2012年農村信用社考試輔導模擬題四季(共34頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上2012年農村信用社考試輔導模擬題第一季1、對臨時存款帳戶使用的最長有效期限為三年。（）兩年2、活期存款的結息日為每年的6月30日。（）存、貸等按年計息的，每年12月20日為結息日；按季計息的，每個季末的20日為結息日；活期儲蓄存款，6月30日為結息日；利隨本清的，存、貸款到期日為結息日3、中間業(yè)務：是指不構成表內資產、表內負債、形成非利息收入的業(yè)務。4、社的資金來源主要有資本金、存款、金融市場籌資等三個部分。5、農村信用社信貸管理的原則：安全性、流動性、盈利性。6、資產負債綜合綜合管理的基本原理有：（ABCD）A、規(guī)模對稱原理 B、結構對稱原理 C、償還對稱原理 D

2、、目標對稱原理7、風險權數(shù)為10%的資產有：（ BCD ）A、存放聯(lián)社款項 B、存放其他同業(yè)款項 C、調出調劑資金 D、拆放銀行業(yè)E、存放農業(yè)銀行款項8、在貸款質量指標中，逾期貸款比例不超過（ B），呆滯貸比例不超過（ ），呆帳貸款比例不超過（ ）。A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5%、2%、8%.9、按貸款方式分為（ ABCDE）A、信用貸款 B、保證貸款 C、抵押貸款 D、質押貸款 E、票據(jù)貼現(xiàn)貸款10、貸款管理責任制的內容：（1） 實行主任負責制（2） 貸款人各級機構應建立主任和有關部門負責人參加的貸款審查委員會，負責貸款的審查（3） 建立大額審貸分

3、離制（4） 建立貸款分級審批制（5） 建立和健全信貸工作崗位責任制（6） 建立離崗審計制11、流動比例越低，反映企業(yè)短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。（）12、對借款人的信用分析有（ABCDE ）A、借款品格 B、借款人能力 C、借款人資本 D、借款人擔保 E、借款人經營環(huán)境13、農戶小額貸款采取一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用的管理辦法。14、農戶小額信用貸款客戶應具備的條件：（1） 居住在信用社的營業(yè)區(qū)域之內（2） 具有完全民事行為能力、資信良好（3） 從事土地耕作或其他符合國家產業(yè)政策的生產經營活動，并有合法、可*的經濟來源（4） 具備清償貸款本息能力15、農戶聯(lián)保貸款的基本

4、原則是多戶聯(lián)保、按期存款、分期還款。16、抵債資產：是指在借款人確實不能以現(xiàn)金方式償還信用社貸款本息的前提下，信用社通過合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔保人或第三人的合法有效的資產。17、抵債資產管理按照合法取得、妥善保管、及時變現(xiàn)、正確核算、確保社利益的原則。18、質押與抵押的不同之處：（1） 擔保物的占有權是否發(fā)生轉移不同（2） 擔保物的種類不同（3） 合同生效的時間不同（4） 能否重復設置擔保權不同19、下列可以做為保證人的有（BC ）A、 學校 B、個體工商戶 C、自然人 D、醫(yī)院 E、幼兒園20、擔保法規(guī)定：“當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔

5、保證責任的，為連帶責任保證?！?（ ）為一般保證。21、抵押物的處分方式有拍賣、轉讓和兌現(xiàn)三種方式。22、下面財產不能作為抵押的有（ ACDE ）A、土地所有權 B、房產所有權 C、社會公益設施 D、學校 E、社會團體的教育設施23、貸款風險：是指由于多種不確定因素的影響，使金融企業(yè)貸款不能有效增值和安全歸流，從而蒙受損失的可能。24、貸款五類風險分類法按風險等級分為正常、次級、關注、可疑、損失五類。（ ）關注、次級。25、呆滯貸款真實性認定標準：（1） 呆滯借款是指逾期（含展期后到期）超過90天（不含90天）仍未收回的貸款（不包括呆賬貸款）（2） 貸款雖未逾期或逾期不滿90天，但生產經營已終

6、止或項目已停建的貸款，應作為呆滯貸款。26、以改制為名，逃廢信用社債務的類型有（ABCDEF）A、 分立型 B、承包、租賃型 C、資產重組型 D、破產型 E、拍賣型 F、政府背債型27、商業(yè)匯票：是出票人簽發(fā)的，委托付款人在付款日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的一種票據(jù)。28、貨幣市場包括同業(yè)拆借市場、票據(jù)貼現(xiàn)市場、回購市場和短期信貸市場。29、貨幣市場是指證券融資和經營在一年以上中長期資金借貸的金融市場。（）資本市場30、會計核算的基本前提是會計主體、持續(xù)經營、會計分期、貨幣計量。31、賬簿：凡是相互聯(lián)結在一起的具有一定格式，用來記載各種經濟業(yè)務的動態(tài)和結果的帳頁。32、借貸記帳法：是

