破產管理人工作規(guī)程簡要

1、破產管理人工作規(guī)程主要內容：1、破產管理人工作的基本要求2、破產程序流程3、破產重整中的破產管理人工作規(guī)程一、破產管理人工作的基本要求破產管理人制度是世界各國破產法普遍采用的一項制度。這是因為， 破產申請被告受理以后會產生大量的對債務人財產的管理、處置、變價、分配工作和對營業(yè)事務的管理工作，為些工作直接影響到債權人、債務人及其他利害關系人的利益，必須得到及時、高效、公平的處理。 這些管理工作僅有一部分是法律性事務，其余大部分都屬于非法律事務，如保管債務人的財產、 安置債務人的職工、決定債務人是否繼續(xù)等。人民法院因人員配置和工作重心的限制，不可能事必躬親。另外，無論是債務人或者債權人，均不可能完

2、全中立地處理破產事務。因此，有必要在人民法院審理的企業(yè)破產案件中設立法院以外的中立的專業(yè)機構或人員 破產管理人來處理上述問題。1、 破產管理人的義務和責任A、義務：管理人應當勤勉盡責，忠實執(zhí)行職務。（破產法）勤勉義務強調的是破產管理人的“作為” 義務。破產管理人在履行職務的過程中，應當說具有善良破產管理人的注意，即具有有相當知識經(jīng)驗的人在相同的地位與狀況下，所應當具有的注意義務、應當符合的能力及經(jīng)驗。另外，勤勉的程序要以符合責任要求為尺度，也就是盡職盡責。忠實義務： 忠實義務主要要求的是破產管理人的“不作為”義務。破產管理人在履行職務的過程中，應當最大限度地維護債務人財產和全體債權人的利益，不

3、得借機為自己獲得好處。忠實義務的主要內容為：（ 1）破產管理人不得因自己的身份而受益，禁止關聯(lián)交易、自我交易、牟取私利，避免利益沖突情形；（ 2）破產管理人不得收受賄賂或其他好處；（ 3）破產管理人必須嚴守競業(yè)禁止原則；（ 4）破產管理人非經(jīng)允許不得泄露債務人及破產企業(yè)的商業(yè)秘密；（5）破產管理人不得侵吞破產財產以及其他掌握的其他財產（如別除權的標的財產）；（ 6）破產管理人不得利用破產企業(yè)的信息和商業(yè)機會謀取擔任破產管理人之外的利益。（ Eg：以商業(yè)秘密為例表述在不同時段、不同人面前對破產企業(yè)的信息不得泄露條文）B、責任 法律責任（ 1）責任形式罰款責任民事責任刑事責任（ 2）關于破產管理人

4、法律責任問題的延伸性闡述過錯責任原則破產管理人發(fā)生變動之后的民事責任承擔問題2、 破產管理人的地位（ 1）破產管理人為專門的獨立機構（ 2）破產管理人與人民法院的關系人民法院通過裁定監(jiān)督破產管理人工作；人民法院通過指定、許可、決定監(jiān)督破產管理人的工作；人民法院通過備案、報告監(jiān)督破產管理人的工作；人民法院對破產管理人工作的保障（ 3）破產管理人與債權人的關系債權人會議對破產管理人工作的監(jiān)督；債權人委員會對破產管理人工作的監(jiān)督；單個債權人對破產管理人的監(jiān)督。3、 破產管理人的工作目標（ 1）實現(xiàn)債務人財產價值最大化；-實現(xiàn)價值最大化的途徑主三個方面：A、破產管理人應當根據(jù)債務人企業(yè)生產經(jīng)營情況，在

