代理記賬財務(wù)管理制度范文財務(wù)管理制度.doc

1、代理記賬財務(wù)管理制度范文_財務(wù)管理制度為加強代理記賬業(yè)務(wù)的有效管理，促進財務(wù)工作的有效開展，我們需要全員努力，但是更重要的是管理制度的制定。今天WTT就與大家分享代理記賬財務(wù)管理制度，僅!代理記賬財務(wù)管理制度范文篇一為了進一步標(biāo)準(zhǔn)公司財務(wù)管理制度，構(gòu)造合理的財務(wù)管理體系，經(jīng)股東會研究決定制定財務(wù)管理制度，請全體職員遵照執(zhí)行?，F(xiàn)將詳細(xì)管理制度通知如下。一、公司財務(wù)管理有公司股東會指定專人負(fù)責(zé)，詳細(xì)設(shè)審批崗位、出納崗位、會計崗位、審核崗位，詳細(xì)人員公司另行通知。二、公司的收入包括，效勞費、代理代辦費、中介費、傭金、利息、預(yù)收客戶的各種款項(包括稅款)、資料費、投資收入、其他收入。(一)、效勞費是指

2、公司在承受客戶合理合法的效勞要求時，同客戶商定好價格，通過給客戶提供方便到達(dá)客戶要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、制作會計報表、建賬、制作稅務(wù)文書、協(xié)調(diào)事項等;(二)、代理代辦費是指公司在承受客戶合理合法的辦理代理懇求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理到達(dá)客戶預(yù)期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月(包括)，超過三個月書面通知客戶(可 通知但必須有書面記載)將停頓效勞，同時書面提請部門主管上報經(jīng)理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經(jīng)得總經(jīng)理的簽字同意(可 同意)

3、;(三)、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調(diào)解處理促成某項事務(wù)而收獲得全部費用;(四)、傭金是指公司在商業(yè)活動中的一種勞務(wù)報酬，是具有獨立地位和經(jīng)營資格的中間人在商業(yè)活動中為別人提供效勞所得到的報酬;(五)、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而獲得的報酬，是指公司貨幣資金在向?qū)嶓w經(jīng)濟部門注入并回流時所帶來的增值額。(六)、預(yù)收客戶的各種款項(包括稅款)是指公司的經(jīng)營過程中向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預(yù)收必須用公司統(tǒng)一的收據(jù)，并加蓋公司財務(wù)專用章和公司財務(wù)部稅款預(yù)收監(jiān)制章，每月底財務(wù)部會計將費用支出單、稅票復(fù)印件、收據(jù)、結(jié)余稅款匯總交與公司出納，然后會計記

4、賬;(七)、資料費是指公司在承受客戶的各項事宜時收取的需要消耗的材料費;(八)、投資收入是指公司向經(jīng)營方投入資金的資本性支出實現(xiàn)的收益;(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經(jīng)由經(jīng)理的簽字同意(可 同意)，方可執(zhí)行。三、公司的支出包括，水、電、暖、物業(yè)、房租、固定 及寬帶、伙食、工資及獎金福利、行政支出(逢時過節(jié))、工會支出、利息支出、分紅、預(yù)支的各種款項(包括自用)、辦公費用、固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)費用支出、投資支出、其他支出(一)、水、電、暖、物業(yè)、固定 及寬帶是指公司為維持日常經(jīng)營做支付的必須的支出;(二)、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面

5、、油、調(diào)味品、蔬菜等;(三)、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務(wù)支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;(四)、行政支出是指公司在日常經(jīng)營中開拓人脈關(guān)系做支付的費用;(五)、工會支出是指公司為職工日常業(yè)余生活所支付的費用，包括活動費用(門票、場地)、就餐費、交通費、比賽獎勵;(六)、利息支出是指公司資金向國家、個人或其他組織借入資金而支付的報酬;(七)、預(yù)支的各種款項(包括自用)是指公司為應(yīng)急或臨時處理事務(wù)準(zhǔn)備支出的不確定的費用支出，其中總經(jīng)理、經(jīng)理、參謀自用資金每月不得超過五千元(含5000元)，可事后審批，預(yù)支的各種款項要視同現(xiàn)金管理;(八)、辦公費用是指工日為維護日常經(jīng)營活動

