國有商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢

1、商業(yè)銀行結(jié)業(yè)論文會計學(xué)院劉清玲11006040133商業(yè)銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢摘要：進入20世紀(jì)90年代，伴隨著全球信息技術(shù)的飛速發(fā)展和經(jīng)濟金融一體化，自由化的浪潮，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生深刻而劇烈的變化，面對新的形勢，我國銀行業(yè)應(yīng)積極借鑒國際銀行業(yè)發(fā)展的與經(jīng)驗，加快改革步伐。；而全球商業(yè)銀行競爭方式和競爭格局的變化，則更多地受到金融自由化和電子化、信息化的影響。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)現(xiàn)狀發(fā)展趨勢一、現(xiàn)狀分析1 、資本現(xiàn)狀分析1988年的巴塞爾協(xié)議僅從信用風(fēng)險的角度來衡量商業(yè)銀行的資本充足性;1996年1月巴塞爾委員會頒布了測定市場風(fēng)險的巴塞爾補充協(xié)議,將市場風(fēng)險納入資本監(jiān)管的范圍;2004年

2、的新巴塞爾資本協(xié)議則從信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三個角度來衡量商業(yè)銀行的資本充足性。根據(jù)銀監(jiān)會2004年頒布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法的規(guī)定,我國現(xiàn)在對商業(yè)銀行資本充足率的要求集中了信用風(fēng)險和市場風(fēng)險這兩大風(fēng)險,但是忽略了操作風(fēng)險。商業(yè)銀行資本充足率的計算公式為:資本充足率=（資本-扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）,核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本）。其中規(guī)定,資本充足率不得低于8%,核心資本充足率不得低于4%。2004年的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法還對我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了如下規(guī)定:第一,核心資本。包括實收資本

3、或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)。第二,附屬資本。包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務(wù)。2007年7月,銀監(jiān)會對2004年的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法進行修訂,其中關(guān)于資本構(gòu)成方面,附屬資本中增加了“混合資本債券”這一項。隨著國有商業(yè)銀行資本金規(guī)模的快速膨脹,其資本結(jié)構(gòu)也日益呈現(xiàn)出多元化格局。近幾年國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的改善。據(jù)銀監(jiān)會披露的數(shù)據(jù),截至2007年底,工行、中行、建行、交行的不良貸款率分別為2.74%、3.12%、2.60%、2.05%。這些數(shù)據(jù)低于2007年全國商業(yè)銀行不良貸款比率平均6.2%的水平,但仍高于股份制商業(yè)銀行平均1.1

4、 %的水平和外資銀行平均0.5%的水平。另外,農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款率仍然較高,2006年為23.43%,2007年為23.50%。所以,國有商業(yè)銀行仍需進一步強化資本約束觀念,控制資產(chǎn)規(guī)模的增長,實現(xiàn)資產(chǎn)多元化,努力發(fā)掘風(fēng)險權(quán)重較低、收益相對穩(wěn)定的業(yè)務(wù),進一步降低不良貸款比例2、不良資產(chǎn)現(xiàn)狀分析我國國有商業(yè)銀行由于其經(jīng)營管理體制的缺陷和外部環(huán)境的制約,積累了大量的不良資產(chǎn),形成嚴(yán)重的風(fēng)險隱患。雖然四家金融資產(chǎn)管理公司于1999年剝離了四大國有商業(yè)銀行（中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行）1.4萬億元的不良資產(chǎn),提高了國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量,使不良資產(chǎn)的余額和不良貸款率均有了改善。

5、但是,四大國有商業(yè)銀行仍存在大量的不良貸款,此狀況著實令人擔(dān)憂。不良資產(chǎn)的規(guī)模2001年底國有銀行的不良資產(chǎn)又積累到1.8萬億元,占全部貸款26.6%,大大超過了四大商業(yè)銀行的自有資金,不良貸款率高達31.02%。2002年底,四大國有商業(yè)銀行的不良貸款率仍高達26.1%。2003年底,我國主要金融機構(gòu)的各項貸款余額為13.71萬億元,不良貸款余額為2.44萬。一方面，不良資產(chǎn)存量數(shù)額巨大,國有商業(yè)銀行實際上處于資不抵債狀態(tài)；另一方面，不良資產(chǎn)增量不斷累加。由于社會保障機制的不健全及政府的干預(yù)，銀行對陷入困難的企業(yè)不能見死不救，“安定團結(jié)”之類貸款的發(fā)放，導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的迅速累積。

