招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型

1、招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：招商基金管理有限公司基金托管人：中國建設(shè)銀行股份有限公司二零一五年十一月目錄一、基金托管協(xié)議當事人4二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則5三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查5四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查11五、基金財產(chǎn)的保管12六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行15七、交易及清算交收安排17八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算21九、基金收益分配25十、基金信息披露26十一、基金費用27十二、基金份額持有人名冊的保管29十三、基金有關(guān)文件檔案的保存29十四、基金管理人和基金托管人的更換30十五、禁止行為32十六、托管協(xié)議的變更、終止與基

2、金財產(chǎn)的清算33十七、違約責任34十八、爭議解決方式35十九、托管協(xié)議的效力35二十、其他事項36二十一、托管協(xié)議的簽訂36鑒于招商基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金；鑒于中國建設(shè)銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于招商基金管理有限公司擬擔任招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人，中國建設(shè)銀行股份有限公司擬擔任招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金的基金托管人；為明確

3、招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義務關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，招商康泰養(yǎng)老靈活配置混合型證券投資基金基金合同 (以下簡稱“基金合同”)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：招商基金管理有限公司注冊地址：深圳市深南大道 7088 號招商銀行大廈 28 樓辦公地址：深圳市深南大道 7088 號招商銀行大廈 28 樓郵政編碼： 518040法定代表人：張光華成立日期： 2002 年 12 月 27 日批準設(shè)立機關(guān)及批準設(shè)立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字200

4、2100 號組織形式：有限責任公司注冊資本： 2.1 億元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：發(fā)起設(shè)立基金、基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務（二）基金托管人名稱：中國建設(shè)銀行股份有限公司(簡稱：中國建設(shè)銀行 )住所：北京市西城區(qū)金融大街25 號辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街 1 號院 1 號樓郵政編碼： 100033法定代表人：王洪章成立日期： 2004 年 09 月 17 日基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字199812 號組織形式：股份有限公司注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承

5、兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，保

6、護基金份額持有人的合法權(quán)益。（三）訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。 基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，以便基金托管人運用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關(guān)于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金的投資范圍包括國內(nèi)依法發(fā)行上市的股票 (包括主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會

7、核準上市的股票 )、債券 (包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構(gòu)債、政府支持債券、地方政府債、中小企業(yè)私募債券、可轉(zhuǎn)換債券及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許投資的債券)、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款(包括協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款)、貨幣市場工具、權(quán)證、股指期貨以及經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具，但需符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為0%-95% ，權(quán)證投資比例不超過基金資產(chǎn)凈值的 3% ，每個交易日日終在扣除需繳納的交易保證金后，現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券不低于基金資產(chǎn)凈值的5% 。如

8、法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調(diào)整投資范圍。（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：基金的投資組合應遵循以下限制：1、本基金投資組合中股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為0%-95% ；2、本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10 ；3、本基金持有的全部權(quán)證，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的3；4、本基金在任何交易日買入權(quán)證的總金額，不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 0.5 ；5、本基金投資于同一原始權(quán)益

9、人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的 10；6、本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20；7、本基金持有的同一(指同一信用級別 )資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10；8、本基金應投資于信用級別評級為BBB 以上 (含 BBB) 的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告發(fā)布之日起 3 個月內(nèi)予以全部賣出；9、基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購， 本基金所申報的金額不超過本基金的總資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；10 、本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購的資金余

10、額不得超過基金資產(chǎn)凈值的 40% ；債券回購最長期限為 1 年，債券回購到期后不得展期；11 、如本基金投資股指期貨，則在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值的 10% ；在任何交易日日終，持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和 ,不得超過基金資產(chǎn)凈值的 95% ，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券） 、權(quán)證、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的20% ；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關(guān)于股票投資比例的

11、有關(guān)約定；在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20% ；本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后， 應當保持不低于基金資產(chǎn)凈值5% 的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券。如不投資股指期貨，則不受股指期貨相關(guān)條款限制；本基金在開始進行股指期貨投資之前，應與基金托管人、期貨公司三方一同就股指期貨開戶、清算、估值、交收等事宜另行簽署協(xié)議期貨投資托管操作三方備忘錄。12 、本基金總資產(chǎn)不得超過基金凈資產(chǎn)的140% ；13 、本基金持有的所有流通受限證券，其公允價值不得超過本基金資產(chǎn)凈值的 20% ；本基金持有的同一流通受限證券，其公允

12、價值不得超過本基金資產(chǎn)凈值的 10%；14 、法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他投資限制和基金合同約定的其他投資限制。除上述第 8 項以外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在 10 個交易日內(nèi)進行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定?；鸸芾砣藨斪曰鸷贤е掌?6 個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同的有關(guān)約定。期間，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。如果法律法規(guī)對基金合同約定投資組合比例限制進行變更的，以變更后的規(guī)定為