5、接管企業(yè)后盡快對停止或繼續(xù)債務人企業(yè)的經(jīng)營作出決定，報人民法院許可，并將所作出的決定連同所依據(jù)的事實和理由制作成書面文件，報第一次債權人會議審查通過。B、對破產申請受理前成立并且債務人和對方當事人均未履行完畢的合同決定解除或繼續(xù)履行。決定繼續(xù)履行合同時，應將此決定及時報告?zhèn)鶛嗳宋瘑T會，未設立債權人委員會的，破產管理人應報告人民法院。C、清查、追回所有債務人財產，及時處理易腐及鮮活財物，確保財產增值保值（ 2）依法公正高效地執(zhí)行職務破產法 要求破產管理人在工作中依照正義的原則盡職工作，并且要建立良好的工作底稿制度、完備的控制工作規(guī)程，做好相關記錄，防范執(zhí)業(yè)風險。依法公正高效地執(zhí)行職務，不僅要公平

6、清理債權債務，保護債權人和債務人合法權益，而且要依法維護債務人企業(yè)職工的合法權益：應謹慎處理企業(yè)破產過程中發(fā)生的與職工相關的各種問題，避免激化矛盾；慶妥善安置好職工，注意維護社會和諧與穩(wěn)定。4、 破產管理人專業(yè)化的工作團隊（1）法律專業(yè)知識人才A、實體法知識：物權法知識、合同法知識、公司企業(yè)法知識、金融法知識、知識產權法知識、勞動法和社會保障法知識；B、程序法知識：破產法知識、民事訴訟法知識、仲裁法知識。（2）會計、審計、評估、稅務、拍賣專業(yè)知識人才A、會計、審計專業(yè)知識；B、資產評估、拍賣專業(yè)知識；C、稅務專業(yè)知識。（3）管理專業(yè)知識人才依據(jù)企業(yè)破產法的規(guī)定，在召開第一次債權人會議前，破產管

7、理人決定繼續(xù)債務人的營業(yè)， 經(jīng)人民法院許可的，破產管理人要求接管債務人的營業(yè)事務。因此，破產管理人應當具備一定的營業(yè)事務管理知識、財產管理知識和人事管理知識，在接管債務人檔案的同時也要根據(jù)其自身的工作建立完善的工作底稿制度。5、 破產管理人完善的工作制度破產管理人項目管理制度（內部控制制度）破產管理人會議報告制度破產管理人財務管理制度破產管理人人事管理制度破產管理人檔案管理制度6、 破產管理人完備的工作底稿（1）破產管理人工作底稿的定義破產管理人工作底稿是指破產管理人在破產程序執(zhí)行職務中形成的工作記錄和獲取的資料。（ 2）破產管理人工作底稿的意義A、工作的規(guī)范性：規(guī)范的工作底稿可以指導破產管理

8、人工作的開展。B、工作的管控性：合法性、工作質量、工作進度的管控C、工作的證據(jù)性：對后續(xù)工作及整體工作的開展具有參考意義；破產管理人勤勉忠實履行職責的證據(jù)。（ 3）破產管理人工作底稿的要求內容完整、記錄清晰真實、繁簡得當、結論明確、格式規(guī)范。破產管理人工作底稿的種類：與債務人（破產人）設立有關的法律性資料，如企業(yè)設立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、協(xié)議、章程等文件或變更文件的復制件；與債務人（破產人）組織機構及管理層人員結構有關的資料；重要法律文件、合同、協(xié)議和會計記錄的摘錄或副本；對債務人（破產人）相關內部控制制度的研究與評價記錄；破產管理人工作計劃；具體履行破產管理人職責過程的記錄和資料；破產管

9、理人向債權人會議、人民法院的提交的報告及副本；破產管理人在工作中接收的債務人（破產人）的所有材料；與相關人咒的會議記錄、往來函件及副本；其他與履行破產管理人職責有關的資料。二、破產程序流程三種破產程序：重整、和解和破產清算。1、 破產重整流程框圖及解讀序號破產重整流程框圖解讀企業(yè)破產法對應條文1提出重整程序的主體 -債權人、 債務人及其出資人、 金融監(jiān)管第七十條機構提出重整申請2人民法院經(jīng)審查裁定債務人重整，并予以公告第七十一條3初始重整中的債務人或者后續(xù)重整中的管理人應當自人民法第七十九條院裁定債務人重整之日起6 個月內，同時向人民法院和債權人會議提出重整計劃草案4各類債權的債權人參加討論重

