào)重排 .3 對(duì)應(yīng)做過沖減的報(bào)關(guān)單 , 錄入正確的數(shù)據(jù) . 注

10、意 :此時(shí)填入的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)為實(shí)際 的報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào) , 單證收齊標(biāo)志為空 .六 免抵退稅申報(bào) -生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) .1 所屬期自動(dòng)帶出登陸是填如的所屬期 , 可以修改 . 確定 .2 若需要在申報(bào)之前進(jìn)行備份 , 復(fù)選備份當(dāng)前系統(tǒng) . 確定 .3 填入申報(bào)數(shù)據(jù)存放路徑 , 也可以通過瀏覽按鈕選擇路徑 . 確定 . 填入的新的路徑系統(tǒng)會(huì)自 動(dòng)創(chuàng)建 .七進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入 -增加 . 對(duì)照企業(yè)的增值稅申報(bào)表 , 填入相應(yīng)的 數(shù)據(jù) .八進(jìn)入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 -免抵退申報(bào)匯總表錄入 -增加 . 在空白處單擊 , 系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成所有數(shù) 據(jù) . 注意 :匯總表中自動(dòng)生成的任何

11、數(shù)據(jù)不允許手工修改 , 直接點(diǎn)擊保存 .九免抵退稅申報(bào) -生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) . 同免抵退稅申報(bào) -生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù) .十根據(jù)稅務(wù)局的要求 , 將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)局 , 進(jìn)行預(yù)申報(bào) . 稅務(wù)局會(huì)生成疑點(diǎn)信息和單證不齊信息等其他反饋信息 , 并將信息反饋到企業(yè) .十一企業(yè)得到反饋信息后 , 進(jìn)行反饋信息處理 -稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 (接受 .十二反饋信息處理 -稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 , 查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息 , 并對(duì)信息進(jìn)行處理 . 十三 將最終的數(shù)據(jù)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān) .十四 免抵退稅申報(bào) -打印申報(bào)報(bào)表 .打印以下報(bào)表 :1 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表(當(dāng)期出口明細(xì)2 出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表(前期單證收齊3 出口貨物免、抵、退稅