銀行業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制概述(powerpoint 54頁)

1、第一頁，共五十六頁。第二頁，共五十六頁。第三頁，共五十六頁。第四頁，共五十六頁。人民銀行營業(yè)部單位、個(gè)人單位、個(gè)人銀行業(yè)單位、個(gè)人單位、個(gè)人銀行業(yè)人民銀行清算中心人民銀行電子聯(lián)行人民銀行金卡工程單位、個(gè)人單位、個(gè)人金融性公司證券登記公司債券交易市場外匯交易市場同業(yè)資金拆借市場第五頁，共五十六頁。第六頁，共五十六頁。第七頁，共五十六頁。第八頁，共五十六頁。董事會內(nèi)控委員會資產(chǎn)負(fù)債委員會信用審查委員會支行支行總行營業(yè)部支行支行分行支行支行分行管理總部 行長監(jiān)事會第九頁，共五十六頁。信用管理部公司業(yè)務(wù)管理部資產(chǎn)保全部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)管理部會計(jì)管理部公司業(yè)務(wù)部零售業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)部計(jì)劃財(cái)務(wù)部會計(jì)出納部

2、信用審查信息技術(shù)營業(yè)機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部資金中心交易部信息技術(shù)部管理總部第十頁，共五十六頁。第十一頁，共五十六頁。第十二頁，共五十六頁。第十三頁，共五十六頁。第十四頁，共五十六頁。資產(chǎn)負(fù)債委員會對下級行下達(dá)總體控制指標(biāo)信用審查委員會對下級行授權(quán)（審查單項(xiàng)貸款審批權(quán)）對大額單項(xiàng)貸款進(jìn)行審批計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)營計(jì)劃的制定、統(tǒng)計(jì)和考核進(jìn)行利率、匯率管理會計(jì)管理部對每種貸款制定會計(jì)操作程序資產(chǎn)負(fù)債委員會在權(quán)利內(nèi)進(jìn)行總體控制信用審查委員會在權(quán)利內(nèi)對單項(xiàng)貸款進(jìn)行審批計(jì)劃財(cái)務(wù)部貸款的總體控制貸款利率匯率的管理營業(yè)部門貸款的記賬貸款計(jì)息公司業(yè)務(wù)部貸款貸前調(diào)查貸款貸中檢查貸款貸后收回信用審查部貸款的授權(quán)審查貸款

3、的逐筆審查資產(chǎn)保全部不良貸款的管理不良貸款的收回抵債資產(chǎn)的管理分行公司業(yè)務(wù)管理部職制定每種貸款操作方法稱對超過權(quán)限的貸款進(jìn)行調(diào)查信用審查部對超過權(quán)限的貸款進(jìn)行審查資產(chǎn)保全部全行不良資產(chǎn)收回的協(xié)調(diào)全行不良資產(chǎn)的管理法律咨詢資產(chǎn)負(fù)債比例全行進(jìn)行總量控制第十五頁，共五十六頁。第十六頁，共五十六頁。第十七頁，共五十六頁。第十八頁，共五十六頁。第十九頁，共五十六頁。第二十頁，共五十六頁。第二十一頁，共五十六頁。第二十二頁，共五十六頁。第二十三頁，共五十六頁。第二十四頁，共五十六頁。貸款基本程序借款人申請借款人取得借款會計(jì)部門發(fā)放貸款會計(jì)部門負(fù)責(zé)按規(guī)定計(jì)算利息計(jì)劃財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)貸款規(guī)模計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)匯率、

4、利率的管理，并負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)輸機(jī)工作信貸部門簽訂貸款協(xié)議，保證貸款簽訂貸款合同，抵質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)，有關(guān)權(quán)力證明交銀行代保管信貸人員進(jìn)行貸后管理，進(jìn)行五級分類，到期通知收回不良貸款進(jìn)入資產(chǎn)保全部門清收，必要時(shí)進(jìn)入法律程序。有權(quán)審批機(jī)構(gòu)人員審查批準(zhǔn)經(jīng)審批機(jī)構(gòu)人員批準(zhǔn)重組或核銷。會計(jì)部門收回貸款本金及利息或進(jìn)行債務(wù)重組、核銷借款人歸還貸款和利息貸款審查機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確的揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對策，審查評級提出授信意見，報(bào)有權(quán)審批人員。對已授信企業(yè)申請貸款逐筆信貸員進(jìn)行實(shí)地貸前調(diào)查，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，（對保證貸款進(jìn)行核保）。并承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失

