煤炭銷售管理辦法

1、煤炭銷售管理辦法第一章 總 則第一條 為加強山西朔州平魯區(qū)茂華東易煤業(yè)有限公司（以下簡稱本礦）煤炭營銷管理，進一步規(guī)范煤炭營銷工作，使本礦煤炭銷售管理規(guī)范化、程序化、正規(guī)化、制度化，特制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定了各部門在煤炭銷售中的職責、權限和工作要求。內容包括計劃管理、合同管理、發(fā)運管理、統(tǒng)計結、算管理等。第二章 管理內容及要求 第三條 計劃管理一、根據公司對煤炭的銷售計劃，礦上計劃經營科應結合實際情況編制相應的煤炭銷售年度計劃、月度計劃和日計劃。二、計劃經營科是礦上煤炭銷售的專職部門，主要負責煤炭銷售計劃的實施和調整，煤場根據日計劃，組織煤炭裝車、計量、統(tǒng)計等工作。第四條 合同管理 一

2、、礦上根據公司市場營銷部簽訂的書面合同，結合礦上的銷售計劃，銷售科要做好銷售合同的登記和管理，建立合同臺賬。 第五條 發(fā)運管理 一、計劃經營科根據客戶提供的煤炭銷售合同和提貨單，確認發(fā)貨時間、單位、煤種、數量、金額。二、計劃經營科負責人和財務核對煤款的情況，然后審批稱重管理系統(tǒng)中的客戶信息，最后組織客戶拉煤。三、煤場工作人員要合理安排車輛的運煤路線，空車、重車進出路線要明確分開，要保留足夠的安全距離。.四、開票員和司磅員要認真核對客戶信息，開出過磅單后要與客戶和司機核對票據 ，如果誤差要及時修改，避免客戶混淆。五、進入煤廠的駕駛員必須遵守煤場管理制度，不得擾亂煤場的正常管理秩序，否則煤場管理員

3、根據情節(jié)輕重做相應懲罰。六、煤場工作人員有弄虛作假，損公肥私的行為，一經發(fā)現嚴肅處理。第六條 統(tǒng)計、結算管理 一、統(tǒng)計員根據當日的銷售情況制作日報表并及時報送相關領導公司。二、統(tǒng)計員要及時和財務、公司核對數據，結合實際銷售情況填報銷售臺賬。三、礦上接收到由公司銷售部開具的結算單時，根據銷售合同和客戶的運煤情況，核對結算單數據，確認無誤后開具相應的結算單，辦理相應的手續(xù)并盡快移交到財務。四、對于未履行完合同量的客戶，經過客戶和公司相關部門的協(xié)商，有公司銷售部開具相應的單據，然后銷售科再辦理相應的手續(xù)。計量管理辦法第一章 總 則第一條 為加強過磅管理，提高過磅效率，保證計量數據的準確及時，合理規(guī)范

4、過磅流程，根據商品煤炭銷售計量管理辦法制定本辦法。第二章 數據錄入第二條 衡器只允許本單位過磅員使用，外來人員一律禁止使用。第三條 司磅員必須在規(guī)定職責范圍內辦理各項業(yè)務，不得越權操作。臨時離崗必須退出系統(tǒng)，注冊密碼只限本人使用，嚴格保密，定期更換。發(fā)現泄漏，要立即修改和報告。第四條 票據管理員向財務部領取過磅單，將所領取的磅單號碼在財務部登記。并妥善保管，防止票據丟失。礦上收到公司開出的結算單之后，煤場應盡快核對數據，履行相應手續(xù)，然后交給財務科。第五條 司磅員核對銷售部出具的發(fā)貨單，確認無誤后方可組織車輛回皮。第六條 司磅員錄入基本信息時不得出現下列情形：（一）車輛在衡器上沒有停穩(wěn)。（二）

5、車上人員沒有全部下車。（三）車號不符。（四）車皮內有雜物。第三章 復磅計重第七條 裝車單上必須注明煤種、單位、車號。第八條 裝車后裝載機司機在裝車單上簽字，車輛司機過磅時將裝車單交給司磅員，司磅員確認后稱重，將相關票據交給司機。第九條 司磅員每日將當班所有票據統(tǒng)計核對后交本部門統(tǒng)計。第十條 司磅員交接班時做好交接記錄，并簽字。交接記錄包括：磅單號、交接時間、交接人等內容。第十一條 作廢票據嚴禁私自留存或銷毀，全部登記票號收回后交財務部處理。第四章 衡器的保養(yǎng)維護第十二條 經常保持磅房衡器的清潔，嚴格按衡器的保養(yǎng)操作手冊使用衡器，保證對所使用設備進行日常維護及保養(yǎng)（如遇雷雨天氣必須切斷電源，以防

