律師證券業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)出具法律意見書的24種情形

1、律師證券業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)出具法律意見書的24種情形法律意見書是律師證券業(yè)務(wù)中最重要的法律文件之一，為一些重大項目或重大事項出具法律意見書也是律師的重要業(yè)務(wù)來源。目前證券業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)出具法律意見書的規(guī)定散落在不同的法律法規(guī)或規(guī)范性文件中，本文嘗試做一個匯總。 一、綜合規(guī)定律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第六條律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)，可以為下列事項出具法律意見：（一）首次公開發(fā)行股票及上市；（二）上市公司發(fā)行證券及上市；（三）上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；（四）上市公司實行股權(quán)激勵計劃；（五）上市公司召開股東大會；（六）境內(nèi)企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券、將其證券在境外上市交易；

2、（七）證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、解散、終止；（八）證券投資基金的募集、證券公司集合資產(chǎn)管理計劃的設(shè)立；（九）證券衍生品種的發(fā)行及上市；（十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。 二、首次公開發(fā)行中華人民共和國證券法第五十二條申請股票上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報送下列文件:（一）上市報告書；（二）申請股票上市的股東大會決議；（三）公司章程；（四）公司營業(yè)執(zhí)照；（五）依法經(jīng)會計師事務(wù)所審計的公司最近三年的財務(wù)會計報告；（六）法律意見書和上市保薦書；（七）最近一次的招股說明書；（八）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他文件。 三、上市公司增發(fā)股份、配股；上市公司發(fā)行可

3、轉(zhuǎn)換公司債券公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則（第12號）公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告第二條擬首次公開發(fā)行股票公司和已上市公司增發(fā)股份、配股，以及已上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等，擬首次公開發(fā)行股票公司或已上市公司（以下簡稱“發(fā)行人”）所聘請的律師事務(wù)所及其委派的律師（以下“律師”均指簽名律師及其所任職的律師事務(wù)所）應(yīng)按本規(guī)則的要求出具法律意見書、律師工作報告并制作工作底稿。本規(guī)則的部分內(nèi)容不適用于增發(fā)股份、配股、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等的,發(fā)行人律師應(yīng)結(jié)合實際情況,根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整,并提供適當(dāng)?shù)难a充法律意見。 四、上市公司召開股東大會上市公司股東大會規(guī)則第五條公司召開股東大

4、會，應(yīng)當(dāng)聘請律師對以下問題出具法律意見并公告：（一）會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、本規(guī)則和公司章程的規(guī)定；（二）出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效；（三）會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效；（四）應(yīng)公司要求對其他有關(guān)問題出具的法律意見。 五、上市公司股權(quán)激勵上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請律師對股權(quán)激勵計劃出具法律意見書，至少對以下事項發(fā)表專業(yè)意見：（一）股權(quán)激勵計劃是否符合本辦法的規(guī)定；（二）股權(quán)激勵計劃是否已經(jīng)履行了法定程序；（三）上市公司是否已經(jīng)履行了信息披露義務(wù)；（四）股權(quán)激勵計劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益和違反有

5、關(guān)法律、行政法規(guī)的情形；（五）其他應(yīng)當(dāng)說明的事項。 六、上市公司回購股份上海證券交易所股票上市規(guī)則11.6.6 上市公司采用競價方式回購股份的，應(yīng)當(dāng)按照下述要求履行信息披露義務(wù)：（一）公司向中國證監(jiān)會申請撤回以競價方式回購股份的方案或者收到中國證監(jiān)會異議函后，應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)情況；（二）在收到中國證監(jiān)會無異議函后五個交易日內(nèi)，公告回購報告書和法律意見書；（三）在回購期間，于每個月的前三個交易日內(nèi)刊登回購進(jìn)展公告，披露截止上月末的回購進(jìn)展情況，包括已回購股份總額、購買的最高價和最低價、支付的總金額；深圳證券交易所股票上市規(guī)則11.6.6 采用集中競價方式回購股份的，