5、準(zhǔn)的責(zé)任。第二十五頁，共五十六頁。第二十六頁，共五十六頁。第二十七頁，共五十六頁。現(xiàn)金庫名記賬內(nèi)部帳務(wù)記賬清算聯(lián)行柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金柜臺交易員審核記賬收付現(xiàn)金綜合會計(jì)會計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表會計(jì)檔案管理會計(jì)對帳事后監(jiān)督營業(yè)部主任第二十八頁，共五十六頁。第二十九頁，共五十六頁。第三十頁，共五十六頁。第三十一頁，共五十六頁。銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機(jī) 構(gòu) 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機(jī) 構(gòu) 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部

6、清 算 中 心人 民 銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機(jī) 構(gòu) 營 業(yè) 部清 算 、 聯(lián) 行 柜 臺前 臺 接 柜 交 易 員分 支 機(jī) 構(gòu) 營 業(yè) 部銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心人 民 銀 行 總 行總 行 營 業(yè) 部總 行 天 地 對 接 聯(lián) 行銀 行 總 行銀 業(yè) 部清 算 中 心異 地 人 民 銀 行 分 行 名營 業(yè) 部清 算 中 心聯(lián) 行 中 心銀 行 分 行營 業(yè) 部清 算 中 心第三十二頁，共五十六頁。會計(jì)核算的基本流程（國際）總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部總行交易部國際金融市場總行清算中心總行計(jì)算機(jī)中心總

7、行營業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員綜合會計(jì)，特殊業(yè)務(wù)審批，編制會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計(jì)檔案。內(nèi)部業(yè)務(wù)專柜市內(nèi)清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國外外代理行人民銀行總行清算中心或國內(nèi)內(nèi)代理行中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算第三十三頁，共五十六頁。會計(jì)核算的基本流程（國內(nèi)）總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部總行交易部國內(nèi)準(zhǔn)入的金融市場總行清算中心總行

8、計(jì)算機(jī)中心總行營業(yè)部人民銀行總行銀業(yè)部人民銀行營業(yè)部人民銀行清算中心分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部主任庫房現(xiàn)金和空白憑證管理人員綜合會計(jì)，特殊業(yè)務(wù)審批，編制會計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等事后監(jiān)督、二次錄入、審核、整理會計(jì)檔案。內(nèi)部業(yè)務(wù)專柜市內(nèi)清算柜臺前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金前臺接柜、審核、記賬、收付現(xiàn)金表示資金流向表示信息返回、核對表示票據(jù)流向國內(nèi)內(nèi)代理行中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市營業(yè)部對境外結(jié)算第三十四頁，共五十六頁。證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計(jì)算機(jī)中心總行營

9、業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門分支機(jī)構(gòu)會計(jì)核算部門分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門國內(nèi)其它內(nèi)其它銀銀行總行交易部總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門第三十五頁，共五十六頁。第三十六頁，共五十六頁。第三十七頁，共五十六頁。第三十八頁，共五十六頁。交易部總行營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計(jì)算內(nèi)部利息收支分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分支機(jī)構(gòu)資金調(diào)度部

10、門分支機(jī)構(gòu)營業(yè)部分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部內(nèi)部資金市場營業(yè)部計(jì)算內(nèi)部利息收支資金部內(nèi)部資金市場計(jì)算內(nèi)部利息收支總行資金計(jì)劃部第三十九頁，共五十六頁。證券登記公司交易證券買賣市場交易資金拆借市場金融市場總行清算聯(lián)行中心總行計(jì)算機(jī)中心總行營業(yè)部資金清算人民銀行總行銀業(yè)部上存、下借人民銀行營業(yè)部再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)人民銀行清算中心轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門分支機(jī)構(gòu)會計(jì)核算部門分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃資金部門國內(nèi)其它內(nèi)其它銀銀行總行交易部總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部、總行內(nèi)部資金管理中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門中心城市計(jì)算機(jī)中心中心城市內(nèi)部資金拆借、結(jié)算中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門第四十頁，共五十六頁。第四十一頁，共五十六頁。第四十二頁