6、觸電和雷擊造成衡器損壞）。第十三條 明確衡器管理負責人，健全衡器技術檔案，做到衡器計量準確，有檢定合格證。要控制好輕、重磅灑水次數。做到基坑內無積煤、積水和雜物。第十四條 未經允許不得擅自拆卸、安裝和外借。如衡器、微機為人為損壞，按照損壞程度做出相應處理。第十五條 嚴禁在微機上玩游戲和使用來源不明軟件和磁盤。第十六條 過磅人員在操作過程中發(fā)現任何軟、硬件出現錯誤，應立即通知系統(tǒng)管理員，并等待處理，不得使用非正常手段對系統(tǒng)及數據進行非法操作。第十七條 嚴格執(zhí)行過磅監(jiān)磅制度。工作前必須按照操作規(guī)程和計量規(guī)章制度，對所用衡器、儀表進行檢查、校對和清零工作，對遠程計量硬件產品(主要包括網絡設備、控制儀

7、、天線讀寫器、ID卡讀寫器)運行指示燈狀態(tài)進行核對，確認無誤后方可進行發(fā)煤工作，如遇設備故障，應及時向公司匯報并通知系統(tǒng)維護人員解決問題。磅房內應保持清潔衛(wèi)生，稱重儀表、打印機、地面、墻面、門窗防塵，做到窗明幾凈。操作臺擺放整齊，計量人員能方便準確地觀察到車輛上、下衡器。第十八條 磅房門口設立“非計量人員不得進入”的標志，并建立領導檢查登記簿。煤炭出入庫管理辦法第一章 總 則第一條 為加強煤炭出入庫管理，降低庫存，完善和規(guī)范煤炭銷售管理工作，結合本礦實際情況，特制訂本制度。第二章 煤炭出入庫具體管理辦法第二條 原煤的出入庫概述原煤從礦井開采出或購進后，進行原煤的出入庫管理。購入原煤的入庫數量以

8、地磅記錄為準。開采的原煤，經過礦井口的皮帶秤過衡記錄原煤產量，當班調度人員依據皮帶秤記錄每日煤礦調度報表，填制入庫單。入庫單經調度室當班人員、調度室主任簽字確認。入庫單應至少一式兩份，煤場一份、財務科一份。煤場每日在信息系統(tǒng)中登記入庫數量，月底進行匯總，編制產成品入庫月匯總表。第三條 在原煤的入庫和出庫中，銷售科的職責：1.每月原煤的銷、存實物數據與調度室和財務原煤出、入庫數據相符；2.每月原煤入庫匯總數據、購入原煤的過磅記錄合計數相符。第四條 煤炭暫估入庫若月末采購的煤炭已入庫但未收到發(fā)票，財務部門應暫估入賬，待收到發(fā)票后再根據發(fā)票進行相應的賬務處理。1.暫估依據真實、完整。（1）暫估憑證單

9、據包括購買合同、驗收單（報告）、入庫單。（2）貨物接收驗收單（報告）、入庫單由計劃經營科編制，報財務部門進行煤炭暫估的賬務處理。2.復核暫估內容完整、金額正確。（1）暫估單內容完整，包括采購品種、數量和估價（不含稅）。（2）暫估的數量和單價與采購合同信息相符。3.暫估處理計劃經營科提供入庫單價，對于未取得供應商增值稅發(fā)票的，按合同價（不含稅）進行暫估，實際收到發(fā)票時進行賬務調整。4.對長期未開發(fā)票的入庫單進行監(jiān)督管理，要求責任人員查明原因，督促及時解決。第五條 煤炭出庫1.煤炭出庫的確認煤炭出庫應該遵循先進先出的原則，計劃經營科統(tǒng)計員及時確認實際的煤炭出庫情況；財務科根據手續(xù)齊全的出庫單進行出

10、庫賬務處理。2.煤炭出計劃經營科辦理要點：（1）辦理煤炭的出庫憑證(出庫憑證由計劃經營科、財務科、礦上有關領導簽字)。出庫憑證附件應包括：過磅單、出庫單（2）在確保名稱、數量、金額準確無誤后，由部門領導簽字確認。及時將手續(xù)齊全的出庫憑證交財務科審核后進行賬務處理。第六條計劃經營科每個月底要與調度室和公司的相關人員相互配合，對煤廠的庫存進行盤點，并做好相應的記錄。第七條 計劃經營科統(tǒng)計員每個月要根據當月的銷售數量和財務互相核對，確保名稱、數量、金額無誤后，由相關領導簽字確認，及時辦理相應的出、入庫手續(xù)交予財務科處理。 第八條 計劃經營科建立煤炭出入庫管理臺賬，數據要做到準確無誤。統(tǒng)計管理辦法第一

