財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度

1、財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)物業(yè)公司實(shí)行指標(biāo)管理、獨(dú)立核算的要求，結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要，為了做好物業(yè)公司財(cái)務(wù)收支管理工作 ，特制定本制度。一、預(yù)算管理1、物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ)，沒有預(yù)算不得開支。2、每月末物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及下月預(yù)計(jì)情況，編制、上報(bào)下月收支預(yù)算。3、收支預(yù)算由物業(yè)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理初審后，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、各月度支出計(jì)劃的編制應(yīng)以物業(yè)部年度經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為依據(jù)，可在各月之間調(diào)節(jié)，但各月總和不得超過年度指標(biāo)。5、每月初物業(yè)會(huì)計(jì)對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表，報(bào)物業(yè)公司匯總后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。6、預(yù)算內(nèi)支出按公司

2、規(guī)定流程由物業(yè)部財(cái)務(wù)審核支付，超預(yù)算支出報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部，總經(jīng)理審批后支付。二、收支規(guī)定1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：1）收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制（或購買）、統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號(hào)碼。2）設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時(shí)檢查無缺聯(lián)、缺號(hào)后加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、起止號(hào)碼及領(lǐng)用人，同時(shí)交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對(duì)。3）收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。如果人員變動(dòng)，需在變動(dòng)前到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。4）小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到物業(yè)公司財(cái)務(wù)

3、部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)（第二聯(lián)）換發(fā)票， 所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項(xiàng)目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對(duì)于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納（或物業(yè)管理員）根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財(cái)務(wù)部做好登記，款項(xiàng)入賬后核銷。5）收據(jù)填寫要求：據(jù)實(shí)填寫。即必須按實(shí)收金額、項(xiàng)目、日期如實(shí)填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。字跡清楚，不得涂改。如有錯(cuò)誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣，再另行開具。全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。6）小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途；除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。2、收款規(guī)定1）小區(qū)收款

4、必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財(cái)務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。2）已收現(xiàn)金款項(xiàng)必須在當(dāng)天交由出納核對(duì)、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管，并及時(shí)入賬。3）以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時(shí)與物業(yè)公司財(cái)務(wù)、集團(tuán)財(cái)務(wù)辦理進(jìn)帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù)，并及時(shí)做帳務(wù)處理。4）物業(yè)公司財(cái)務(wù)部可隨時(shí)檢查使用票據(jù)的人員是否及時(shí)將所收款項(xiàng)按規(guī)定上交，并定期對(duì)整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進(jìn)行核銷。3、支出規(guī)定1）工資費(fèi)用。人事文員根據(jù)當(dāng)月考勤表，計(jì)算本月員工的應(yīng)付工資，填制工資單，交小區(qū)經(jīng)理簽字后， 報(bào)物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對(duì)員工的出勤及人員變動(dòng)核對(duì)無誤后，報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理

5、同意后方可發(fā)放。2）員工福利費(fèi)。對(duì)于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，根據(jù)自己實(shí)際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理，同意后方可實(shí)施。3）維修費(fèi)用。工程維修費(fèi)用，審批程序是：物業(yè)公司總經(jīng)理物業(yè)顧問副總經(jīng)理總經(jīng)理。4）差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、清潔衛(wèi)生費(fèi)、保安費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、綠化費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等以各部門所報(bào)支出預(yù)算為依據(jù)，預(yù)算內(nèi)的此類費(fèi)用由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單，物業(yè)經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)即可報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān)，用于報(bào)銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項(xiàng)目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點(diǎn)、費(fèi)用項(xiàng)目等必須

6、準(zhǔn)確無誤，票據(jù)應(yīng)整潔，無涂抹修改。對(duì)于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒收。對(duì)于超出預(yù)算的上述費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)呈報(bào)物業(yè)公司，說明情況， 闡明超支原因，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理同意后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，總經(jīng)理同意后方可實(shí)施。5）水電費(fèi)。水電費(fèi)屬于小區(qū)的代收代繳項(xiàng)目，應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費(fèi)必須首先用于保證該期水電費(fèi)的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費(fèi)用開支，以免影響水電費(fèi)的正常支付。6）對(duì)于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項(xiàng)支出，經(jīng)物業(yè)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字，送物業(yè)公司財(cái)務(wù)審核后，在支票簽發(fā)登記本上進(jìn)行登記，加蓋財(cái)務(wù)專用章及法人章進(jìn)行支付。4、資金報(bào)表：1）每天由出納報(bào)資金表給物業(yè)公司財(cái)務(wù)，由物業(yè)公司財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)

7、。2）報(bào)表需注明當(dāng)天款項(xiàng)的增加、減少情況說明。三、會(huì)計(jì)核算1、統(tǒng)一設(shè)置以下會(huì)計(jì)科目：1）主營業(yè)務(wù)收入：主要核算物業(yè)向業(yè)主（或物業(yè)使用人）收取的物業(yè)管理費(fèi)；2）其他業(yè)務(wù)收入：主要核算小區(qū)收取的停車費(fèi)、裝修管理費(fèi)、寬網(wǎng)費(fèi)、攤位費(fèi)、特約維修費(fèi)等；3）主營業(yè)務(wù)成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費(fèi)用；下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、維修費(fèi)、電話費(fèi)、保潔費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、保安費(fèi)、社保費(fèi)及其他。4）管理費(fèi)用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費(fèi)用。下設(shè)明細(xì)科目：工資、福利費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其他；5）其他應(yīng)收（應(yīng)付）款：主要核算代收代繳款項(xiàng)及裝修期間的保證金等。2、會(huì)計(jì)報(bào)表

8、1）物業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。2）物業(yè)會(huì)計(jì)人員應(yīng)于次月的3 日以前將會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)物業(yè)經(jīng)理簽字后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，有個(gè)人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個(gè)人所得稅的明細(xì)單附后，以便總公司統(tǒng)一申報(bào)。3）物業(yè)會(huì)計(jì)每月25 日前根據(jù)年度指標(biāo)上報(bào)下月費(fèi)用預(yù)算，次月10 日前編報(bào)上月預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表。四、檔案保管1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由物業(yè)財(cái)務(wù)保管，存根聯(lián)繳銷后交由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行保管。2、物業(yè)財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按財(cái)政部會(huì)計(jì)檔案管理辦法規(guī)范要求進(jìn)行整理、裝訂、歸檔。3、當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由物業(yè)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財(cái)務(wù)檔案移交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。五、檢查控制1、物業(yè)會(huì)計(jì)每月須對(duì)出納的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查

9、，包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷；原始單據(jù)的歸檔、保管；賬簿登記、賬證相符情況；現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，賬實(shí)相符情況。并對(duì)檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)。2、物業(yè)出納應(yīng)對(duì)物業(yè)管理員的收費(fèi)工作進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、物業(yè)會(huì)計(jì)每月須與集團(tuán)公司核對(duì)往來款，并簽署對(duì)帳單，確保雙方帳務(wù)清楚。4、物業(yè)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時(shí)核檢，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。5、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)物業(yè)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行不定期聯(lián)合檢查或抽查。6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排，聘請(qǐng)外部的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)物業(yè)公司財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況進(jìn)行年度專項(xiàng)審計(jì)。六、相關(guān)責(zé)任1、物業(yè)出納對(duì)現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任，物業(yè)會(huì)計(jì)