6、辦公所支付的必須費用;(九)、固定資產(chǎn)是指公司購入使用期限超過一年的機器、機械、運輸工具，以及其他與消費有關(guān)的設(shè)備、工具、器具;單位價值在20_元以上，并且使用年限超過2年的不屬于消費經(jīng)營主要設(shè)備的物品;(十)、分紅是指公司將公司利潤在公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)良好的情況下支付給股東、公司管理層、有重大表現(xiàn)的職員(標(biāo)準(zhǔn)有股東會確定)的紅利，分紅每半年執(zhí)行一次;(十一)、房租是指公司為獲得經(jīng)營場地使用權(quán)所支付的房屋租金;費用按照合同約定進展支付;(十二)、業(yè)務(wù)費用支出是指公司在完成某項業(yè)務(wù)時所支付的全部費用，包括本錢支出、各項費用支出等，業(yè)務(wù)支出必須經(jīng)得經(jīng)理和經(jīng)辦人的簽字確認(rèn)(可 同意)，方可支付;(十三)、

7、投資支出是指公司為實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)以外的各種收益而向經(jīng)營方投入資金的資本性支出;(十四)、其他支出是指公司支付除以上支出以外的各項支出。以上費用的支付(除有特殊說明外)必須經(jīng)得審批人員的簽字同意(可 同意)，并經(jīng)審核人員的簽字確認(rèn)，方可計入公司賬務(wù)列支。四、公司財務(wù)每半年審計一次，由會計和出納出具詳細(xì)的財務(wù)報告，由股東會全體成員組成審計組到場匯同審批人、出納、會計、審核人進展審計。并提出可行的意見建議，并下達(dá)書面文件通知執(zhí)行。五、公司的收入必須交由公司出納存入指定的銀行賬戶，銀行賬戶開設(shè)兩個，公司的現(xiàn)金存量不得超過伍仟元整(含5000元)，未執(zhí)現(xiàn)金管理制度，造成損失的由責(zé)任人承當(dāng)。六、公司會計和出

8、納人員必須定期不定期核對賬務(wù)，保證賬務(wù)的真實完好、準(zhǔn)確無誤，按月給經(jīng)理提交財務(wù)報表。七、會計和出納必須對公司的財務(wù)平安決定負(fù)責(zé)。公司股東可以提請查看賬務(wù)資料，但不得復(fù)印、攝像、照相、保存賬務(wù)資料，其別人未經(jīng)得總經(jīng)理、審批人和經(jīng)理的簽字同意不得查看公司賬務(wù)。八、公司收支的詳細(xì)流程(一)、收入流程1、業(yè)務(wù)客戶-經(jīng)辦人(業(yè)務(wù)員、協(xié)辦人、財務(wù)會計)-經(jīng)理復(fù)核-開票人開票-出納做憑證-會計做賬2、記賬客戶-財務(wù)會計(預(yù)收稅款)-會計主管復(fù)核-出納做憑證-會計做賬(二)、支出流程分部門預(yù)算申購-審批-出納預(yù)支-采購-登記入庫-經(jīng)理復(fù)核-審批-出納做憑證-會計做賬九、公司物資管理方法(一)、公司購進或代管理

9、固定資產(chǎn)，經(jīng)理助理必須登記“公司固定資產(chǎn)入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司固定資產(chǎn)出庫登記簿”上，辦理交接手續(xù)，責(zé)成專人負(fù)責(zé)，屬公共使用的，大家共同負(fù)責(zé)，誰損壞誰賠償。中途離任辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離任。(二)、公司購進辦公用品及耗材，經(jīng)理助理必須登記“公司辦公用品及耗材入庫登記簿”，需要領(lǐng)用的必須登記在“公司辦公用品及耗材出庫登記簿”，然前方可領(lǐng)用，保質(zhì)期內(nèi)人為損壞的，責(zé)任人照價賠償，屬公共使用的，大家共同負(fù)責(zé)，誰損壞誰賠償。中途離任辦理移交手續(xù)，交回經(jīng)理助理處登記入庫，經(jīng)理助理簽字同意離任。十、公司職員因各種原因需要辦理離任手續(xù)，公司經(jīng)理、助理、會計、