6、不良資產(chǎn)主要集中在國有工商企業(yè)，其份額占全部不良貸款的70%以上，而且隨著我國國有經(jīng)濟戰(zhàn)略調(diào)整和經(jīng)濟體制改革不斷深化，一些不適應(yīng)市場競爭要求的企業(yè)將被淘汰，所以，潛在的金融資產(chǎn)風(fēng)險還不斷釋放?？傊?，我國商業(yè)銀行不良貸資產(chǎn)的嚴(yán)重性已是不爭之事實，要想真正提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)，消化歷史包袱，需要企業(yè)、銀行、國家和社會的共同努力。建立起商業(yè)銀行內(nèi)部控制、銀行行業(yè)自律、中介機構(gòu)參與、中央銀行職業(yè)監(jiān)管的全方位銀行風(fēng)險防范格局。加強法制觀念，樹立依法經(jīng)營思想。加強參與意識，積極參加企業(yè)改制。加強信貸管理，建立風(fēng)險防范機制。加強貸款監(jiān)管，完善內(nèi)外監(jiān)管體系。隨著法律法規(guī)的進一步明確，檢查和處罰

7、力度的進一步加大，相信我國國有商業(yè)銀行一定會走上繁榮發(fā)展之路3、資產(chǎn)配置現(xiàn)狀分析我國國有商業(yè)銀行目前的資產(chǎn)配置較為單一。從存量資產(chǎn)配置上來看，債券資產(chǎn)持有比例較低，信貸資產(chǎn)的持有比重較大；在信貸資產(chǎn)的持有結(jié)構(gòu)上，又存在倚重中長期貸款的趨勢，短期貸款占比下降較快；從增量資產(chǎn)配置上來看，風(fēng)險資產(chǎn)的投資比重較大，而無風(fēng)險資產(chǎn)的投資比重又相對較小，而且在總體風(fēng)險承受上存在國有信用擔(dān)保下的道德風(fēng)險傾向。由此可見，我國國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)配置存在整體的失調(diào)與扭曲。國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)配置問題，不僅是一個復(fù)雜的技術(shù)問題，而且是一個復(fù)雜的制度問題。它既有來之于國有商業(yè)銀行內(nèi)部資產(chǎn)管理思路陳舊的束縛，也有現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)

8、營模式的制約和深層體制問題的困擾。因此，它的解決需要從這兩大方面進行著手。一方面，需要資產(chǎn)投資邊界的突破，在證券化、票據(jù)化方面有所拓展，實現(xiàn)資產(chǎn)經(jīng)營范圍的多樣化與分散化；另一方面，需要制度邊界的突破，在股份制改造、公司治理以及政策性業(yè)務(wù)的徹底分離方面有所舉措，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行資產(chǎn)配置內(nèi)在激勵機制的正常運行；一方面，需要資產(chǎn)管理思路的改進，在資產(chǎn)營運、業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面有所提高，在安全性、盈利性、流動性三維空間中實現(xiàn)資產(chǎn)配置的最優(yōu)權(quán)衡；另一方面，需要外部監(jiān)督的改進，在最低資本要求、透明度、外部信用評級等方面有所提高，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行資產(chǎn)配置外部環(huán)境的規(guī)范。值得一提的是，國有商業(yè)銀行的累積的大量不良資產(chǎn)

9、是困擾國有商業(yè)銀行存量資產(chǎn)優(yōu)化配置一大難題。在現(xiàn)有背景下，要真正實現(xiàn)國有商業(yè)銀行資產(chǎn)的優(yōu)化配置，首先必須做好不良資產(chǎn)的存量重組和增量防范工作，這是實現(xiàn)國有商業(yè)銀行資產(chǎn)優(yōu)化配置的基本前提。二、業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀1、中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是一種廣泛的金融服務(wù)，指不占用銀行資金，銀行以中間人的身份給客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。其主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)及咨詢業(yè)務(wù)等，中間業(yè)務(wù)以其獨有的成本低、風(fēng)險小、利潤高等特點，越來越受到銀行的青睞，中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同構(gòu)成了現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱。目前，商業(yè)銀行已經(jīng)由爭奪以存貸款業(yè)務(wù)為

