ERP中的收付款及財務處理流程(全)

1、ERP 中的收付款及財務處理流程1 1、財務部銷售會計根據(jù)客戶要求在 【銷售管理】模塊中開具 發(fā)票，確認無誤后在【銷售管 理】模塊對 發(fā)票進行復核。2 2、財務往來會計在【應收賬款】模塊檢查銷售會計傳遞的發(fā)票，進行審核，生成應收憑證。借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入 一 xxxxxxxx 產(chǎn)品應交稅金- -應交增值稅- -銷項稅金3 3、 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財務往來會計在【應收賬款】模塊 中錄入收款單，進行核銷客戶應收賬款，生成核銷憑證。收款單進行制單：核銷制單：借：銀行存款借：預收帳款貸：應收賬款（預收帳款）貸：應收賬款財務收納員打印收款單，業(yè)務員或客戶進行簽字確認，

2、出納出進行入帳，登記現(xiàn)金日記賬 和銀行日記賬。業(yè)務編號AP001AP001業(yè)務名稱應付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務相關崗位1 1、財務材料會計收到供應商開具的 采購發(fā)票 后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應商本次 開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2 2、財務往來會計根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的 采購發(fā)票，與手工收到的真實發(fā)票核對，確 認無誤后，在【應付賬款】內對采購發(fā)票進行審核，生成相關憑證。現(xiàn)付：借：物資采購應交稅金一應交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）部分現(xiàn)付：借：物資采購應交稅金一應交增值稅一進項貸：銀行存款（現(xiàn)金）應付賬款賒購：借：物資

3、采購應交稅金一應交增值稅一進項貸：應付賬款供應商催要賬款時，經(jīng)相關經(jīng)理審批（參見手工合同審批流程），到財務處支取款項，財務往來會計在【應付賬款】模塊中錄入 付款單，進行核銷客戶應付賬款，生成核銷應付憑證。 付款單憑證：借：應付賬款（預付帳款）貸：銀行存款（現(xiàn)金）進行核銷處理后，生成如下憑證：借：應付賬款貸：預付賬款3 3、打印收款單到出納，出納開支票或支付現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。采購人員需注意，如果是新的供應商，系統(tǒng)中沒有供應商檔案的, 不在供應商檔案之列的，將不予付款。ERP財務部門核心工作流程編號：004004需及時具/、體工作流程審核或成批審核結賬 手工審核 機制憑證業(yè)務編號G

4、L-001GL-001業(yè)務名稱財務部門工作流程業(yè)務流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與 手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審 核并記賬，生成相關賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務流程財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局X X具/、體描述1.1.財務部各制單崗位根據(jù)收集的 原始憑證，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的 在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結轉憑證，如 計算本月應交稅金，但相關科目必須先記賬。2 2、將錄入到系統(tǒng)的 憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼 轉交審核崗位。3 3、審核崗位對制單崗位傳遞來的 憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。4 4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行岀納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批岀納簽字。5 5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6 6、 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFOUFO】模塊中生成各自報表。7 7、財務主管確認本月業(yè)務均