銀行業(yè)務(wù)流程與內(nèi)部控制(powerpoint 54頁)1

1、第一頁，共五十六頁。第二頁，共五十六頁。第三頁，共五十六頁。第四頁，共五十六頁。人民銀行營業(yè)部單位、個人單位、個人銀行業(yè)單位、個人單位、個人銀行業(yè)人民銀行清算中心人民銀行電子聯(lián)行人民銀行金卡工程單位、個人單位、個人金融性公司證券登記公司債券交易市場外匯交易市場同業(yè)資金拆借市場第五頁，共五十六頁。第六頁，共五十六頁。第七頁，共五十六頁。第八頁，共五十六頁。董事會內(nèi)控委員會資產(chǎn)負債委員會信用審查委員會支行支行總行營業(yè)部支行支行分行支行支行分行管理總部 行長監(jiān)事會第九頁，共五十六頁。信用管理部公司業(yè)務(wù)管理部資產(chǎn)保全部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)管理部會計管理部公司業(yè)務(wù)部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)部計劃財務(wù)部會計出納部

2、信用審查信息技術(shù)營業(yè)機構(gòu)分支機構(gòu)計劃財務(wù)管理部資金中心交易部信息技術(shù)部管理總部第十頁，共五十六頁。第十一頁，共五十六頁。第十二頁，共五十六頁。第十三頁，共五十六頁。第十四頁，共五十六頁。資產(chǎn)負債委員會對下級行下達總體控制指標信用審查委員會對下級行授權(quán)（審查單項貸款審批權(quán)）對大額單項貸款進行審批計劃財務(wù)部經(jīng)營計劃的制定、統(tǒng)計和考核進行利率、匯率管理會計管理部對每種貸款制定會計操作程序資產(chǎn)負債委員會在權(quán)利內(nèi)進行總體控制信用審查委員會在權(quán)利內(nèi)對單項貸款進行審批計劃財務(wù)部貸款的總體控制貸款利率匯率的管理營業(yè)部門貸款的記賬貸款計息公司業(yè)務(wù)部貸款貸前調(diào)查貸款貸中檢查貸款貸后收回信用審查部貸款的授權(quán)審查貸款

3、的逐筆審查資產(chǎn)保全部不良貸款的管理不良貸款的收回抵債資產(chǎn)的管理分行公司業(yè)務(wù)管理部職制定每種貸款操作方法稱對超過權(quán)限的貸款進行調(diào)查信用審查部對超過權(quán)限的貸款進行審查資產(chǎn)保全部全行不良資產(chǎn)收回的協(xié)調(diào)全行不良資產(chǎn)的管理法律咨詢資產(chǎn)負債比例全行進行總量控制第十五頁，共五十六頁。第十六頁，共五十六頁。第十七頁，共五十六頁。第十八頁，共五十六頁。第十九頁，共五十六頁。第二十頁，共五十六頁。第二十一頁，共五十六頁。第二十二頁，共五十六頁。第二十三頁，共五十六頁。第二十四頁，共五十六頁。貸款基本程序借款人申請借款人取得借款會計部門發(fā)放貸款會計部門負責按規(guī)定計算利息計劃財務(wù)部門核準貸款規(guī)模計劃財務(wù)部門負責匯率、

4、利率的管理，并負責計算機綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進行貸后管理，進行五級分類，到期通知收回不良貸款進入資產(chǎn)保全部門清收，必要時進入法律程序。有權(quán)審批機構(gòu)人員審查批準經(jīng)審批機構(gòu)人員批準重組或核銷。會計部門收回貸款本金及利息或進行債務(wù)重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機構(gòu)進行獨立審貸，客觀公正，充分、準確的揭示業(yè)務(wù)風險，提出降低風險的對策，審查評級提出授信意見，報有權(quán)審批人員。對已授信企業(yè)申請貸款逐筆信貸員進行實地貸前調(diào)查，如實報告授信調(diào)查掌握的情況，（對保證貸款進行核保）。并承擔調(diào)查失誤和評估失

5、準的責任。第二十五頁，共五十六頁。第二十六頁，共五十六頁。第二十七頁，共五十六頁?，F(xiàn)金庫名記賬內(nèi)部帳務(wù)記賬清算聯(lián)行柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金綜合會計會計統(tǒng)計報表會計檔案管理會計對帳事后監(jiān)督營業(yè)部主任第二十八頁，共五十六頁。第二十九頁，共五十六頁。第三十頁，共五十六頁。第三十一頁，共五十六頁。銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構(gòu) 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構(gòu) 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部

6、清 算 中 心人 民 銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構(gòu) 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機 構(gòu) 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心人 民 銀 行 總 行總 行 營 業(yè) 部總 行 天 地 對 接 聯(lián) 行銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心異 地 人 民 銀 行 分 行 名營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心第三十二頁，共五十六頁。會計核算的基本流程（國際）總行計劃財務(wù)部總行交易部國際金融市場總行清算中心總行計算機中心總