7、以資產總額等于負債總額加所有者權益的平衡原理為依據(jù)，以會計科目為記帳主體，以“借”、“貸”為記帳符號，以“有借必有貸、借貸必相等”的記帳規(guī)則，記錄和反映資金增、減變化過程及其結果的一種復式記帳方法。33、下列分戶帳中設有借貸方發(fā)生額和借貸方余額四欄的是（ C ）A、甲種帳 B乙種帳 C、丙種帳 D丁種帳。34、會計核算的“五無”是指：帳務無差錯、結算無透支、計息無事故、記帳無積壓、存款無串戶。（）35、重要空白憑證：是指由信用社或單位填寫金額并經簽章后即具有支取款項效力的空白憑證。36、編制會計報表的要求是：內容完整、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、按時報送。37、資產利潤率=利潤總額/資產余額

8、100%（）資產平均余額38、會計檔案定期保管分為（ BCE ）A、 二年 B三年 C五年 D十年 E十五年39、若某信用社所有者權益貸方余額為1000萬，所有者借方余額為500萬，貸款呆帳準備金為10萬，入股聯(lián)社資金為50萬，呆滯貸款為200萬，呆帳貸款為100萬，那該信用社的資本凈額是（D ）A、 140萬 B、160萬 C、340萬 D、360萬40、憑證整理的順序是：現(xiàn)金憑證在前，轉帳憑證在后，先現(xiàn)金付出憑證后現(xiàn)金收入憑證，先轉帳借方憑證后轉帳貸方憑證。（）先現(xiàn)金收入后付出41、會計分錄：根據(jù)借貸平衡原理，通過借貸科目記錄、反映經濟業(yè)務來龍去脈的專門記帳方法。42、營業(yè)終了的結帳步驟：

9、（1）編制科目日結單（2）登記總帳（3）填制計算余額表（4）核對總分帳務（5）編制日報表43、現(xiàn)金出納工作規(guī)定：錢帳分管，先記帳后收款，先付款后記帳。（）44、票幣整點的要求：張數(shù)點準、殘幣挑凈、小把墩齊、大捆捆緊、蓋章清楚。45、庫房管理的質量要求：無火災、無霉爛、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。（）46、洗錢：是指犯罪分子通過銀行或其他金融機構將非法獲得的贓款通過轉移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質，使其非法資產合法化的行為。47、洗錢的行為有：（1） 提供資金帳戶（2） 協(xié)助將財產轉換為現(xiàn)金或金融票據(jù)（3） 通過轉帳或其他結算方式協(xié)助資金轉移（4） 協(xié)助將資金匯往

10、境外（5） 以其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質和來源48、目前信用社可辦理的結算種類有（ ACDE ）A、 銀行匯票 B、本票 C、支票 D、匯兌 E、委托收款 F、托收承兌49、結算的原則是：（1）恪守信用、履約付款（2）誰的錢進誰的帳，由誰支配（3）銀行不墊款50、背書：是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關事項并簽章的票據(jù)行為，背書是支票、本票和匯票共有的行為。51、票據(jù)行為包括（ABCDE ）A、 出票B、背書C、承兌D、保證E、付款52、網絡的主要功能是資源共享和信息交換53、電子設備的基本工作環(huán)境要求（ABCDE ）A、 防高溫B、防塵C、防潮D、防火E、防靜電54、計算機資

11、源：計算機硬件（包括各類計算機及相關外部設備、數(shù)據(jù)通信設備、機房環(huán)境支持方面的硬件設備等）、軟件及技術服務等。55、公文：是本系統(tǒng)在經營管理中普遍普遍的具有行政約束力和規(guī)范體式的文書，是依法經營和進行公務活動的重要工具。56、收文辦理的一般程序：簽收、登記、擬辦、承辦、批辦、催辦、傳閱。（）57、社“十二大工程”建設的主要內容是“四個三”：實施三大管理創(chuàng)新工程、展開三大業(yè)務創(chuàng)新工程、啟動三大基本建設工程、推進三大文化建設工程。58、實施三大管理創(chuàng)新工程：風險的管控體系、充滿競爭和激勵的干部人事制度、嚴格與績效掛鉤的結構薪酬制度。59、展開三大業(yè)務創(chuàng)新工程：信貸品牌工程、拓展中間業(yè)務工程、資金有

12、效營運工程。60、啟動三大基本建設工程：信息化工程、網點標準化改選工程、綜合服務中心的建設。61、推進三大文化建設工程：系統(tǒng)黨建工程、建設工程、隊伍素質提高工程。62、社改革與發(fā)展的三大目標：風險防范更為有效、經濟效益進一步提高、各項業(yè)務得到更快更好的發(fā)展。63、企業(yè)文化：是企業(yè)信奉并付諸于實踐的價值理念。64、CI策略包括：MI理念識別系統(tǒng)、BI行為識別系統(tǒng)、VI視覺識別系統(tǒng)。65、企業(yè)文化的作用：（1） 對企業(yè)有“實用價值”（2） 具有對企業(yè)靈魂的導向作用（3） 具有實現(xiàn)企業(yè)振興的激勵作用（4） 具有團隊精神建設的凝聚作用（5） 具有企業(yè)創(chuàng)新活力的推動作用（6） 具有企業(yè)行為規(guī)范的約束作用