10、特征的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向爭奪以中間業(yè)務(wù)為特征的現(xiàn)代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步較晚，重視程度也遠不如發(fā)達市場經(jīng)濟國家。20世紀(jì)九十年代，國內(nèi)商業(yè)銀行才真正開始發(fā)展中間業(yè)務(wù)。由于受傳統(tǒng)經(jīng)營理念的束縛和分業(yè)經(jīng)營的限制，國內(nèi)商業(yè)銀行仍倚重傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)發(fā)展的比較緩慢。我國商業(yè)銀行長期以來都把存貸業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點，把存貸差看作商業(yè)銀行的主要利潤增長點。沒有站在經(jīng)營戰(zhàn)略的角度把中間業(yè)務(wù)作為現(xiàn)代經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行發(fā)展的三駕馬車之一，對金融創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務(wù)的思想認(rèn)識不足，僅僅把中間業(yè)務(wù)作為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的附屬，作為商業(yè)銀行的一個附加業(yè)務(wù)，一直將中間業(yè)務(wù)作為拓展低成本存款的手段而不是利潤

11、的增長點來看待。近年來，隨著金融體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的方向隨著經(jīng)濟金融環(huán)境的變化而改變，而中間業(yè)務(wù)以其“高收益、低風(fēng)險”的特征，已成為我國商業(yè)銀行發(fā)展的重點，出現(xiàn)了信用卡、代理收付、票據(jù)承兌等業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)規(guī)模有所擴大，開辦面有所拓寬，收入占比也有所提高，但由于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，受傳統(tǒng)觀念和體制的影響，發(fā)展比較滯后，與外資銀行相比，仍有較大差距。不過，令人欣慰的是，隨著當(dāng)前的國有企業(yè)改革的進一步深入，公司上市、資產(chǎn)重組、企業(yè)并購形成了一個龐大的、有潛力的中間業(yè)務(wù)市場。與之相伴隨的財務(wù)顧問、并購與重組顧問、企業(yè)管理顧問、銀團安排與承銷等新興高附加值中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展很快，

12、收入增幅較大。例如，2004年，我國商業(yè)銀行的融資顧問業(yè)務(wù)收入比上年同期增長75.2%。其中，財務(wù)顧問、并購與重組顧問、企業(yè)管理顧問等中間業(yè)務(wù)收入分別比上年同期增長152.1%、800%、65.2%。另外，隨著個人金融資產(chǎn)的不斷增加，居民對于銀行金融服務(wù)也提出了多元化的要求，商業(yè)銀行根據(jù)顧客的財力狀況和具體要求，可以適時地為顧客度身定制中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。例如，商業(yè)銀行為個人提供的證券投資咨詢、外匯買賣、投資組合設(shè)計等中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品愛建很西I2、個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)，被稱之為零售銀行業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行在經(jīng)營中按客戶對象劃分出的以個人或家庭為服務(wù)對象的金融業(yè)務(wù)，是對居民個人或家庭提供的

13、銀行及其他金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的總稱，其業(yè)務(wù)包括儲蓄、結(jié)算、投資咨詢、資產(chǎn)運作、中間業(yè)務(wù)、消費信貸等項目在內(nèi)的系統(tǒng)的銀行服務(wù)形式。個人金融業(yè)務(wù)是以個人為服務(wù)對象的金融業(yè)務(wù)，以其批量大、風(fēng)險低、業(yè)務(wù)范圍廣、經(jīng)營收入穩(wěn)定的特點，正日益得到各商業(yè)銀行的青睞。我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)還剛剛起步，是一個新興的領(lǐng)域，更是一座急待開發(fā)的“富礦”，成為“兵家”必爭之地，誰與爭鋒，只有搶得先機，知已知彼，才能百戰(zhàn)不殆。隨著經(jīng)濟一體化與金融全球化的日益發(fā)展，國家界限已顯得日益模糊，金融領(lǐng)域的競爭也日益激烈。特別是隨著我國加入世貿(mào)組織，金融業(yè)的準(zhǔn)入門檻已隨之逐漸降低，這也就意味著外資金融機構(gòu)開始大舉進軍中國金融市場。