10、出納必須對離任職員進展離任情況審計，并出具公司離任情況審計報告書，經(jīng)公司總經(jīng)理簽字同意方可離任。十一、公司提倡全體職員節(jié)儉節(jié)約、保護公物、勤奮智慧。代理記賬財務(wù)管理制度范文篇二一、從業(yè)人員的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)1、愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。2、老實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)慎重，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露機密。3、廉潔自律。要求會計人員公私清楚、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。4、客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。5、堅持準(zhǔn)那么。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國

11、家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進展會計核算，施行會計監(jiān)視。6、進步技能。要求會計人員增強進步專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進取，進步業(yè)務(wù)程度。7、參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助指導(dǎo)決策，積極參與管理。8、強化效勞。要求會計人員樹立效勞意識，進步效勞質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。二、內(nèi)部財務(wù)管理制度為加強本公司財務(wù)會計管理、標(biāo)準(zhǔn)會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，進步公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)中華人民共和國會計法、國家有關(guān)財務(wù)會計管理法規(guī)和公司章程的

12、有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本財務(wù)會計管理制度。(一)財務(wù)會計管理的根本原那么1。公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么。(二)財務(wù)會計管理的根本任務(wù)和方法：1、籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)視資金的正常運行，維護資金的平安，努力進步公司經(jīng)濟效益。2、做好財務(wù)管理的根底工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支方案、控制、核算、分析p 和考核工作。3、有加強財務(wù)會計核算的管理，以進步會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。4、監(jiān)視公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進展財產(chǎn)清查。5、按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析p 和考核工作。(三)財務(wù)會計管理的根本內(nèi)容1、財務(wù)會計管理是公司

13、經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計管理負(fù)有組織、施行檢查的責(zé)任。財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴(yán)守公司的機密。2、加強原始憑證管理，做到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要根據(jù)。3、公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)【摘要】：p 】： 、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名_或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名_或蓋章。4、健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。會計核算應(yīng)以實際

14、發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為根據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進展。保證會計指標(biāo)的口徑一致、互相可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。5。做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完好性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。6、會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進展互相核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。7、建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按會計檔案管理方法的規(guī)定進展保管和銷毀。8、會計人員因工作變動或離

15、任，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離任。三、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度：(一)、簽訂代理記賬委托協(xié)議書委托人委托本公司進展代理記賬時，應(yīng)當(dāng)在互相協(xié)商的根底上，簽訂書面委托協(xié)議。委托協(xié)議除具有法律規(guī)定的根本條款外，還要包含以下內(nèi)容：1、委托人、受托人對會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完好應(yīng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任。2、會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù);3、編制和提供會計報表的要求;4、會計檔案的保管要求;5、委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當(dāng)辦理的會計交接事宜。(二)雙方的義務(wù)責(zé)任及權(quán)利1、代理記帳委托人應(yīng)履行的義務(wù)(1

16、)對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須填制或者編制獲得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證;(2)應(yīng)當(dāng)裝備專業(yè)人員負(fù)責(zé)日常貨幣收支和保管;(3)及時向本公司提供合法、真實、準(zhǔn)確、完好的原始憑證和相關(guān)資料;(4)對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進展更正、補充的原始憑證，應(yīng)當(dāng)及時予以更正、補充;(5)承當(dāng)代理記帳委托協(xié)議中約定的責(zé)任。2、本公司應(yīng)履行的義務(wù)(1)遵守會計法律和法規(guī)以及國家統(tǒng)一會計制度，依法履行職責(zé);(2)對在執(zhí)行業(yè)務(wù)中知悉的商業(yè)機密，負(fù)有保密義務(wù);(3)對委托人示意做出不當(dāng)?shù)臅嬏幚?，提供不實的會計資料，以及其他不符合法律、法規(guī)規(guī)定的要求應(yīng)當(dāng)回絕;(4)對委托人提出的有關(guān)會計處理

