進鼎集團財務(wù)報銷審核制度

1、進鼎集團財務(wù)報銷審核制度附件二：進鼎集團 財務(wù)報銷審核制度為了加強集團財務(wù)管理，合理控制各項費用，完善報銷審批制度及程序，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)規(guī)定并結(jié)合集團的實際情況，制定本制度。一、 費用審批權(quán)限及報銷流程1、屬于相關(guān)部門正常發(fā)生的成本性支出，即材料采購、備品配件、設(shè)備維修等，須由具體經(jīng)辦人將采購預(yù)算方案填制“采購申請單”，按以下審批權(quán)限審批后，方可進入采購程序。付款時，由具體經(jīng)辦人持審批過的“采購申請單”及有關(guān)發(fā)票單據(jù)填制相關(guān)的“支付證明單”，經(jīng)以下審批程序方可報銷。成本性支出審批權(quán)限作如下規(guī)定：金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元）的，總經(jīng)理有權(quán)審批；金額超過1萬元的，須同時有集團常務(wù)副總裁審批；

2、金額超過5萬元的，須同時有集團總裁審批；金額超過10萬元的，須同時有集團董事長的審批才能生效，審批完畢的單據(jù)交財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部規(guī)定的程序?qū)徍耍y(tǒng)一支付或報銷。如有業(yè)務(wù)證明人，應(yīng)在證明人欄目簽字。具體流程如下：財務(wù)體系董事長總裁常務(wù)副總裁部門經(jīng)理財務(wù)審核報銷人(證明人)總經(jīng)理 備注：財務(wù)審核對報銷發(fā)票的合法性、合規(guī)性、合理性提出審核意見，并核對發(fā)票金額或后附資料與費用報銷單的一致性。先由主辦會計對票據(jù)進行復(fù)核，再由財務(wù)經(jīng)理審核。2、屬于相關(guān)部門發(fā)生的費用性支出，即差旅費、招待費、工資等的開支，須由具體經(jīng)辦人持請款或報銷等單據(jù)，經(jīng)本部門經(jīng)理、總經(jīng)理等領(lǐng)導(dǎo)審批方可報銷。費用支出審批權(quán)限作如下規(guī)定：

3、金額在3,000元以內(nèi)（含3,000元）的，總經(jīng)理有權(quán)審批；金額超過3,000元的，須同時有集團常務(wù)副總裁審批；金額超過10,000元的，須同時有集團總裁審批；金額超過50,000元的，須同時有集團董事長的審批才能生效。財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部規(guī)定的程序?qū)徍?，統(tǒng)一支付或報銷。如有業(yè)務(wù)證明人，應(yīng)在證明人欄目簽字。具體流程如下：總裁常務(wù)副總裁財務(wù)審核部門經(jīng)理財務(wù)體系總經(jīng)理董事長報銷人(證明人) 備注：財務(wù)審核對報銷發(fā)票的合法性、合規(guī)性、合理性提出審核意見，并核對發(fā)票金額或后附資料與費用報銷單的一致性。先由主辦會計對票據(jù)進行復(fù)核，再由財務(wù)經(jīng)理審核。3、屬于交易中心正常財務(wù)費用的開支，即銀行利息、銀行手續(xù)費

4、等行業(yè)統(tǒng)一規(guī)定的固定費用，由財務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批后即可進行賬務(wù)處理。4、屬于相關(guān)部門正常的資本性支出及非經(jīng)營性支出，即固定資產(chǎn)采購、新建工程、技改工程、大修工程等，須由具體經(jīng)辦人將采購預(yù)算方案填制在“采購申請單”，按以下審批權(quán)限審批后，方可進入采購程序。經(jīng)批準(zhǔn)后，由具體經(jīng)辦人取得3家公司的報價，進行3家的競價比價，根據(jù)對價格和服務(wù)綜合考評，由具體經(jīng)辦人將競價比價結(jié)果書面上報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后方能簽訂合同進行采購。付款時，由具體經(jīng)辦人持審批過的“采購申請單”、合同及有關(guān)單據(jù)填制相關(guān)的“支付證明單”，經(jīng)以下審批程序方可報銷。資本性支出及非經(jīng)營性支出審批權(quán)限作如下規(guī)定：金額在1萬元以內(nèi)（含1萬元

5、）的，須同時經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)部、公司總經(jīng)理及集團常務(wù)副總裁同意；金額超過1萬元的，須同時由集團總裁審批后，交財務(wù)部門按財務(wù)內(nèi)部規(guī)定的程序?qū)徍撕?，統(tǒng)一支付或報銷，如有業(yè)務(wù)證明驗收人，應(yīng)在證明人欄目簽字。費用超過5萬元的，須同時有集團董事長的審核批準(zhǔn)才能生效。具體流程如下：董事長財務(wù)體系總裁常務(wù)副總裁報銷人(證明人)總經(jīng)理財務(wù)審核部門經(jīng)理 備注：財務(wù)審核對報銷發(fā)票的合法性、合規(guī)性、合理性提出審核意見，并核對發(fā)票金額或后附資料與費用報銷單的一致性。先由主辦會計對票據(jù)進行復(fù)核，再由財務(wù)經(jīng)理審核。5、網(wǎng)上銀行付款程序及授權(quán)制度。（1）、辦理網(wǎng)上銀行付款的授權(quán)制度：A、網(wǎng)上銀行授權(quán)分2級授權(quán)：一級授權(quán)在財