13、準。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，但需提前公告，不需要再經(jīng)基金份額持有人大會審議。（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托管協(xié)議第十五條第十二款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督。基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先

14、得到基金托管人的同意，并履行信息披露義務。（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式進行更新，新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)議進行結(jié)算。如基金

15、管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對手名單及結(jié)算方式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前 3 個工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關(guān)法律責任的，基金管理人可以對相應損失先行予以承擔，然后再向相關(guān)交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交

16、易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督?；鸸芾砣送顿Y流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，明確基金投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險。基金托管人對基金管理人是否遵守相關(guān)制度、流動性風險處置預案以及相關(guān)投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。1.本基金投資的流通受限證券須為經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于

17、發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中央國債登記結(jié)算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市場交易的證券。本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關(guān)工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責任與損失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。本基金投資流通受限證券，不

18、得預付任何形式的保證金。2.基金管理人投資非公開發(fā)行股票， 應制訂流動性風險處置預案并經(jīng)其董事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金投資比例限制失調(diào)、基金流動性困難以及相關(guān)損失的應對解決措施，以及有關(guān)異常情況的處置。基金管理人應在首次投資流通受限證券前向基金托管人提供基金投資非公開發(fā)行股票相關(guān)流動性風險處置預案?；鸸芾砣藢Ρ净鹜顿Y流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關(guān)風險采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y(jié)算，并承擔所有損失

19、。對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。3.本基金投資非公開發(fā)行股票， 基金管理人應至少于投資前三個工作日向基金托管人提交有關(guān)書面資料，并保證向基金托管人提供的有關(guān)資料真實、準確、完整。有關(guān)資料如有調(diào)整，基金管理人應及時提供調(diào)整后的資料。上述書面資料包括但不限于：（ 1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。（ 2）非公開發(fā)行股票有關(guān)發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。（ 3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中央國債登記結(jié)算

20、有限責任公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。（ 4）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。4.基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內(nèi)， 在中國證監(jiān)會指定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總成本和賬面價值占基金資產(chǎn)凈值的比例、鎖定期等信息。本基金有關(guān)投資流通受限證券比例如違反有關(guān)限制規(guī)定，在合理期限內(nèi)未能進行及時調(diào)整，基金管理人應在兩個工作日內(nèi)編制臨時報告書，予以公告。5.基金托管人根據(jù)有關(guān)規(guī)定有權(quán)對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：（ 1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。（ 2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關(guān)制度、流動性風險處置預案的建立

21、與完善情況。（ 3）有關(guān)比例限制的執(zhí)行情況。（ 4）信息披露情況。6.相關(guān)法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。（六）基金投資中小企業(yè)私募債券，基金管理人應根據(jù)審慎原則，制定嚴格的投資決策流程、風險控制制度和信用風險、流動性風險處置預案，并經(jīng)董事會批準，以防范信用風險、流動性風險等各種風險?；鹜泄苋藢鹜顿Y中小企業(yè)私募債券是否符合比例限制進行事后監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應及時以書面形式通知基金管理人?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助乙方的監(jiān)督和核查。基金因投資中小企業(yè)私募債券導致的信用風險、流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因?qū)е禄鸪霈F(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶

22、賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作違反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說

23、明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、 基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指

24、令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、

25、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料

26、以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人并改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產(chǎn)的保管（一）基金財產(chǎn)保管的原則1.基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。2.基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。3.基金托管人按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。4.基金托管人對所托管

27、的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。5.基金托管人按照 基金合同 和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)， 如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算數(shù)據(jù)完成場內(nèi)交易交收、開戶銀行或登記結(jié)算機構(gòu)扣收結(jié)算費和賬戶維護費等費用）。6.對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負責向有關(guān)當事人追償基金財產(chǎn)的損失，

28、基金托管人對此不承擔任何責任。7.除依據(jù)法律法規(guī)和 基金合同的規(guī)定外， 基金托管人不得委托第三人托管基金財產(chǎn)。（二）基金募集期間及募集資金的驗資1.基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶” 。該賬戶由基金管理人開立并管理。2.基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、 基金募集金額、 基金份額持有人人數(shù)符合基金法 、運作辦法等有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有從事證券相關(guān)業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2 名或 2 名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3.