13、66、企業(yè)文化建設主要包括（BCD ）A、 企業(yè)思想文化 B、企業(yè)精神文化 C、企業(yè)行為文化 D、企業(yè)形象文化67、塑造有（ABCDE ）A、 制度化B、實踐化C、教育化D、獎懲化E、系統(tǒng)化68、什么是企業(yè)精神，社的企業(yè)精神是什么？企業(yè)精神是指企業(yè)在長期的生產經營活動實踐中逐步形成，并成為全體員工所認同的理想、價值觀和基本觀念。農村信用社企業(yè)精神是：勤奮、忠誠、嚴謹、開拓。69、農村信用社員工行為規(guī)范的總體要求是什么：是誠實、條理、熱忱和執(zhí)著。真心誠意待人，博得他人信任；有條不紊工作，有效發(fā)組織自己的行動；熱情的言行舉止，具有強烈的說服力和感染力；有堅定的信念和明確的目標，永不放棄。70、農村

14、信用社經營管理人員崗位的基本規(guī)范是什么：熱愛信合事業(yè)，有強烈的事業(yè)心。嚴格遵守農村信用社內部的各項規(guī)章制度。研究新情況、新動向，以科學的態(tài)度認真實踐堅持原則，明辨是非。關心員工，與下級員工保持經常的溝通。71、重要空白憑證管理堅持證印分管、證押分管的原則。72、貸款發(fā)放時遵守的基本程序：建立信貸關系、客戶申請、經營社受理、貸款業(yè)務調查、審查、貸審會審議、審批（或按權限咨詢）、與客戶簽訂信貸合同、發(fā)放貸款、貸款發(fā)放后的管理、貸款收回。73、商務談判中應掌握的基本技巧有（ACDE）A、 陳述 B、傾聽 C、答復 D、說服 E、發(fā)問74、員工服務道德規(guī)范（1） 執(zhí)行政策、遵守法紀、堅持制度、廉潔奉公

15、（2） 愛崗敬業(yè)、忠于職守、尊重儲戶、恪守信譽（3） 堅持原則、鉆研業(yè)務、文明禮貌、保護國家財產安全、維護儲戶的合法權益（4） 牢固樹立存款、信譽、儲戶、服務第一的觀念，促進儲蓄效益的提高。75、設立銀行業(yè)金融機構或從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動應經過中國人民銀行批準。（）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構76、我國的貨幣政策目標是：防止貨幣貶值，防止通貨膨脹。（）保持貨幣幣值的穩(wěn)定，促進經濟增長。77、商業(yè)銀行與客戶的業(yè)務往來應遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則。78、定期儲蓄存款在存期內遇有利率調整，那么計算利息時應分段計付儲戶利息。（）簡答題1、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法何時通過并開始施行？20

16、03年12月27日經第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議審議通過，自2004年2月1日起施行。2、銀行業(yè)監(jiān)督管理法的立法目的是什么？加強對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為；防范和化解銀行業(yè)金融風險；保護存款人和其他客戶的合法權益；促進銀行業(yè)健康發(fā)展。3、銀行業(yè)監(jiān)督管理法所指的銀行監(jiān)督管理的目標是什么？促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。4、根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理法的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理的原則是什么？依法原則；公開原則；公正原則；效率原則。5、銀監(jiān)會提出的四項現(xiàn)代監(jiān)管理念是什么？管法人，將銀行機構作為一個法人整體進行管理；管風險，增強銀行機構識別、監(jiān)測和控制風險的能力；管內控

17、，嚴格監(jiān)管銀行機構內控制度建設和執(zhí)行情況；提高透明度，通過真實披露信息，約束經營者的行為。6、銀行業(yè)監(jiān)督管理法所稱銀行業(yè)金融機構是指哪些機構？指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。7、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構工作人員的行為準則是什么？銀行業(yè)監(jiān)督管理法第十條規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構工作人員，應當忠于職守，依法辦事，公正廉潔，不得利用職務便利牟取不正當利益，不得在金融機構等企業(yè)中兼任職務。8、非現(xiàn)場監(jiān)管包括哪些環(huán)節(jié)？六個環(huán)節(jié)：一是采集數(shù)據(jù)；二是對有關數(shù)據(jù)進行了核對、整理；三是生成風險監(jiān)管指標值；四是風險監(jiān)測分析和質詢；五是風險初步評價與早期預

18、警；六是指導現(xiàn)場檢查。9、非現(xiàn)場監(jiān)管工作目標由哪幾部分組成？一是非現(xiàn)場監(jiān)管體系建設年度工作目標；二是日常性監(jiān)測分析和風險評價工作目標；三是當年計劃完成的監(jiān)管目標任務。10、銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定的審慎經營規(guī)則內容是什么？審慎經營規(guī)則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯(lián)交易、資產流動性等內容。11、河北銀監(jiān)局監(jiān)管運行機制以增強監(jiān)管有效性為根本目標，主要體現(xiàn)在哪五個方面的有效運行？市場準入監(jiān)管、非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)管組織管理、監(jiān)管保障。12、監(jiān)管運行框架意見中規(guī)范監(jiān)管行為，實現(xiàn)科學監(jiān)管的四項制度是什么？（1）管檢交叉制度；（2）查處分離制度；（3）跟蹤問責制