10、整計劃草案的債權人會議，對第八十二條債權分類，并分組對重整計劃草案進行表決5出席債權人會議的同一表決組通過重整計劃草案。第八十四條6各個債權分類的表決組均通過重整計劃草案的，重整計劃即第八十六條為通過，債務人或者管理人應當向法院提出批準重整計劃的申請，法院經(jīng)過審查裁定批準的，重整程序終止，并予以公告。12部分表決驗未通過重整計劃草案的，重整計劃即為暫時不通第八十七條過13債務人或者管理人可以同未通過重整計劃草案的表決組協(xié)第八十七條商。該表決組可以在協(xié)商后表決一次。雙方協(xié)商的結果不得損害其他表決組的利益14未通過重整計劃草案的表決組拒絕再次表決，但重整計劃草第八十七條案符合法定公平條件的，債務人

11、或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案。15未通過重整計劃草案的表決組同意再次表決，但是全部表決第八十七條組仍未通過重整計劃草案。16依 15，重整計劃草案未獲得通過且不符合法定條件的，人民第八十八條法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。17依 15，未通過的重整計劃草案符合法定公平條件的，債務人第八十七條或者管理人可以申請人民法院批準重整計劃草案。20已通過的重整計劃未獲得批準的，人民法院應當裁定終止重第八十八條整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。21重整計劃草案未獲得通過且未獲得人民法院強制批準的，人第八十八條民法院應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。7債務人是重整計劃的單一執(zhí)行主體。

12、人民法院裁定批準重整第八十九條計劃后，已接管財產和營業(yè)事務的管理人應當向債務人移交財產和營業(yè)事務。8 債務人順利執(zhí)行完畢重整計劃9自人民法院裁定批準重整計劃之日起，在重整計劃規(guī)定的監(jiān)第九十條督期內，由管理人監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期內，債務人應當向管理人報告重整計劃執(zhí)行情況和債務人財務狀況。10監(jiān)督期屆滿時，管理人應當向人民法院提交監(jiān)督報告。自監(jiān)第九十一條督報告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責終止。11債務人或者管理人未按期提出來重整計劃草案的，人民法院第七十九條應當裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。18債務人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃。第九十三條19管理人或者利害關系人可能請求人民法院終止重

13、整計劃。第九十三條22人民法院經(jīng)管理人或者利害關系人請求，應當裁定終止重整第九十三條計劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆杖似飘a。2、 破產管理人指定更換流程框圖與解讀（省略）3、 破產管理人報酬確定流程框圖及解讀（省略）三、破產重整中的破產管理人工作規(guī)程破產重整程序指經(jīng)債務人或債權人申請，并經(jīng)人民法院裁定進入破產重整期間，由破產管理人或債務人制訂重整計劃草案，經(jīng)債權人會議表決通過、人民法院裁定批準或人民法院強制批準， 進入重整計劃執(zhí)行階段，債務人在一定期間按一定方式全部或部分清償債務，同時債務人可以繼續(xù)經(jīng)營其業(yè)務。根據(jù)企業(yè)破產法的規(guī)定，破產重整程序包括重整申請、重整期間、重整計劃執(zhí)行及破產重整程序轉入破產清

14、算程序四個階段。1、破產管理程序中管理人的一般工作根據(jù)提出重整申請時間的先后，可以將重整分為初始重整申請和后續(xù)重整申請。初始重整申請， 指債務人或債權人直接向人民法院提出重整申請。此種申請被受理的，破產案件在啟動的同時即進入重整程序。后續(xù)重整申請， 指債權人提出的破產清算申請被人民法院受理后，人民法院宣布債務人破產前，債務人或出資額占債務人注冊資本1/10 以上的出資人向人民法院提出的重整申請。此種申請經(jīng)人民法院審查受理后，破產清算案件便轉入重整程序。序號工作事項一成立工作團隊二向人民法院了解相關情況三刻制破產管理人印章四開立破產管理人賬戶五確定破產管理人辦公地點六接管債務人的財產七對債務人財