29、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜。（三）基金銀行賬戶的開立和管理1.基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構(gòu)開立基金的銀行賬戶， 并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。2.基金銀行賬戶的開立和使用， 限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。 基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3.基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。4.在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下， 基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產(chǎn)的支付。（四）

30、基金證券賬戶和結(jié)算備付金賬戶的開立和管理1. 基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2.基金證券賬戶的開立和使用， 僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3.基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。證券賬戶開戶費由本基金財產(chǎn)承擔，于證券賬戶開立次月第七個工作日由基金托管人從本基金銀行存款賬戶中直接扣收；若因基金銀行存款余額不足導致證券賬戶開戶費無法扣收，基金托管人順延至次月第七個工作日

31、進行扣收；證券賬戶開立后連續(xù)六個月內(nèi)，因本基金銀行存款余額持續(xù)不足導致證券賬戶開戶費無法扣收的，基金管理人有義務先行支付基金托管人墊付的開戶費用。4. 基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金、結(jié)算保證金、交收資金等的收取按照中國證券登記結(jié)算有限責任公司的規(guī)定以及基金管理人與基金托管人簽署的托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議執(zhí)行。5. 若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關(guān)賬戶的開立、使用的，若無相關(guān)規(guī)定，

32、則基金托管人比照上述關(guān)于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。（五）債券托管專戶的開設(shè)和管理基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民銀行、銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，在銀行間市場登記結(jié)算機構(gòu)開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。基金管理人和基金托管人共同代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1.在本托管協(xié)議訂立日之后， 本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關(guān)賬戶的開設(shè)和使用，由基金管理人

33、協(xié)助基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關(guān)賬戶。該賬戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。2.法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對相關(guān)賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產(chǎn)投資的有關(guān)有價憑證等的保管基金財產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司 /深圳分公司 /北京分公司、 銀行間市場清算所股份有限公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買和轉(zhuǎn)讓，按基金管理人和基金托管人雙方約定辦理?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄?/p>

34、人以外機構(gòu)實際有效控制的資產(chǎn)或其保管不承擔任何責任。（八）與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關(guān)的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應在重大合同簽署后及時以加密方式將重大合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。 重大合同的保管期限為 基金合同終止后 15 年

35、。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關(guān)事項。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)1.基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2.基金管理人應向基金托管人提供書面授權(quán)文件， 內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、 預留印鑒及被授權(quán)人簽字樣本，授權(quán)文件應注明被授權(quán)人相應的權(quán)限。3.基金托管人在收到授權(quán)文件原件并經(jīng)電話確認后，授權(quán)文件即生效。 如果授權(quán)文件中載明具體生效

36、時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。4.基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關(guān)要求的除外。（二）指令的內(nèi)容1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1.指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方式?；鸸芾砣藨凑辗煞?/p>

37、規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對被授權(quán)人的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該被授權(quán)人無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?；鸸芾砣藨诮灰捉Y(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。2.指令

38、的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單，并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽字和印鑒與授權(quán)文件進行表面真實性及權(quán)限范圍核對，復核無誤后應在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤，如有疑問必須及時通知基金管理人。3.指令的時間和執(zhí)行基金管理人盡量于劃款前 1 個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要求當天到賬的指令，必須在當天 15:30 前向基金托管人發(fā)送， 15:30 之后發(fā)送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令，則指令需要提前 2 個工作小時

39、發(fā)送，并相關(guān)付款條件已經(jīng)具備。基金托管人將視付款條件具備時為指令送達時間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網(wǎng)下申購繳款日 (T 日 )的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚于 T 日上午 10:00 。對于中國證券登記結(jié)算有限責任公司實行 T+0 非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日 14：00 前將劃款指令發(fā)送至托管人。因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的損失由基金管理人承擔，包括賠償在深圳市場引起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用結(jié)算參與人最低備付金帶來的利息損失?；鸸芾砣藨_?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金資金賬戶有足夠的資金余

40、額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、 基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。（六）基金托管人未

41、按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產(chǎn)或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。（七）更換被授權(quán)人員的程序基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應立即將新的授權(quán)文件以傳真方式通知基金托管人，并經(jīng)電話確認后生效，原授權(quán)文件同時廢止。新的授權(quán)文件在傳真發(fā)出后七個工作日內(nèi)送達文件正本。新的授權(quán)文件生效之后，正本送達之前，基金托管人按照新的授權(quán)文件傳真件內(nèi)容執(zhí)行有關(guān)業(yè)務，如果新的授權(quán)文件正本與傳真件內(nèi)容不同，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人

42、。（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)人是否與預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠償責任。基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關(guān)合同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過戶事宜承擔相應責任。七、交易及清算交收安排（一）選擇證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營機構(gòu)基金管理人應設(shè)計選擇證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾砣素撠熯x擇證券經(jīng)營機構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機