19、度；（4）績效考核制度。13、銀監(jiān)會對其監(jiān)管工作提出的“約法三章”是指什么？指：一是不得超越職權干預被監(jiān)管單位授信（含貸款、擔保、承兌、貼現(xiàn)）、資產處置、項目投資等業(yè)務的決策；二是不得插手被監(jiān)管單位建設工程、物資采購和人事安排等事務；三是不得接受被監(jiān)管單位公款支付的高消費娛樂（健身）活動、宴請、旅游度假和現(xiàn)金、有價證券、支付憑證、貴重禮品。14、吊銷金融許可證和責令停業(yè)整頓行政處罰應當由誰實施？吊銷金融許可證的行政處罰由頒發(fā)該許可證的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構實施；責令停業(yè)整頓的行政處罰由批準設立該銀行業(yè)金融機構的銀行業(yè)監(jiān)督管理機構實施。15、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法中重大行政處罰包括哪些

20、？較大數(shù)額的罰款。包括：銀監(jiān)會決定的200萬元人民幣以上（含200萬元）的罰款，銀監(jiān)局決定的100萬元人民幣以上（含100萬元）的罰款，銀監(jiān)分局決定的50萬元人民幣以上（含50萬元）的罰款。對個人作出的10萬元人民幣以上（含10萬元）的罰款；責令停業(yè)整頓；吊銷金融許可證；取消董事、高級管理人員任職資格5年（含5年）以上直至終身；對其他情況復雜或重大違規(guī)行為作出行政處罰決定。16、行政復議期間具體行政行為不停止執(zhí)行，但中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政復議辦法中規(guī)定在哪些情況下，具體行政行為可以停止執(zhí)行？被申請人認為需要停止執(zhí)行的；行政復議機關認為需要停止執(zhí)行的；申請人申請停止執(zhí)行，行政復議機關認為其

21、要求合理，決定停止執(zhí)行的；法律規(guī)定停止執(zhí)行的。17、對現(xiàn)場檢查工作中出現(xiàn)哪些情形，造成不良影響或嚴重后果的，應對有關人員試行問責？（1）違反現(xiàn)場檢查操作規(guī)程的；（2）違反現(xiàn)場檢查項目責任管理條款的。18、銀監(jiān)會統(tǒng)計信息披露暫行辦法中規(guī)定，按季披露的信息包括哪些內容？銀行業(yè)金融機構境內資產、負債、所有者權益、賬面利潤的匯總和分類情況；銀行業(yè)主要金融機構境內加權平均資本充足率、五級分類不良貸款、中間業(yè)務的匯總和分類情況；金融資產管理公司資產處置的匯總和分類情況。19、銀行業(yè)金融機構不按照規(guī)定提供報表、報告等文件、資料的可對其怎樣處罰？由銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，逾期不改正的，可處以（十萬元以上三

22、十萬元以下）數(shù)額的罰款。20、現(xiàn)場檢查的重點包括哪些？包括合規(guī)性檢查、風險性檢查、內部控制檢查、財務收支及經營成果真實。2012年農村信用社考試輔導模擬題第二季121、按照巴塞爾有效銀行監(jiān)管的核心原則，屬于內部控制主要內容的有？組織結構 ；會計規(guī)劃；雙人原則和對資產和投資的實物控制。22、巴塞爾新資本協(xié)議所指的操作風險是什么？是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。23、銀行業(yè)金融機構變更持有資本總額或者股份總額達到規(guī)定比例以上的股東時，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會應對股東的什么狀況進行審查？股東的資金來源；股東的財務狀況；股東的資本補充能力；股東的誠信狀況。24、商

23、業(yè)銀行房地產貸款風險管理指引所稱房地產貸款主要包括哪些？土地儲備貸款、房地產開發(fā)貸款、個人住房貸款、以及用于開發(fā)、建造向市場銷售、出租等用途的房地產項目的貸款等。25、非現(xiàn)場監(jiān)管的主要目的有哪些？包括評估銀行機構的總體狀況、對有問題的銀行機構進行密切跟蹤、通過對同組銀行機構的比較，關注整個銀行業(yè)的經營、對銀行風險進行預警26、國際上通行的駱駝風險評級的主要內容包括？資本充足性、資產質量、管理與內控、盈虧能力、流動性和風險敏感性等。27、市場風險主要包括哪些？利率風險、匯率風險（包括黃金）、股票價格風險和商品價格風險。28、商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引中所稱集團客戶授信業(yè)務風險是指什么？

24、集團客戶授信業(yè)務風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交易、資產重組等手段在內部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。29、金融許可證頒發(fā)或更換時，應在銀監(jiān)會或其派出機構指定報紙上進行公告，其公告的具體內容應當包括哪些？機構名稱、營業(yè)地址、機構編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。30、金融機構違反金融許可證管理辦法，有哪些行為之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責令限期改正，給予警告；逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款；情節(jié)嚴重的，可以取