11、，共五十六頁。交易品種授信交易對象授信了解市場行情交易員交易統(tǒng)計(jì)分析高級交易員審核會計(jì)登陸會計(jì)結(jié)算人員審核交割結(jié)算首席交易員交易員授權(quán)本行的交易成本本行的資金頭寸第四十三頁，共五十六頁。第四十四頁，共五十六頁。分析預(yù)測提出承銷方案分行競標(biāo)投資總行資金部門分配債券存入證券登記公司分支機(jī)構(gòu)會計(jì)部門付款記賬交易員竟標(biāo)會計(jì)部門付款記賬主管副行長核批投標(biāo)價(jià)位和投標(biāo)量報(bào)行長核批承銷總量姓名第四十五頁，共五十六頁。第四十六頁，共五十六頁。第四十七頁，共五十六頁。第四十八頁，共五十六頁。清算聯(lián)行系統(tǒng)行政財(cái)務(wù)總行會計(jì)部匯總內(nèi)部報(bào)表會計(jì)部根據(jù)分支機(jī)構(gòu)編制的報(bào)表編制報(bào)表對外報(bào)表總行計(jì)劃財(cái)務(wù)部匯總的全科目報(bào)表生成對外

12、報(bào)表計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)全科目表編制統(tǒng)計(jì)會計(jì)報(bào)表綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)基建財(cái)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)第四十九頁，共五十六頁。第五十頁，共五十六頁。第五十一頁，共五十六頁。資 金 交 易 系 統(tǒng)國 際 業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng)對 公儲 蓄消 費(fèi) 信 貸信 用 卡零 售通 存 通 兌電 子 匯 劃資 金 劃 撥清 算外 匯 買 賣代 收 代 付銀 證 轉(zhuǎn) 賬開 放 事 基 金中 間 業(yè) 務(wù)電 話 銀 行網(wǎng) 上 銀 行自 助 銀 行客 戶 服 務(wù)綜 合 業(yè) 務(wù) 系 統(tǒng)授 信 與 信 貸 管 理 系 統(tǒng)管 理 信 息 系 統(tǒng)銀 行 信 息 系 統(tǒng)第五十二頁，共五十六頁。NoImage第五十三頁，共五十六頁。第五十四頁，共五十六頁。

13、1、有時(shí)候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。2022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20222、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。2022-2-232022-2-232022-2-232/23/2022 7:50:54 PM3、越是沒有本領(lǐng)(bnlng)的就越加自命不凡。2022-2-232022-2-232022-2-23Feb-2223-Feb-224、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。2022-2-232022-2-232022-2-23Wednesday, February 23, 20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。2

14、022-2-232022-2-232022-2-232022-2-232/23/20226、意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。2022年2月23日星期三2022-2-232022-2-232022-2-237、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。2022年2月2022-2-232022-2-232022-2-232/23/20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022-2-232022-2-2323 February 20229、一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。2022-2-232022-2-232022-2-232022-2-23 10、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力

15、。2/23/2022 7:50:54 PM2022-2-232022/2/23 11、自己要先看得起自己，別人才會看得起你。2/23/2022 7:50 PM2/23/2022 7:50 PM2022-2-232022-2-23 12、這一秒不放棄，下一秒就會有希望。23-Feb-2223 February 20222022-2-23 13、無論才能知識多么卓著，如果缺乏熱情，則無異紙上畫餅充饑，無補(bǔ)于事。Wednesday, February 23, 202223-Feb-222022-2-23 14、我只是自己不放過自己而已，現(xiàn)在我不會再逼自己眷戀了。2022-2-232022-2-2323 February 202