6、務(wù)部；二級授權(quán)在集團董事長。B、每一級授權(quán)同時掌握著密碼和U盾。C、財務(wù)部的密碼和U盾分別由出納和財務(wù)經(jīng)理管理。D、如果其中一級授權(quán)人有事不能行使付款程序，須將密碼和U盾交給代理人代其執(zhí)行，以確保網(wǎng)上銀行付款程序的暢通無阻。（2）、辦理網(wǎng)上銀行付款的程序：A、根據(jù)進鼎集團財務(wù)報銷審核制度的審核程序，經(jīng)辦人把簽批好的支付證明單等付款憑證，交到出納員辦理付款程序；B、出納員在執(zhí)行網(wǎng)上銀行付款程序時，須根據(jù)付款金額的情況，要求授權(quán)人執(zhí)行相應(yīng)的程序進行付款。具體流程如下：經(jīng)辦人銀行系統(tǒng)董事長財務(wù)經(jīng)理出納員6、屬于相關(guān)部門非正常的資本性支出及非經(jīng)營性支出，由主辦部門提交預(yù)算，須經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理、常務(wù)

7、副總裁、總裁、董事長審批后，方能付款。7、交易中心各項費用的申請或報銷，公攤部分仍按照集團行政、財務(wù) 下發(fā)的新辦公樓費用分?jǐn)倢嵤┺k法以及關(guān)于<新辦公樓費用分?jǐn)倢嵤┺k法>的財務(wù)實施細(xì)則(試行稿)執(zhí)行。8、交易中心對外投資、對外借款或融資等與資金有關(guān)的重大決策，須經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理、常務(wù)副總裁、總裁、董事長審批后才能實施。9、遇到特別緊急的請款或報銷，如果本公司相關(guān)審核領(lǐng)導(dǎo)最多有一人不在公司，財務(wù)負(fù)責(zé)人須以電話的形式向以上各級領(lǐng)導(dǎo)說明情況并獲得口頭同意后，立刻組織資金付款或報銷，事后需及時補簽手續(xù)。二、各項費用報銷規(guī)定1、交易中心的各級領(lǐng)導(dǎo)及員工，應(yīng)本著開源節(jié)流的原則，降低成本，減少

8、費用開支。各部門較大金額的報銷應(yīng)提前向財務(wù)部門報送資金用款計劃，以便于財務(wù)統(tǒng)籌安排資金。2、各項請款報銷簽名及報銷票據(jù)不得弄虛作假，一經(jīng)財務(wù)審核票據(jù)時發(fā)現(xiàn)，將追究經(jīng)辦人的責(zé)任并給予處罰。3、各業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員應(yīng)從本部門開始辦理請款或報銷手續(xù)，不得違反規(guī)定，越級或從其他業(yè)務(wù)口請款報銷。4、公司發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票，非常特殊情況下使用白條（含非行政事業(yè)單位專用收據(jù)），需提前與財務(wù)部負(fù)責(zé)人溝通，視業(yè)務(wù)內(nèi)容與金額大小獲得準(zhǔn)許后才能報銷，否則視為無效憑證。5、屬材料、固定資產(chǎn)等大額用款，經(jīng)辦人應(yīng)于請款前及時提供本批材料或固定資產(chǎn)采購的整體資金需求計劃、整體采

9、購明細(xì)清單，在請款時后附購銷合同，在報銷時除發(fā)票外還需提供入庫單、固定資產(chǎn)登記卡，便于財務(wù)準(zhǔn)備資金及審核。6、借款人須在公務(wù)完畢后盡快到財務(wù)部結(jié)清借款，除特殊情況外，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外，其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，除特殊情況獲得常務(wù)副總裁批準(zhǔn)，否則逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。附注：因各部門的主營業(yè)務(wù)各不相同，不能用財務(wù)專業(yè)理論上的費用概括各項費用，本規(guī)定在財務(wù)專業(yè)會計記賬的基礎(chǔ)上，將各項費用籠統(tǒng)歸納如下：（1）支出：公司經(jīng)營活動中因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的報銷、給付、預(yù)付、借款等貨幣資金流出。（2）成本性支出：指公司生產(chǎn)運營過程中，水、電、氣的采購、材料采購、生產(chǎn)、安裝等業(yè)務(wù)所發(fā)生的支出。（3）費用性支出：指公司經(jīng)營過程中發(fā)生的管理費用、銷售費用和財務(wù)費用，具體有辦公費、低值易耗品采購、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、勞務(wù)費、會務(wù)費、辦公日常維修維護費、車輛費用、各種稅費、保險費、利息支出等。（4）資本性支出：指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的固定資產(chǎn)采購、新建工程、技改工程、大修工程等業(yè)務(wù)所發(fā)生的支出。（5）對外投資：指公司根據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，以增加公司價值為目的，將貨幣資金、實物資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等讓渡給其他單位或個人，而獲得一項股權(quán)性資產(chǎn)或債權(quán)性資產(chǎn)的行為，比如公司購買股票、