25、消其直接負責的高級管理人員的任職資格？（1）不按規(guī)定換領金融許可證；（2）損壞金融許可證；（3） 遺失金融許可證且不向銀監(jiān)會報告；（4）未在營業(yè)場所公示金融許可證；（5）偽造、變造、出租、出借、轉讓金融許可證。31、金融創(chuàng)新的動因主要有哪些？主要動因包括金融管制的放松、市場競爭的日趨激烈、追求利潤的最大化以及科學技術的進步。32、金融監(jiān)管模式的確定，與一個國家的什么因素密切相關？與一個國家的金融機構的經營方式、金融監(jiān)管水平和經濟金融的發(fā)展狀況密切相關。33、貨幣政策的最終目標是什么？穩(wěn)定物價、經濟增長、充分就業(yè)和國際收支平衡。34、核心資本和附屬資本分別包括哪些項目？核心資本包括實收資本或普通

26、股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少量股權；附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉換債券和長期次級債務等。35、商業(yè)銀行的關聯(lián)交易具體是指什么？商業(yè)銀行關聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項：授信、資產轉移、提供服務以及中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。36、商業(yè)銀行對集團客戶授信應遵循什么原則？對集團客戶授信應遵循統(tǒng)一原則、適度原則和預警原則。37、商業(yè)銀行的經濟資本是指什么？經濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身能力決定其業(yè)務發(fā)展和用來抵御風險并為債權人提供“目標清償能力”計算出來的資本。是一種 “虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預期損失額；38、商業(yè)銀行次級債券

27、是指什么債券？是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券。39、商業(yè)銀行不得對哪些用途的業(yè)務進行授信？商業(yè)銀行授信工作盡職指引中規(guī)定，商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務進行授信。國家明令禁止的產品和項目；違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資；其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。40、商業(yè)銀行內部控制評價應遵循哪些原則？全面性原則，統(tǒng)一性原則，獨立性原則，公正性原則，重要性原則，及時性原則。41、內部控制包含哪五個要素？內部控制環(huán)境，風險識別與評估，內部控制措施，

28、信息交流與反饋，監(jiān)督評價與糾正。42、會計中公允價值的涵義什么？答案：公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償?shù)慕痤~。43、風險為本監(jiān)管的主要方式有哪些？現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管，三方聯(lián)席會議，審慎監(jiān)管會議，與董事會會面，外聘審計師，與其他監(jiān)管機構交流信息。44、按五級分類劃分貸款，可分為哪些？可分為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。45、商業(yè)銀行的經營原則是什么？商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。46、商業(yè)銀行法規(guī)定“不得向關系人發(fā)放信用貸款”中的關系人是指哪些人？一是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、

29、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；二是指前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織。47、銀行貸款損失準備計提指引所指的呆賬準備是什么？是指金融企業(yè)對承擔風險和損失的債權和股權資產計提的呆賬準備金，包括一般準備和相關資產減值準備。48、什么是銀行貸款損失準備計提指引所稱的一般準備？是指金融企業(yè)按照一定比例從凈利潤中提取的、用于彌補尚未識別和可能性損失的準備。49、什么是資產減值準備？是指金融企業(yè)對債權和股權資產預計可收回金額低于賬面價值的部分提取的，用于彌補特定損失的準備，包括貸款損失準備、壞賬準備和長期資產減值準備。50、中華人民共和國擔保法規(guī)定的擔保方式有哪幾種？答：保

30、證、抵押、質押、留置、定金51、根據(jù)商業(yè)銀行房地產貸款風險管理指引，銀行發(fā)放房地產開發(fā)貸款時，應審查房地產開發(fā)企業(yè)應取得那“四證”？國有土地使用證、建設用地規(guī)劃許可證、建設工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證。52、處置銀行業(yè)突發(fā)事件制度和處置預案應包括哪些內容？答：處置機構和人員；處置機構及人員的職責；處置措施；處置程序。53、金融機構衍生產品交易業(yè)務管理暫行辦法中提到的金融衍生是指？一種金融合約，其價值取決于一種或多種基礎資產，合約的基本品種包括遠期、期貨、掉期（互換）和期權合約。54、在哪些情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可以撤銷金融機構？銀行業(yè)金融機構有違法經營、經營管理不善等情形，不予撤銷將

31、嚴重危害金融秩序、損害公眾利益的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權予以撤銷。55、對銀行業(yè)金融機構未經批準設立分支機構的行為，銀監(jiān)會應如何處罰？銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十四條規(guī)定，銀行業(yè)金融機構未經批準設立分支機構，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得的或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。56、對銀行業(yè)金融機構拒絕或者阻礙非現(xiàn)場監(jiān)管或者現(xiàn)場檢查的行為，銀監(jiān)會應如何處罰？根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管

32、理法第四十五條規(guī)定，對銀行業(yè)金融機構存在上述行為的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴重或者逾期不改正的，可以責令停業(yè)整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任。57、行政復議法規(guī)定的一般復議時效為？自公民、法人或者其他組織知道行政機關的具體行政行為侵犯其合法權益之日起六十日內。58、對金融機構的非現(xiàn)場監(jiān)管工作可分為哪五個階段？信息采集、信息核對整理、風險分析與評價、非現(xiàn)場監(jiān)管報告和檔案整理五個階段。59、按照貸款風險五級分類法，哪些貸款合稱不良貸款？次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。60、設立商業(yè)銀行應當具備的條件是？有符合商業(yè)銀行