6、上市公司應(yīng)當(dāng)在收到中國證監(jiān)會無異議函后的五個交易日內(nèi)公告回購報告書和法律意見書；采用要約方式回購股份的,上市公司應(yīng)當(dāng)在收到無異議函后的兩個交易日內(nèi)予以公告，并在實施回購方案前公告回購報告書和法律意見書。七、上市公司合并上海證券交易所股票上市規(guī)則11.7.3 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請獨立財務(wù)顧問就合并事宜進(jìn)行盡職調(diào)查,出具獨立財務(wù)顧問報告，聘請律師事務(wù)所就合并方案提出法律意見，并在股東大會召開前五個交易日公告。深圳證券交易所股票上市規(guī)則14.3.5 上市公司因本規(guī)則14.3.1條第（四）項規(guī)定（上市公司因新設(shè)合并或者吸收合并，不再具有獨立主體資格并被注銷；）情形召開公司股東大會的，應(yīng)

7、當(dāng)及時向本所提交下列文件并公告：（一）董事會決議；（二）召開股東大會通知；（三）公司合并預(yù)案（須包括異議股東保護(hù)措施）；（四）獨立董事意見；（五）財務(wù)顧問報告；（六）法律意見書；（七）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本所及公司章程要求的其他文件。 八、上市公司破產(chǎn)重整上海證券交易所股票上市規(guī)則11.11.9 上市公司披露上述重整、和解或破產(chǎn)清算情況時，應(yīng)當(dāng)按照披露事項所涉情形向本所提交下列文件：（一）公告文稿；（二）管理人說明文件；（三）法院出具的法律文書：（四）重整計劃、和解協(xié)議草案；（五）重整計劃、和解協(xié)議草案涉及的有權(quán)機關(guān)的審批文件；（六）重整計劃、和解協(xié)議草案

8、涉及的協(xié)議書或意向書；（七）董事會決議；（八）股東大會決議；（九）債權(quán)人會議決議；（十）職代會決議；（十一）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（十二）會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)出具的專業(yè)報告；（十三）本所要求的其他文件。上海證券交易所股票上市規(guī)則13.2.18 上市公司股票因第13.2.1條第（十一）項情形被實施退市風(fēng)險警示后，出現(xiàn)以下情形之一的，公司可以向本所申請撤銷對其股票實施的退市風(fēng)險警示：（一）重整計劃執(zhí)行完畢；（二）和解協(xié)議執(zhí)行完畢；（三）法院受理破產(chǎn)申請后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法作出駁回破產(chǎn)申請的裁定，且申請人在法定期限內(nèi)未提起上訴；（四）法院受理破產(chǎn)申請后至

9、破產(chǎn)宣告前，依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法作出終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定。公司因上述第（一）、（二）項情形向本所申請撤銷對其股票實施的退市風(fēng)險警示，應(yīng)當(dāng)提交法院指定管理人出具的監(jiān)督報告、律師事務(wù)所出具的對公司重整計劃或和解協(xié)議執(zhí)行情況的法律意見書，以及本所要求的其他說明文件。 深圳證券交易所股票上市規(guī)則13.2.15 上市公司股票交易因本規(guī)則13.2.1條第（十）項規(guī)定情形被本所實行退市風(fēng)險警示后，出現(xiàn)下列情形之一的，公司可以向本所申請對其股票交易撤銷退市風(fēng)險警示：（一）重整計劃執(zhí)行完畢；（二）和解協(xié)議執(zhí)行完畢；（三）法院受理破產(chǎn)申請后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定情形作出駁回破產(chǎn)申請的裁定，且

10、申請人在法定期限內(nèi)未上訴的；（四）法院受理破產(chǎn)申請后至破產(chǎn)宣告前，依據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法第一百零八條規(guī)定情形，作出終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定。公司因前款第（一）項、第（二）項情形向本所申請對其股票交易撤銷退市風(fēng)險警示的，應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對公司重整計劃或者和解協(xié)議執(zhí)行情況出具法律意見書，并向本所提交該法律意見書及其他執(zhí)行情況說明文件。 九、上市公司恢復(fù)上市上海證券交易所股票上市規(guī)則14.2.13 上市公司申請其股票恢復(fù)上市的，應(yīng)當(dāng)聘請律師對恢復(fù)上市申請的合法性、合規(guī)性以及相關(guān)申請材料的真實性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查驗證，就公司是否具備恢復(fù)上市條件出具法律意見書，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

