銀行存款管理制度(共4頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*銀行存款管理制度第一章 總 則第一條、為規(guī)范單位的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給單位帶來資金損失，確保單位資金的安全與有效使用，特制定本制度。第二條、本制度適用于涉及銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第三條、本制度中的銀行存款是指單位存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的全部貨幣資金。第二章 銀行賬戶管理規(guī)定第四條、單位銀行賬戶開戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)，日常管理由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)管理。第五條、單位銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)和現(xiàn)金收付，具體可設(shè)基本存款賬戶、專用賬戶。各賬戶功能如下所示1、基本賬戶：辦理單位日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金收付的賬戶，如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

2、的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。2、專用賬戶：辦理指定業(yè)務(wù)的資金結(jié)算收付，不可辦理現(xiàn)金支付。第六條、銀行賬戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)室應(yīng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)處理。第三章 銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理第七條、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無效票。第八條、單位各科室的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，應(yīng)填寫付款申請(qǐng)，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位及開戶信息。經(jīng)辦人領(lǐng)取銀行票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。第九條、出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理

3、業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。第十條、出納員根據(jù)銀行賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序和審核無誤的收、付憑證后，逐筆登記銀行存款日記賬。第十一條、出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以方便采取掛失止損等補(bǔ)救措施。第十二條、當(dāng)月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的存款賬戶，出納員應(yīng)于次月初及時(shí)取得各銀行存款賬戶對(duì)賬單，并逐筆與已登記的銀行存款日記賬發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)查明原因并加以糾正；發(fā)現(xiàn)未達(dá)收支事項(xiàng)，要及時(shí)取得相關(guān)收付憑證并登記入賬。月末不能取得憑證的未達(dá)事項(xiàng)與金額，由出納編制銀行存款調(diào)節(jié)表，使調(diào)節(jié)后的余額相一致。第十三條、每月月終，出納員應(yīng)分別結(jié)出各銀行存款賬戶的當(dāng)月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額，編

4、制好各銀行賬戶收支報(bào)表，出納簽名后連同記賬憑證、對(duì)賬單和調(diào)節(jié)表一并交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核；第十四條、單位與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法:1、記賬錯(cuò)誤的處理辦法：查明原因進(jìn)行處理、改正。2、收付款結(jié)算憑證在單位與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬時(shí)間上的先后，即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法：編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第十五條、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第十六條、單位財(cái)務(wù)人員對(duì)各種支票領(lǐng)用，須建立支票領(lǐng)用注銷登記簿，由出納進(jìn)行序號(hào)序時(shí)登記，財(cái)務(wù)主管每月至少核查一次第十七條、銀行支票（包括轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票）由出納負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)，出納必須遵守下列條款。 1、 不能簽發(fā)空頭支票。 2、 不能簽發(fā)超過時(shí)間規(guī)定的支票，及遠(yuǎn)期或過期支票。3、 不能將支票交由收款公司或個(gè)人代為簽發(fā)。4、 不能簽發(fā)印鑒不全、不符合