008-財務(wù)部日常工作管理制度

1、財務(wù)部日常工作管理制度一、制定目的為了規(guī)范財務(wù)部工作，清晰界定部門工作職責，根據(jù)機構(gòu)設(shè)置方案及相關(guān)財務(wù)管理制度，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部全體員工。三、管理規(guī)定（一）財務(wù)部職能財務(wù)部負責公司財務(wù)管理和會計核算工作，具體履行以下職能。1. 會計核算職能依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度組織制定本公司會計制度，依據(jù)本公司會計制度建立規(guī)范、完整的適應(yīng)本公司財務(wù)管理要求的會計核算體系。2. 預算管理職能組織制定和不斷健全財務(wù)管理制度，組織編制財務(wù)預算，依據(jù)公司全面預算管理制度對公司財務(wù)實行全面預算管理。3. 財務(wù)分析職能分析預算執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，監(jiān)督財務(wù)管理制度執(zhí)行情況。建立內(nèi)部報表體

2、系，為公司決策和相關(guān)部門管理提供會計信息支持。4. 管理會計檔案依照本公司會計制度規(guī)定，編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊等檔案。（二）財務(wù)部具體管理工作1. 負責公司職工工資、福利的發(fā)放。2. 負責公司各種費用審核和報銷事務(wù)，組織各部門進行成本控制管理。3. 協(xié)調(diào)與稅務(wù)等職能部門的關(guān)系，執(zhí)行國家稅法政策，做好納稅申報工作。4. 設(shè)計內(nèi)部控制制度，做好日常財務(wù)監(jiān)督控制。5. 有效合理使用資金，根據(jù)公司資金情況做好資金管理工作。6. 依據(jù)政府部門規(guī)定和本公司管理要求編報內(nèi)部和外部統(tǒng)計報表。7. 執(zhí)行各類資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全完整，提升資產(chǎn)使用效率。8. 進行年終決算，按照公司全面預算管

3、理制度的規(guī)定，對年度預算的執(zhí)行情況作出全面分析和總結(jié)。9.完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。（三）財務(wù)部工作要求。1. 完成公司會計制度制定工作，在執(zhí)行本公司會計制度的過程中，密切關(guān)注國家統(tǒng)一會計制度的發(fā)展變化和本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營的發(fā)展變化，適時提出修正議案。2. 建立規(guī)范、完整的適應(yīng)本公司財務(wù)管理要求的會計核算體系工作，要在本年度一季度完成，并在以后各年度依據(jù)實際情況的發(fā)展變化不斷完善。3. 公司財務(wù)管理制度擬定工作在本年度完成。財務(wù)部應(yīng)密切關(guān)注該制度各項規(guī)范的執(zhí)行情況，務(wù)求全面發(fā)揮其功能。4. 依據(jù)公司全面預算管理制度的要求，對公司財務(wù)實行全面預算管理，本年度財務(wù)預算要在春節(jié)前編制完成；按季度分析預

4、算執(zhí)行情況，提供財務(wù)分析報告，以后年度的預算要按照預算管理制度的要求按時完成。5. 根據(jù)內(nèi)部管理要求，本年度一季度建立一套內(nèi)部管理報表體系，重點關(guān)注和分析重要項目的預算執(zhí)行情況。為公司決策和相關(guān)部門管理提供會計信息支持。6. 記賬憑證編制工作要即時完成。各類報表的編制工作，月報要在次月10日前完成，季報要在下一季度第一月10日前完成，年報要在次年元月15日前完成。依相關(guān)制度的要求管理會計檔案，如遇節(jié)假日則時間可順延。7. 工資于每月5日前發(fā)放，職工福利按照公司決定的時間發(fā)放。及時完成公司各種費用的審核和報銷工作。8. 強化資金使用的計劃性，密切關(guān)注公司重大投資活動的決策和實施情況。根據(jù)公司資金

5、情況，對公司重大投資決策提供資金信息支持。9. 每月12日前進行納稅申報工作，如遇節(jié)假日可順延。10. 資料打印和歸檔工作要求：（1）報稅資料（含國地稅納稅申報表、會計報表）于納稅申報成功后打印裝訂，當月工作當月完成；（2）出納銀行對賬單、現(xiàn)金盤點表于次月5日前打印，按年裝訂；（3）當月會計憑證和往來賬款對賬資料于次月10日前裝訂歸檔，往來賬款對賬資料于；（4）年度會計檔案（含工資表、物流訂單、記賬憑證、賬簿<總賬、明細賬、多欄賬、日記賬>、報稅資料<國地稅，含納稅申報表、會計報表等所有資料>、進項發(fā)票、會計報表、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表）于次年1月31日前完成歸檔。10

6、. 配合外部審計和公司上市等相關(guān)工作，按要求及時準備和提交各項會計資料。（四）違規(guī)行為的處理。1. 財務(wù)部工作人員有下列行為之一的，由部門領(lǐng)導責令改正：（1）上班期間聊天串崗、玩電腦游戲的；（2）遲到、早退、中途脫崗的；（3）不能按時按要求完成工作任務(wù)的；（4）開展財務(wù)工作粗心大意，責任心不強的；2. 財務(wù)部工作人員有下列行為之一的，給予通報批評；情節(jié)嚴重或給公司造成經(jīng)濟損失的，處以直接損失等額的罰款，調(diào)離工作崗位或待崗：（1）脫崗或曠工，1年累積超過5次的；（2）因工作失誤，公司財務(wù)被有關(guān)部門處罰的；（3）工作中發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報，致公司利益受損的；3. 財務(wù)部工作人員有下列行為之一的，停薪待崗；構(gòu)成犯罪的，移交司法部門依法追究法律責任：（1）徇私舞弊，濫用職權(quán)，給公司造成損失的；（2）截留、侵占、挪用公款公物的；（3）玩忽職守，給公司造成惡劣影響的；（4）泄露公司商業(yè)秘密的；4. 財務(wù)部領(lǐng)導管理不嚴，致使本部門人員常有上述所列行為、或者本部門員工有上述所列行為而不處罰，確認