33、法和公司法規(guī)定的章程；有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額；有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經驗的董事、高級管理人員；有健全的組織機構和管理制度；有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施；符合有關對商業(yè)銀行審慎經營管理的要求。61、商業(yè)銀行設立分支機構的原則要求是？應經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準；應當按照規(guī)定撥付與分支機構經營規(guī)模相適應的的營運資金額，且撥付給各分支機構的營運資金總額不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的百分之六十。62、商業(yè)銀行法規(guī)定不得擔任董事、高級管理人員的幾種情形是？因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或者破壞社會經濟秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治

34、權利的；擔任因經營不善破產清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經理，并對該公司、企業(yè)的破產負有個人責任的；擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的；個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償?shù)摹?3、商業(yè)銀行變更哪些事項應經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準？變更名稱；變更注冊資本；變更總行或者分支行所在地；調整業(yè)務范圍；變更持有資本總額或者股份總額百分之五以上的股東；修改章程；國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他變更事項。64、商業(yè)銀行法規(guī)定商業(yè)銀行應遵循資產負債比例管理規(guī)定，該規(guī)定的具體內容為？資本充足率不得低于百分之八；貸款余額與存款余額的比例不得低于百分之七十五；流動性資產余額與流

35、動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對資產負債比例管理的其他規(guī)定。65、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構撤銷銀行業(yè)金融機構的條件是？銀行業(yè)金融機構存在違法經營或經營管理不善情形，且不予撤銷將嚴重危害金融秩序、損害公眾利益。66、對違反審慎經營規(guī)則的銀行業(yè)金融機構可以采取的強制措施是？責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務；限制分配紅利和其他收入；限制資產轉讓；責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的權利；責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；停止批準增設分支機構。67、商業(yè)銀行分支機構的法律地位是？商業(yè)銀行分支機構不

36、具有法人資格，在總行授權范圍內依法開展業(yè)務，其民事責任由總行承擔。68、商業(yè)銀行貸款合同的主要內容為？主要內容為：貸款種類、借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。69、根據(jù)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌等結算業(yè)務，應遵循的原則是？應公布有關兌現(xiàn)、收付入賬期限的規(guī)定；按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓單、壓票或者違反規(guī)定退票。70、商業(yè)銀行辦理儲蓄業(yè)務應遵循什么原則？存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密四個原則。71、商業(yè)銀行市場風險管理體系包括哪些基本要素？（1）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；（2）完善的市場風險管理政策和程序；（3）完善

37、的市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制程序；（4）完善的內部控制和獨立的外部審計；（5）適當?shù)氖袌鲲L險資本分配機制。72、國際上銀行監(jiān)管模式可分為集中監(jiān)管體制和分散監(jiān)管體制兩種，請簡要說明集中監(jiān)管模式有哪三種類型？一種是由中央銀行或政府貨幣當局進行監(jiān)管；一種是由政府財政部或商貿部進行監(jiān)管；還有一種是由獨立的政府檢查部門進行監(jiān)管。73、行政許可法的立法目的是？規(guī)范行政許可的設定和實施，保護公民、法人和其他組織的合法權益，維護公共利益和社會秩序，保障和監(jiān)督行政機關有效實施行政管理。74、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票必須記載的事項為？共七項，分別為：表明“匯票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；

38、收款人名稱；出票日期；出票人簽章。75、擔保法規(guī)定的五種擔保方式為？保證、抵押、質押、留置和定金。76、合同法規(guī)定的融資租賃合同概念是？指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。77、擔保法規(guī)定的最高額抵押的概念是？指抵押人與抵押權人協(xié)議，在最高債權額度內，以抵押物對一定期間內連續(xù)發(fā)生的債權擔保。78、根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，保證人必須在匯票或者粘單上記載的事項為？共五項，分別為：表明“保證”的字樣；保證人名稱和住所；被保證人的名稱；保證日期；保證人簽章。79、依票據(jù)法原理，票據(jù)為什么被稱為無因證券？因為占有票據(jù)即能行使票據(jù)權利，不問占有原

39、因和資金關系。80、根據(jù)公司法的規(guī)定，有限責任公司向股東簽發(fā)的出資證明書的主要內容為？公司名稱；公司登記日期；公司注冊資本；股東的姓名或者名稱、繳納的出資額和出資日期；出資證明書的編號和核發(fā)日期。81、商業(yè)銀行法規(guī)定的“關系人”具體指哪些人？答：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬；商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經濟組織。82、商業(yè)銀行法規(guī)定的接管終止的條件是？答：接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構決定的接管延期屆滿；接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行恢復正常經營能力；接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或

40、者被依法宣告破產。83、行政處罰法對行政處罰的時效是如何規(guī)定的？答：違法行為在二年內未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī)定的除外。二年從違法行為發(fā)生之日起計算；如果違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為終了之日起計算。84、什么是一般保證？答：指當事人在保證合同中約定，債務人不能履行債務時，由保證人承擔保證責任，即當債權人向保證人請求履行保證債務時，保證人在主合同糾紛未經審判或者仲裁就債務人財產依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人享有拒絕承擔保證責任的權利。85、什么是金融風險？指金融機構在貨幣資金的借貸和經營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預期收益和實際收益發(fā)生偏差，從而發(fā)生損失