7、行營業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機構(gòu)分支機構(gòu)分支機構(gòu)分支機構(gòu)營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員綜合會計，特殊業(yè)務(wù)審批，編制會計報表和統(tǒng)計報表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計檔案。內(nèi)部業(yè)務(wù)專柜市內(nèi)清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國外外代理行人民銀行總行清算中心或國內(nèi)內(nèi)代理行中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算中心城市計算機中心中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算第三十三頁，共五十六頁。會計核算的基本流程（國內(nèi)）總行計劃財務(wù)部總行交易部國內(nèi)準入的金融市場總行清算中心總行

8、計算機中心總行營業(yè)部人民銀行總行銀業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機構(gòu)分支機構(gòu)分支機構(gòu)分支機構(gòu)營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員綜合會計，特殊業(yè)務(wù)審批，編制會計報表和統(tǒng)計報表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計檔案。內(nèi)部業(yè)務(wù)專柜市內(nèi)清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國內(nèi)內(nèi)代理行中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算中心城市計算機中心中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算第三十四頁，共五十六頁。證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計算機中心總行營

9、業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機構(gòu)計劃資金部門分支機構(gòu)會計核算部門分支機構(gòu)計劃資金部門國內(nèi)其它內(nèi)其它銀銀行總行交易部總行計劃財務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門中心城市計算機中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門第三十五頁，共五十六頁。第三十六頁，共五十六頁。第三十七頁，共五十六頁。第三十八頁，共五十六頁。交易部總行營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分行計劃財務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計算內(nèi)部利息收支分支機構(gòu)資金調(diào)度部門分支機構(gòu)營業(yè)部分支機構(gòu)資金調(diào)度部

10、門分支機構(gòu)營業(yè)部分行計劃財務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計算內(nèi)部利息收支資金部內(nèi)部資金市場計算內(nèi)部利息收支總行資金計劃部第三十九頁，共五十六頁。證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計算機中心總行營業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機構(gòu)計劃資金部門分支機構(gòu)會計核算部門分支機構(gòu)計劃資金部門國內(nèi)其它內(nèi)其它銀銀行總行交易部總行計劃財務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門中心城市計算機中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計劃財務(wù)部門第四十頁，共五十六頁。第四十一頁，共五十六頁。第四十二頁

11、，共五十六頁。交易品種授信交易對象授信了解市場行情交易員交易統(tǒng)計分析高級交易員審核會計登陸會計結(jié)算人員審核交割結(jié)算首席交易員交易員授權(quán)本行的交易成本本行的資金頭寸第四十三頁，共五十六頁。第四十四頁，共五十六頁。分析預測提出承銷方案分行競標投資總行資金部門分配債券存入證券登記公司分支機構(gòu)會計部門付款記賬交易員竟標會計部門付款記賬主管副行長核批投標價位和投標量報行長核批承銷總量姓名第四十五頁，共五十六頁。第四十六頁，共五十六頁。第四十七頁，共五十六頁。第四十八頁，共五十六頁。清算聯(lián)行系統(tǒng)行政財務(wù)總行會計部匯總內(nèi)部報表會計部根據(jù)分支機構(gòu)編制的報表編制報表對外報表總行計劃財務(wù)部匯總的全科目報表生成對外

12、報表計劃財務(wù)部根據(jù)全科目表編制統(tǒng)計會計報表綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)基建財務(wù)信用卡業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)第四十九頁，共五十六頁。第五十頁，共五十六頁。第五十一頁，共五十六頁。資 金 交 易 系 統(tǒng)國 際 業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng)對 公儲 蓄消 費 信 貸信 用 卡零 售通 存 通 兌電 子 匯 劃資 金 劃 撥清 算外 匯 買 賣代 收 代 付銀 證 轉(zhuǎn) 賬開 放 事 基 金中 間 業(yè) 務(wù)電 話 銀 行網(wǎng) 上 銀 行自 助 銀 行客 戶 服 務(wù)綜 合 業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng)授 信 與 信 貸 管 理 系 統(tǒng)管 理 信 息 系 統(tǒng)銀 行 信 息 系 統(tǒng)第五十二頁，共五十六頁。NoImage第五十三頁，共五十六頁。第五十四頁，共五十六頁。

13、1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出(jich)的人談話。2022-2-232022-2-232022-2-232/23/2022 11:56:28 PM3、越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。2022-2-232022-2-232022-2-23Feb-2223-Feb-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。2022-2-232022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。2

14、022-2-232022-2-232022-2-232022-2-232/23/20226、意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年2月23日星期三2022-2-232022-2-232022-2-237、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年2月2022-2-232022-2-232022-2-232/23/20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022-2-232022-2-2323 February 20229、一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。2022-2-232022-2-232022-2-232022-2-23 10、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力

15、。2/23/2022 11:56:28 PM2022-2-232022/2/23 11、自己要先看得起自己，別人才會看得起你。2/23/2022 11:56 PM2/23/2022 11:56 PM2022-2-232022-2-23 12、這一秒不放棄，下一秒就會有希望。23-Feb-2223 February 20222022-2-23 13、無論才能知識多么卓著，如果缺乏熱情，則無異紙上畫餅充饑，無補于事。Wednesday, February 23, 202223-Feb-222022-2-23 14、我只是自己不放過自己而已，現(xiàn)在我不會再逼自己眷戀了。2022-2-232022-2-2323 February 20222