【企業(yè)管理】資金風(fēng)險(xiǎn)控制程序

1、0廣州越秀企業(yè)（集團(tuán)）公司編號(hào):QP/MS03程序文件版號(hào):A標(biāo)題:資金風(fēng)險(xiǎn)控制程序頁(yè)碼:1/21.01.0 目的通過(guò)對(duì)資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營(yíng)運(yùn)資 金周轉(zhuǎn)速度，減低資金風(fēng)險(xiǎn)。2.2. 0 0 適用范圍本程序適用于所有涉及資金收付的控制。3.3. 0 0 職責(zé)3.3. 1 1 業(yè)務(wù)人員：負(fù)責(zé)為所支付的資金及時(shí)提供有效的報(bào)帳單證，對(duì)應(yīng)收的資 金及時(shí)安全的回收。3.3. 2 2 主管會(huì)計(jì)：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。3.3. 3 3 各部門(mén)負(fù)責(zé)人：制定糾正措施并組織實(shí)施。4.4. 0 0 工作程序4.4. 1 1 本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分

2、。4.4. 2 2 資金支付4.4. 2 2. 1 1 業(yè)務(wù)人員提出支付申請(qǐng)，填寫(xiě)付款通知書(shū)，并提供交單、報(bào)帳時(shí) 間。4 4. 2 2. 2 2 主管會(huì)計(jì)就該申請(qǐng)的支付風(fēng)險(xiǎn)出具意見(jiàn)。4 4. 2 2. 3 3 業(yè)務(wù)人員依據(jù)資金管理控制規(guī)范把相關(guān)文件記錄及付款通知書(shū) 送相應(yīng)的授權(quán)人審批。4 4. 2 2. 4 4 主管會(huì)計(jì)依據(jù)資金管理規(guī)范對(duì)業(yè)務(wù)人員提供的相關(guān)文件記錄及付 款通知單審核無(wú)誤后通知出納員付款。4 4. 2 2. 5 5 主管會(huì)計(jì)以業(yè)務(wù)員提供的交單、報(bào)帳時(shí)間為業(yè)務(wù)編號(hào)作帳，并檢查跟4 4. 2 2. 6 6 業(yè)務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供有效的原始憑證。4 4. 2 2. 7 7 主管會(huì)

3、計(jì)依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務(wù)編號(hào)銷(xiāo)帳。4 4. 3 3 資金回收4 4. 3 3. 1 1 業(yè)務(wù)人員把有效的原始憑證交主管會(huì)計(jì)， 并提供該筆資金的回收時(shí)間。廣州越秀企業(yè)（集團(tuán)）公司編號(hào):QP/MS03程序文件版號(hào):A標(biāo)題:資金風(fēng)險(xiǎn)控制程序頁(yè)碼:2/24.4. 3.3. 2 2 主管會(huì)計(jì)以該筆資金最后的回收時(shí)間作為業(yè)務(wù)編號(hào)作帳，并檢查跟蹤。4.4. 3 3. 3 3 資金按期收到后，主管會(huì)計(jì)通知業(yè)務(wù)人員確認(rèn)，用同一業(yè)務(wù)編號(hào)銷(xiāo)帳。4 4. 4 4 對(duì)于到期未提供有效單證或回收資金的處理。4.4. 4 4. 1 1 主管會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)檢查付款后銷(xiāo)帳情況及資金回收情況， 一旦發(fā)現(xiàn)有逾 期銷(xiāo)帳或資金逾期回收情況，立即通知相關(guān)業(yè)務(wù)人員，并查找原因，填寫(xiě)逾 期資金檢查表報(bào)送相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)總經(jīng)理。4 4. 4 4. 2 2 收到逾期資金檢查表的部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定糾正措施 方案，組織實(shí)施，并在限期前把逾期資金檢查表傳回至主管會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù) 部總經(jīng)理。4.4. 4 4. 3 3 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理依據(jù)資金管理控制規(guī)范把逾期資金檢查