15、產進行盡職調查，制作財產狀況報告八確定接管財產的權屬九決定債務人的內部管理事務十決定債務人的日常開支和其他必要開支十一清償破產費用和共益?zhèn)鶆?以無擔保財產進行清償十二主張債務人在人民法院受理破產申請后對個別債權人的債務清償行為無效十三請求人民法院對撤銷行為予以撤銷十四請求人民法院對無效行為確認無效十五追回因可撤銷行為和無效行為而取得的債務人的財產十六要求出資人繳納欠繳出資十七追回管理人員非法收入和侵占的企業(yè)財產十八接受債務人的債務人清償債務十九接受債務人的財產持有人交付財產二十決定解除或者繼續(xù)履行破產申請受理前成立的債務人未履行完畢的合同二十一在第一次債權人會議召開之前，應經(jīng)人民法院許可，決定

16、繼續(xù)或停止債務人的營業(yè)并管理營業(yè)事務二十二依法取回質物或留置物二十三審查實現(xiàn)財產權利人的取回權二十四審查決定是否支付全部價款并請求出賣人交付標的物二十五代表債務人參加訴訟、仲裁或者其他法律程序二十六接受債權申報，登記造冊，審查申報債權，編制債權表二十七調查、列出清單公示職工債權二十八從人民法院獲得初步確定的破產管理人報酬方案二十九與人民法院共同籌備第一次債權人會議三十配合組織第一次債權人會議三十一報告?zhèn)鶆杖素敭a的管理方案三十二報告破產管理人報酬方案三十三回答債權人的詢問三十四將債權表提交核查三十五申請人民法院對無異議的債權裁定確認三十六向債權人委員會或人民法院及時報告重要行為的實施三十七提議召

17、開債權人會議三十八審查行使抵銷權三十九其他等等2、重整期間管理人負責管理債務人財產和營業(yè)事務時管理人的工作序號一二三四五六七八九工作事項聘任債務人的經(jīng)營管理人員負責營業(yè)事務制訂重整計劃草案向人民法院和債權人會議提交重整計劃草案向債權人會議就重整計劃草案作出說明并回答詢問與未通過重整計劃草案的表決組協(xié)商向人民法院提交重整計劃或重整計劃草案管理債務人財產和營業(yè)事務的注意事項涉及管理債務人財產和營業(yè)事務的重大行為的報告義務發(fā)生法定情形時，破產管理人可向人民法院提起終止重整程序、產的請求。宣告?zhèn)鶆杖似?、重整期間債務人自行管理財產和營業(yè)事務時管理人的工作序號工作事項一協(xié)助債務人制作重整計劃草案二向債務

18、人移交財產和營業(yè)事務三監(jiān)督債務人自行管理財產和營業(yè)事務4、重整計劃執(zhí)行階段管理人的工作序號工作事項一破產管理人向債務人移交財產和營業(yè)事務二破產管理人對重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督三申請延長監(jiān)督期限四監(jiān)督期屆滿時向人民法院提交監(jiān)督報告五封存破產管理人的印章和賬戶、保存好相關破產工作資料和檔案5、破產重整成功后債轉股管理人的工作。-債轉股方案程序插入工作方案。附錄 1：中華人民共和國企業(yè)破產法附錄 2：最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件指定管理人的規(guī)定附錄 3：最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件確定管理人報酬的規(guī)定附錄 4：最高人民法院關于中華人民共各國企業(yè)破產法施行時尚示審結的企業(yè)破產案件適用法律若干問題的規(guī)定的通知附錄：最高人民法院執(zhí)行關于中華人民共和國企業(yè)破產法施行時尚未審結的企業(yè)破產案件適用法律苦干問題的規(guī)定的通知附錄 6:最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件若干問題的規(guī)定附錄 7:最高人民法院對 最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件若干問題的規(guī)定第五十六條理解的答