11、60;深圳證券交易所股票上市規(guī)則14.2.13 申請股票恢復(fù)上市的公司應(yīng)當(dāng)聘請律師對其恢復(fù)上市申請的合法、合規(guī)性進(jìn)行充分的核查驗證，對有關(guān)申請材料進(jìn)行審慎審閱，并出具法律意見書。律師及其所在的律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對恢復(fù)上市申請材料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 十、上市公司終止上市上海證券交易所股票上市規(guī)則14.4.6 上市公司向本所提出主動終止上市申請的，至少應(yīng)當(dāng)提交以下文件：（一）主動終止上市申請書；（二）董事會決議及獨立董事意見（如適用）；（三）股東大會決議（如適用）；（四）主動終止上市的方案；（五）主動終止上市后去向安排的說明；（六）異議股東保護(hù)的

12、專項說明；（七）財務(wù)顧問出具的關(guān)于公司主動終止上市的專項意見；（八）律師出具的關(guān)于公司主動終止上市的專項法律意見；（九）本所要求的其他材料。深圳證券交易所股票上市規(guī)則14.3.9 上市公司依據(jù)本規(guī)則14.3.1條的規(guī)定向本所申請其股票終止上市的，應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：（一）終止上市申請書；（二）股東大會決議（如適用）；（三）相關(guān)終止上市方案；（四）財務(wù)顧問報告；（五）法律意見書；（六）本所要求的其他文件。 十一、上市公司申請復(fù)核上海證券交易所股票上市規(guī)則15.2 申請人根據(jù)前條規(guī)定向本所申請復(fù)核，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：（一）復(fù)核申請書；（二）保薦人就申請復(fù)核事項出具

13、的意見書；（三）律師事務(wù)所就申請復(fù)核事項出具的法律意見書；（四）本所要求的其他文件。 深圳證券交易所股票上市規(guī)則15.1 發(fā)行人或者上市公司、重新上市申請公司（以下統(tǒng)稱“申請人”）對本所作出的不予上市、暫停上市、終止上市、不予重新上市決定不服的，可以在收到本所相關(guān)決定后的十五個交易日內(nèi)向本所申請復(fù)核，并提交下列文件：（一）復(fù)核申請書；（二）律師就申請復(fù)核事項出具的法律意見書；（三）保薦人就申請復(fù)核事項出具的保薦意見書；（四）本所要求的其他文件。 十二、上市公司重大資產(chǎn)重組上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法第二十二條上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至

14、少披露下列文件：（一）董事會決議及獨立董事的意見；（二）上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案。本次重組的重大資產(chǎn)重組報告書、獨立財務(wù)顧問報告、法律意見書以及重組涉及的審計報告、資產(chǎn)評估報告或者估值報告至遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會的通知同時公告。上市公司自愿披露盈利預(yù)測報告的，該報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審核，與重大資產(chǎn)重組報告書同時公告。 十三、上市公司收購上市公司收購管理辦法第四十八條以協(xié)議方式收購上市公司股份超過30%，收購人擬依據(jù)本辦法第六章的規(guī)定申請豁免的，應(yīng)當(dāng)在與上市公司股東達(dá)成收購協(xié)議之日起3 日內(nèi)編制上市公司收購報告書，提交豁免申請，委托財務(wù)顧問向中國證監(jiān)會、

15、證券交易所提交書面報告，通知被收購公司，并公告上市公司收購報告書摘要。收購人自取得中國證監(jiān)會的豁免之日起3 日內(nèi)公告其收購報告書、財務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書；收購人未取得豁免的，應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會的決定之日起3 日內(nèi)予以公告，并按照本辦法第六十一條第二款的規(guī)定辦理。公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號要約收購報告書第三十八條律師在法律意見書中就本要約收購報告書內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性、完整性所發(fā)表的結(jié)論性意見。 十四、公司債券發(fā)行公司債券發(fā)行與交易管理辦法第六條債券募集說明書及其他信息披露文件所引用的審計報告、資產(chǎn)評估報告、評級報告，應(yīng)當(dāng)由具

16、有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的機構(gòu)出具。債券募集說明書所引用的法律意見書，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所出具，并由兩名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽署。第三十九條公開發(fā)行公司債券的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請律師事務(wù)所對發(fā)行過程、配售行為、參與認(rèn)購的投資者資質(zhì)條件、資金劃撥等事項進(jìn)行見證，并出具專項法律意見書。 十五、銀行間債券發(fā)行全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法第十條金融機構(gòu)（不包括政策性銀行）發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報送下列文件：（一）金融債券發(fā)行申請報告；（二）發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機構(gòu)的書面同意文件；（三）監(jiān)管機構(gòu)同意金融債券發(fā)行的文件；（四）發(fā)行人近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告