43、構(gòu)簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料，以便基金托管人申請辦理接收結(jié)算數(shù)據(jù)手續(xù)?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人?；鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金股指期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、 基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。（二）基金投資證券后的清算交收安排1.清算與交割基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及相

44、關(guān)業(yè)務規(guī)則，簽訂托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議 ，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金結(jié)算業(yè)務中的責任。根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司規(guī)定，在每月前3 個工作日內(nèi)，中國證券登記結(jié)算有限責任公司對結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金限額進行重新核算、調(diào)整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結(jié)算有限責任公司調(diào)整最低結(jié)算備付金、結(jié)算保證金當日，在賬戶資金報告中反映調(diào)整后的最低備付金和結(jié)算保證金?；鸸芾砣藨A留最低備付金和結(jié)算保證金，并根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司確定的實際最低備付金、結(jié)算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調(diào)整所需的現(xiàn)金頭寸。基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內(nèi)資金結(jié)算由基金托

45、管人根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產(chǎn)的直接損失，應由基金托管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金資產(chǎn)損失的由基金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣及質(zhì)押券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管人

46、托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠?、 必要措施，確保 T 日日終有足夠的資金頭寸完成 T+1 日中國證券登記結(jié)算有限責任公司的資金交收；如因基金管理人原因?qū)е沦Y金頭寸不足，基金管理人應在 T+1 日上午 12： 00 前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定備足資金頭寸，影響基金資產(chǎn)的清算交收及基金托管人與中國證券登記結(jié)算有限責任公司之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產(chǎn)及基金托管人托管的其他資產(chǎn)造成的直接損失由基金管理人負責。根據(jù)中國證券登記結(jié)算有限責任公司結(jié)算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購業(yè)務時，用于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質(zhì)

47、押券。如因基金管理人原因造成債券回購交收違約或因折算率變化造成質(zhì)押欠庫，導致中國證券登記結(jié)算有限責任公司欠庫扣款或?qū)|(zhì)押券進行處置造成的投資風險和損失由基金管理人承擔。實行場內(nèi) T+0 交收的資金清算按照基金托管人的相關(guān)規(guī)定流程執(zhí)行。2.交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（ 1）交易記錄的核對基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金管理人承擔。（ 2）資金賬目的核對資金賬目按日核實。（ 3）證券賬目的核對基金管理人和基金

48、托管人每交易日結(jié)束后核對基金交易所場內(nèi)證券賬目，確保雙方賬目相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一個交易日核對非交易所場內(nèi)的證券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定1.基金份額申購、 贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的注冊登記機構(gòu)負責。2.基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉(zhuǎn)換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉(zhuǎn)入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回及轉(zhuǎn)出款項。3.基金管理人應保證本基金 （或本基金管理人委托） 的注冊登記機構(gòu)每個工作日 15:00 前向基金托管人發(fā)送前一開放

49、日上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準確、完整。4.注冊登記機構(gòu)應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù) (包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表 )，如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。5.如基金管理人委托其他機構(gòu)辦理本基金的注冊登記業(yè)務， 應保證上述相關(guān)事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。6.關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構(gòu)管理。7.對于基金申購過程中產(chǎn)生的應收款， 應由基金管理人負責與有關(guān)當事人確定到賬日期并

50、通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關(guān)當事人追償基金的損失。8.贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。9.資金指令除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與投資有關(guān)的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資

51、指令相同。（四）申贖凈額結(jié)算基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，每日 (T 日：資金交收日，下同 )按照托管賬戶應收資金 (T-2 日申購申請對應申購金額與 T-2 日基金轉(zhuǎn)換入申請對應金額之和 )與應付資金 (T-3 日贖回申請對應贖回金額與 T-2 日基金轉(zhuǎn)換出申請對應金額之和 )的差額來確定托管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。 當存在托管賬戶凈應收額時， 基金管理人應在 T日 15:00 之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈應付額時，基金管理人應在 T-1 日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將

52、托管賬戶凈應付額在T 日 12:00 之前劃往基金清算賬戶。（五）基金轉(zhuǎn)換1.在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人應函告基金托管人并就相關(guān)事宜進行協(xié)商。2.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。3.本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及 基金合同 的約定進行公告。（六）基金現(xiàn)金分紅1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人， 雙方核定后依照信息披露辦法的有關(guān)規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒介上公告并報中國證監(jiān)會備案。2.基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核

53、對后， 基金管理人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。3.基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。（七）投資銀行存款的特別約定1.本基金投資銀行存款前， 應與基金托管人簽署 證券投資基金投資銀行定期存款風險控制補充協(xié)議 。2.本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。3.基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的金額。基金份額凈值是按照每個工作日閉市后， 基金