41、的可能性。金融風險具有客觀性、相關性、可控性、擴散性、不確定性以及隱蔽性和疊加性。86、什么是資產證券化？資產證券化指以目標項目所擁有的資產為基礎，以該項目資產的未來收益為保證，通過在資本市場上發(fā)行高檔債券來籌集資金的一種項目證券融資方式。資產證券化的本質在于，通過其特有的提高信用等級的方式，使得原本信用等級較低的項目照樣可以進入高檔證券市場，利用該市場信用等級高、債券安全性和流動性高、債券利率低的特點，大幅度降低發(fā)行債券籌集資金的成本。87、銀行業(yè)金融機構應如實向社會公眾披露的重大事項方面的信息是？答：財務會計報告；風險管理狀況；董事和高級管理人員變更；其他重大事項。88、查詢涉嫌金融違法的

42、銀行業(yè)金融機構及其工作人員以及關聯(lián)行為人的賬戶，應經哪級機關負責人批準？國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或者其省一級派出機構負責人。89、現(xiàn)代商業(yè)銀行的特征有哪些？一是在組織形式上大多采用股份有限公司或者有限責任公司的形式；二是在內部結構上，設有股東大會、董事會、監(jiān)事會和日常經營瞥理層；三是在經營體制上實行自主經營，自擔風險，自我發(fā)展。90、商業(yè)銀行與客戶進行業(yè)務往來應遵循的原則是？答：平等、自愿、公平和誠實信用四個原則。91、根據(jù)企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)的基本會計報表包括？答：包括資產負債表；利潤表；現(xiàn)金流量表。92、什么是金融創(chuàng)新？指金融機構和金融管理當局出于對微觀和宏觀利益的考慮而對金融機構、金融

43、制度、金融業(yè)務、金融工具以及金融市場等方面所進行的創(chuàng)新性的變革和開發(fā)活動。包括狹義和廣義兩種。93、什么是商業(yè)銀行的法人治理結構？在一定的產權制度下，一組聯(lián)結并規(guī)范所有者（股東）、經營者（董事會、經理）、使用者（職員）相互權力與利益關系的制度安排，以解決銀行內部不同產權主體之間的監(jiān)督、激勵和風險監(jiān)督、激勵以及風險分配等問題。94、什么是金融深化？指隨著一個國家或地區(qū)的經濟發(fā)展對金融服務不斷提出的新要求，其金融中介、金融工具和金融市場不斷進行創(chuàng)新，市場可以運用的資金潛力不斷被挖掘，市場規(guī)模不斷增加，同時不斷走向專業(yè)化和復雜化的過程。它包括金融機構和產品的創(chuàng)新，也包括金融制度和技術的創(chuàng)新；既包含有

44、數(shù)量的增加，也包含有質量的提高。2012年農村信用社考試輔導模擬題第三季1一、單選題1、處置短期投資實際收到的收入大于賬面價值的應計入（A）科目。A、投資收益B、利息收入C、營業(yè)外收入D、其他業(yè)務收入2、下列對經營租入固定資產的描述有錯誤的是（D）。A、租賃期較短B、期滿后需歸還C、不作為信用社自有資產處理D、具有所有權3、投資者轉入的固定資產按（C）計價。A、市價B、評估價C、投資各方確認價D、歷史成本4、投資者投入的固定資產轉入（A）科目。A、實收資本B、資本公積C、盈余公積D、本年利潤5、無償調入的固定資產記入（B）科目。A、實收資本B、資本公積C、盈余公積D、本年利潤6、固定資產減少時

45、記入（A）科目核算。A、固定資產清理B、營業(yè)外支出C、其他業(yè)務支出D、資本公積8、（D）是信用社根據(jù)利潤總額計算繳納的稅金。A、營業(yè)稅B、房產稅C、城市維護建設稅D、所得稅9、信用社的資產安全程度的高低與資本充足率成正比，資本充足率在（C）以上可以認定為資本充足。A、4%B、6%C、8%D、10%10、存款撤銷賬戶必須與開戶信用社核對賬戶余額，經開戶信用社審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。存款人銷戶時，需交回（A）。A、各種重要空白憑證和開戶許可證B、各種重要空白憑證C、開戶許可證D、不需交回各種重要空白憑證和開戶許可證11、信用社以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行（B）。A、獨立核算、自我約束

46、、自負盈虧、自擔風險B、獨立核算、自主經營、自負盈虧、自擔風險C、獨立核算、單獨經營、自負盈虧、自擔風險D、單獨核算、自主經營、自負盈虧、自擔風險12、信用社貸款，貸款余額占存款余額的比例不可超過（B）。A、50%B、75%C、70%D、30%13、金融機構弄虛作假，出具與事實不符的信用證、保函、票據(jù)、存單、資信證明等金融票證的，給予警告，沒收違法所得的，處（C）。A、1萬以上10萬以下的罰款B、10萬以上30萬以下的罰款C、10萬以上50萬以下的罰款14、對法院的查詢，信用社應當立即協(xié)助辦理（B）。A、查看有效證件，不需辦理簽字手續(xù)B、查看有效證件，需辦理簽字手續(xù)C、不需辦理簽字手續(xù)D、需辦