17、原始問題負(fù)有解釋的責(zé)任;(5)承當(dāng)代理記帳委托協(xié)議中約定的責(zé)任。四、代理記帳的操作標(biāo)準(zhǔn)1、根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要裝備專業(yè)會計人員，非會計專業(yè)人員，不得從事代理記帳工作。2、代理記帳人員未得到客戶認(rèn)可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。3、定期向客戶理解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改良。4、依法制止客戶示意作不當(dāng)?shù)臅嬏幚砘蛱峁┎粚嵉臅嬞Y料，如阻止無效即向公司匯報或向主管財政部門匯報。5、代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等資料應(yīng)按約定的時間提交委托單位。6、承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標(biāo)準(zhǔn)，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅

18、自收費。7、不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。8、代理記帳人員定期參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。9、會計人員工作調(diào)動或者因故離任，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離任。接替人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真接收移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。五、檔案管理制度1、對委托單位提供的原始憑證等會計資料負(fù)有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時返還委托單位，對代理業(yè)務(wù)形成的會計憑證、會計帳冊、財務(wù)會計報告等會計資料應(yīng)整理歸檔，以備需查時用。2、對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記

19、錄。3、對不真實、不合法的原始憑證，不得歸檔。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當(dāng)予以拘留，并及時向單位指導(dǎo)人報告，懇求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不明確、不完好的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。4、歸檔過程中假如發(fā)現(xiàn)對外送報的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財務(wù)報告外，并應(yīng)同時通知承受財務(wù)報告的單位更正。錯誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報。5、每季度由監(jiān)視部檢查檔案管理工作并匯總至經(jīng)理辦公室。代理記賬財務(wù)管理制度范文篇三第一條、根據(jù)會計法、會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，從事財務(wù)會計工作。第二條、財務(wù)會計管理根本要求(一)會計從業(yè)人員

20、從業(yè)資格要求：所有會計從業(yè)人員持有深圳會計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和承受繼續(xù)教育培訓(xùn)管理。(二)會計機構(gòu)設(shè)置及崗位要求：(1)總審復(fù)核崗位(會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人)1個，由會計師或注冊會計師擔(dān)任;(2)會計核算操作員崗位(收入、支出、債權(quán)債務(wù)崗位，工資核算、本錢費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位)假設(shè)干個，由初級及以上會計從人員擔(dān)任;(3)客服崗位一崗多人，主要負(fù)責(zé)與客戶的聯(lián)絡(luò)和咨詢工作。(三)會計核算根本要求：(1)會計年度自公歷1月1日起至12月31日止;(2)會計核算以人民幣

21、為記賬本位幣;(3)采用借貸復(fù)式記賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)會計準(zhǔn)那么-應(yīng)用指南為主;(4)原始憑證是記賬的根據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬;(5)財會人員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補，涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得喪失。有關(guān)會計報表，賬冊，會計憑證保存年限按規(guī)定辦理，使用財務(wù)軟件電

22、腦記帳的應(yīng)將所用財務(wù)軟件版本及模塊內(nèi)容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。第三條、貨幣資金管理要求(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補現(xiàn)金庫存外，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線;(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在保險箱內(nèi)，確保平安。對指定使用備用金的人員必須進展定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金;對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。(3)不得對外開具空頭或與銀行預(yù)留印鑒不符的支票。第四條、往來賬目管理要求。做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收，對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報指導(dǎo)。第五條、會計報表的管理睬計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成局部，其書寫報告是指導(dǎo)和上級主管部門理解管理部經(jīng)濟狀況和指導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支方案的重