17、及審計報告；（五）募集說明書（格式要求見附2）；（六）發(fā)行公告或發(fā)行章程（格式要求見附3、4）；（七）承銷協(xié)議；（八）發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計劃及保障措施的專項報告；（九）信用評級機構(gòu)出具的金融債券信用評級報告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評級安排的說明；（十）發(fā)行人律師出具的法律意見書；（十一）中國人民銀行要求的其他文件。 十六、次級債券發(fā)行商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法第十一條商業(yè)銀行發(fā)行次級債券應(yīng)分別向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行提交申請并報送有關(guān)文件(申請材料格式見附1)，主要包括：(一)次級債券發(fā)行申請報告；(二)國家授權(quán)投資機構(gòu)出具的發(fā)行核準(zhǔn)證明或股東大會通過的專項決議；(三)次

18、級債券發(fā)行可行性研究報告；(四)發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注；、(五)發(fā)行章程、公告(格式要求見附2、3)；(六)募集說明書(格式要求見附4)；(七)承銷協(xié)議、承銷團(tuán)協(xié)議；(八)次級債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明；(九)發(fā)行人律師出具的法律意見書。 十七、公募基金設(shè)立中華人民共和國證券投資基金法第五十二條注冊公開募集基金，由擬任基金管理人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)提交下列文件：（一）申請報告；（二）基金合同草案；（三）基金托管協(xié)議草案；（四）招募說明書草案；（五）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（六）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定提交的其他文件。 十八、私募基金管理人登記

19、、重大事項變更關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項的公告三、關(guān)于提交法律意見書的相關(guān)要求自本公告發(fā)布之日起，新申請私募基金管理人登記、已登記的私募基金管理人發(fā)生部分重大事項變更，需通過私募基金登記備案系統(tǒng)提交中國律師事務(wù)所出具的法律意見書。法律意見書對申請機構(gòu)的登記申請材料、工商登記情況、專業(yè)化經(jīng)營情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實際控制人、關(guān)聯(lián)方及分支機構(gòu)情況、運營基本設(shè)施和條件、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度、外包情況、合法合規(guī)情況、高管人員資質(zhì)情況等逐項發(fā)表結(jié)論性意見。十九、期貨公司設(shè)立期貨公司監(jiān)督管理辦法第十一條申請設(shè)立期貨公司，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：（一）申請書；（二）公司章程草案；（三

20、）經(jīng)營計劃；（四）發(fā)起人名單及其審計報告或者個人金融資產(chǎn)證明；（五）擬任用高級管理人員和從業(yè)人員名單、簡歷和相關(guān)資格證明；（六）擬訂的期貨業(yè)務(wù)制度、內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理制度文本；（七）場地、設(shè)備、資金證明文件；（八）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（九）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他申請材料。 二十、期貨公司申請期貨業(yè)務(wù)資格期貨公司監(jiān)督管理辦法第十五條期貨公司申請金融期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：（一）申請書；（二）加蓋公司公章的營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；（三）股東會或者董事會決議文件；（四）申請日前2個月風(fēng)險監(jiān)管報表；（五）公司治理、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況報

21、告；（六）業(yè)務(wù)設(shè)施和技術(shù)系統(tǒng)運行情況報告；（七）控股股東經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的最近一期財務(wù)報告或者個人金融資產(chǎn)證明；（八）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（九）若存在本辦法第十四條第（八）項規(guī)定的情形的，還應(yīng)提供期貨公司住地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)出具的整改驗收合格意見書；（十）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他申請材料。二十一、期貨公司股權(quán)變更期貨公司監(jiān)督管理辦法第十九條期貨公司變更股權(quán)，有本辦法第十七條所列情形的，應(yīng)當(dāng)提交下列相關(guān)申請材料：（一）申請書；（二）關(guān)于變更股權(quán)的決議文件；（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者變更出資合同，以及有限責(zé)任公司其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾書；（四）所涉及股東的基本情況報告、變更后期貨公司股東