47、理簽字手續(xù)15、本年度發(fā)現(xiàn)上年度錯賬，應填制藍字反方向憑證沖正（B）。A、同時更改決算報表B、不需更改決算報表C、重新編制決算報表D、不需重新編制決算報表16、票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)據(jù)同時記載，對二者不一致的結算憑證（D）。A、以大寫為準B、以小寫為準C、信用社可予受理D、信用社不可予受理17、“票據(jù)法”適用于中華人民共和國境內的票據(jù)活動。它規(guī)范的票據(jù)是（A）。A、匯票、支票和本票B、承兌匯票、支票和本票C、支票和本票D、匯票、支票和本票18、票據(jù)金額、日期不得更改，收款人、用途可更改，更改的票據(jù)（B）。A、有效B、無效C、受理D、不可受理19、出票人或背書人記載“不得轉讓”字樣的票據(jù)不

48、能轉讓，其后手仍然轉讓的，則出票人，背書人對其后手的被背書人（B）。A、承擔保證責任B、不承擔保證責任C、承擔連帶保證責任D、不承擔連帶保證責任20、大額支付系統(tǒng)采取（A）處理支付業(yè)務，全額清算資金。A、逐筆實時B、適實匯兌C、實時逐筆D、序時匯兌21、大額支付系統(tǒng)按不同的業(yè)務類型，設置了不同優(yōu)先級此的排隊隊列，將（C）置于隊列之首。A、特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款項）B、緊急大額支付C、錯賬沖正D、日間透支利息和支付業(yè)務收費22、為了加強大額支付風險防范的力度，聯(lián)社對大額支付系統(tǒng)權限規(guī)定各信用社（分社）主辦會計大額支付往賬業(yè)務金額權限為（B）。A、50萬元（含50萬元）以下B、50萬元（不含5

49、0萬元）以下C、20萬元（含20萬元）以下D、20萬元（不含20萬元）以下23、信用社辦理支付結算，因工作差錯發(fā)生延誤，影響客戶和他行資金使用的按中國人民銀行規(guī)定的同檔次（B）。A、同業(yè)拆借利率B、流動資金貸款利率計付賠償C、按3賠償D、按5賠償24、（B）是貼現(xiàn)信用社持未到期的已貼現(xiàn)匯票向中央信用社的票據(jù)轉讓行為。A、轉貼現(xiàn)B、再貼現(xiàn)C、貼現(xiàn)D、轉貸款25、商業(yè)匯票是一種（A），必須依法記載一定事項，使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定匯票格式。A、要式證券B、債務憑證C、銀行承兌匯票D、商業(yè)承兌匯票26、明細核算是按（A）核算。A、賬戶B、明細戶C、余額表D、登記簿27、匯票的出票，由于承兌人是主債務

50、人，出票人負有（B）和付款的責任。A、時效性B、擔保匯票承兌C、連帶責任D、非連帶責任28、商業(yè)匯票的付款期限，最長不得超過（B）。A、9個月B、6個月C、3個月D、1個月29、金融機構應當依法協(xié)助稅務機關、海關辦理對納稅人存款的（B）。A、劃轉、清理B、凍結、扣劃C、查詢、凍結D、查詢、扣劃30、半年報是根據(jù)總賬16月的（A）和六月末余額填制，每年六月末編制。A、累計發(fā)生額B、發(fā)生額C、余額D、累計發(fā)生額、余額31、對于已確認并核銷的呆賬貸款，以后年度又收回來的，經辦員按有關規(guī)定沖銷（A）。A、貸款呆賬準備B、營業(yè)外收入C、利息支出D、利息收入32、對同一活期賬戶當日累計取現(xiàn)金額在（B）萬元

51、（含）以上的，須摘錄取款人證件。A、1B、5C、10D、20E、50F、10033、網點臨柜柜員收繳假幣時，必須由（B）當客戶面在假幣正、背面加蓋“假幣”戳記及經辦人名章。A、柜員本人B、雙人C、業(yè)務主管D、總會計34、存本取息定期儲蓄的起存額是人民幣（C）。A、1000元B、3000元C、5000元D、10000元35、柜員制營業(yè)網點柜員之間（D ）A、可以自行調劑現(xiàn)金和重要憑證B、只可以調劑現(xiàn)金，但不可以調劑重要憑證C、不可以調劑現(xiàn)金，但可以調劑重要憑證D、不可以調劑現(xiàn)金，重要憑證36、因機器故障無法打印存折時，應做（C）處理后重新辦理。A、換折B、手工填寫C、反交易D、重新填寫37、會計檔案的保管期限分為（A）。A、定期和永久保管B、短期和長期保管C、定期和長期保管D、短期和永久保管38、中國人民銀行可以根據(jù)需要，為金融機構開立賬戶，但不得對金融機構的賬戶（B）。A、貸款B、透支C、貼現(xiàn)D、轉貼現(xiàn)39、商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票（B）起10天。A、簽發(fā)日B、到期日C、逾期日D、過期日40、商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票（B）起10天。A、簽發(fā)日B、到期日C、逾期日D、過期日41、如果借款人主動提前歸還貸款，