14、目前的上海、北京、深圳等經(jīng)濟發(fā)達城市已經(jīng)進駐了像美國的花旗銀行、香港的匯豐銀行等。然而，他們并不如同我們所料想的，僅僅抓住優(yōu)質(zhì)公司客戶，大力拓展其公司業(yè)務(wù)，對于中國的個人金融市場也正虎視眈眈。近年來，我國國有商業(yè)銀行圍繞個人金融業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展進行了一系列大膽的創(chuàng)新和變革，在經(jīng)營理念和管理模式上，國有商業(yè)銀行開始逐漸認(rèn)識到研究客戶和細分市場的重要性，紛紛提出了由“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。在產(chǎn)品開發(fā)上，國有銀行個人金融業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的開發(fā)及創(chuàng)新步伐有所加快，以個人住房貸款和個人汽車貸款為主的個人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，個人消費貸款余額快速增長，工行“幸福系歹、農(nóng)行“金鑰匙”、建行“樂得

15、家”等個人消費貸款品牌開始被市場所接受。個人中間業(yè)務(wù)品種不斷增加，代理基金、銀證通、銀保通、銀關(guān)通，個人外匯買賣、個人因私購匯等新品種層出不窮。在目標(biāo)市場的選擇上，各家銀行把競爭優(yōu)質(zhì)客戶提到了首位，為爭奪能為銀行創(chuàng)造80%RJ潤的20%勺優(yōu)質(zhì)客戶，各級銀行紛紛推出了貴賓理財業(yè)務(wù)，如招行推出了針對高端客戶的“金葵花”理財業(yè)務(wù)、工行推出了“理財金賬戶”和8n財富中心、中信實業(yè)銀行推出了“理財寶”等等。國內(nèi)商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)處在快速發(fā)展與變革的新時期。三、未來發(fā)展趨勢進入20世紀(jì)90年代，伴隨著全球信息技術(shù)的飛速發(fā)展和經(jīng)濟金融一體化，自由化的浪潮，銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境正在發(fā)生深刻而劇烈的變化，面對新的

16、形勢，我國銀行業(yè)應(yīng)積極借鑒國際銀行業(yè)發(fā)展的與經(jīng)驗，加快改革步伐。；而全球商業(yè)銀行競爭方式和競爭格局的變化，則更多地受到金融自由化和電子化、信息化的影響。我國國有商業(yè)銀行也要順應(yīng)全球商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，從以下方面集中體現(xiàn)：（一）商業(yè)銀行經(jīng)營智能化趨勢商業(yè)銀行經(jīng)營智能化的基礎(chǔ)是電子化，即業(yè)務(wù)處理自動化。隨著信息技術(shù)日新月異的發(fā)展和銀行之間的激烈競爭，商業(yè)銀行廣泛使用電子計算機技術(shù)和信息處理技術(shù)，從而迅速推進了銀行業(yè)務(wù)處理自動化和管理信息系統(tǒng)的建立與完善。（二）經(jīng)營方式網(wǎng)絡(luò)化趨勢20世紀(jì)90年代中期以來，網(wǎng)絡(luò)銀行自誕生之日起，就引起全球銀行業(yè)的廣泛關(guān)注，并迅速以幾何級數(shù)的形式擴展，顯示出其欲取傳統(tǒng)銀

17、行業(yè)務(wù)方式而代之的發(fā)展趨勢。毫無疑問,以當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展勢頭看，21世紀(jì)的銀行市場將是建立在計算機通訊技術(shù)基礎(chǔ)上的網(wǎng)絡(luò)銀行的天下。網(wǎng)絡(luò)銀行是由終端機和Internet形成的虛擬化電子空間，它沒有建筑實體、沒有地址，只有網(wǎng)址。它主要運用智能資本，依靠少量的智力勞動者，為客戶提供超越時空的«AAA式服務(wù)，即任何時間（anytime）、任何地方（anywhere）、任何方式（anyhow）。網(wǎng)絡(luò)銀行借助國際互聯(lián)網(wǎng)，將服務(wù)觸角延伸至全球每一個角落，從而輕松地實現(xiàn)全球化經(jīng)營。網(wǎng)絡(luò)銀行將使21世紀(jì)的金融由具有地理概念的多中心走向無形化和無中心。（三）銀行機構(gòu)網(wǎng)點虛擬化趨勢隨著銀行業(yè)務(wù)處理自動化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化，隨著金融產(chǎn)品和服務(wù)的不斷創(chuàng)新，一大批電子化的金融服務(wù)機具逐漸取代人工，成為銀行前臺服務(wù)的主要形式。如ATM、POSM、貸款機、電話銀行中心、網(wǎng)絡(luò)銀行等將主導(dǎo)銀行服務(wù)形式，銀行服務(wù)將實現(xiàn)家庭化、公司化、個人化、流