11、章 總 則第一條 為了規(guī)范和加強山西朔州平魯區(qū)茂華東易煤業(yè)限公司煤炭統(tǒng)計管理工作，保證統(tǒng)計信息的準確性、及時性和完整性，根據公司的相關規(guī)定，結合礦上的實際情況，特制定本辦法。 第二章 統(tǒng)計管理第二條 統(tǒng)計工作的基本任務是對本礦的煤炭銷售、合同管理等主要指標進行統(tǒng)計、分析和研究，建立健全統(tǒng)計信息化建設。第三條 統(tǒng)計工作的基本要求是要保證統(tǒng)計資料的準確性和及時性，為本礦的管理和發(fā)展提供服務。第四條 統(tǒng)計員根據公司的規(guī)定和實際工作要求，匯總日報表、旬報表、月報表和年度報表，并且定期的和公司和對各項報表數據，確保數據的真實性和準確性。不得虛報、瞞報、不得偽造和篡改統(tǒng)計數據。第五條 對銷售合同應該按照時

12、間順序及時登記管理，做好合同歸檔的管理工作。妥善保管好合同的原件或復印件，不得隨意復制、丟棄或泄露。結算管理辦法第一章 總則第一條 為加強礦上銷售和收款環(huán)節(jié)的內部控制，規(guī)范結算作業(yè)程序，保障礦上資金回籠和財產安全，提高資金運轉效率，特制定此辦法。第二章 結算管理流程第二條 礦上結算流程分為：煤炭成本的計價管理和貨款結算的管理兩個具體子流程，針對每個業(yè)務子流程提出具體管理制度，以規(guī)避煤炭銷售收入管理中涉及的重要風險。第三章 結算管理主要內容第三條 礦上計劃經營科接收到公司開具的結算單，根據結算單和統(tǒng)計員核對信息是否一致，如果一致即可開相應的結算單據然后經過相應部門領導簽字，就交給財務。第四章 煤

13、炭賒銷管理第四條 在需發(fā)生商品煤賒銷時應遵循安全性、可控性、效益性、規(guī)范性的原則。1.安全性：即經營中必須確保能按時收回賒銷的款項，避免發(fā)生壞賬損失；2.可控性：必須嚴格控制賒銷規(guī)模和比例，一般情況下賒銷比例不能超過銷售量的20%，未經批準的不準賒銷，力爭在經營中把賒銷降到最低限度。3.效益性：即通過賒銷要能真正給企業(yè)帶來經濟效益，準確測算因賒銷而發(fā)生的各項費用，包括財務費用。嚴禁發(fā)生無效益的賒銷行為。4.規(guī)范性：凡臨時性客戶和月用量在一噸以下的客戶原則上不允許賒銷。凡須發(fā)生賒銷的業(yè)務必須做到，按本制度規(guī)范操作。第五條 賒銷必須簽訂合法有效的煤炭購銷合同/協(xié)議，提供企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照和稅務登記證

14、復印件。合同應詳細載明煤炭的指標、數量、金額、付款時間和方式、違約責任等事項，并經雙方單位負責人簽字蓋章。第六條 規(guī)范賒銷手續(xù)。對客戶的賒銷在調查了解、領導審批、簽訂合同、建立檔案的基礎上開展煤炭銷售工作。給客戶的發(fā)票須有交接記錄。凡涉及到賒銷的有效賃證需交由財務資產部保管。第七條 建立賒銷客戶跟蹤、分析、對帳制度。對賒銷客戶要定期走訪，了解客戶生產經營，資金回籠狀況是否正常，建立煤炭賒銷臺賬。第八條 從確定賒銷對象到跟蹤了解直至收回貨款的全過程均由經辦人負責具體操作，經濟責任根據審批權限規(guī)定和職責分工，按照“誰經辦，誰負責”的原則進行落實。第五章 應收賬款管理第九條 建立煤炭銷售應收賬款臺賬

15、，明確責任人，實現對煤礦應收賬款的動態(tài)管理和過程控制。第十條 建立健全票據管理辦法，所有過磅票據一律機打，統(tǒng)一格式，不允許手寫折損亂涂亂劃等。第十一條 各類臺賬、日報、月報、調撥單及合同要做到口徑一致，真實準確，嚴禁虛報、補報、瞞報和漏報。第十二條 制定應收款項清理措施，防止利用應收款項弄虛作假。并及時督促清繳賬款，防止呆、壞賬發(fā)生。第六章 預付款管理第十三條 預付賬款要按照合同的規(guī)定執(zhí)行。根據合同及市場情況需要支付預付賬款的，在保證業(yè)務真實和資金安全的基礎上，礦上要按照合同約定的要求，經過審批確認后的購貨合同條款，辦理相關支付通知、出具收款收據、審批預付賬款支付手續(xù)，未簽購貨合同的，不得付款。第十四條 預付貨款后，礦上要設專人監(jiān)督預付貨款使用情況，財務部要及時監(jiān)控到貨情況，并督促財務科及時辦理相關入