平價(jià)超市項(xiàng)目可行性實(shí)施報(bào)告

1、兩河口平價(jià)超市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告第一章總論一、項(xiàng)目概述兩河口平價(jià)超市位于西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和日常生活用品銷售。項(xiàng)目計(jì)劃總投資100萬元，其中固定資產(chǎn)投資 80萬元，流動(dòng)資產(chǎn)20萬 元，固定資產(chǎn)中：土建工程50萬元，設(shè)備投資30萬元。項(xiàng) 目建設(shè)期1年，項(xiàng)目建成投產(chǎn)可年實(shí)現(xiàn)銷售收入250萬元，產(chǎn)值80萬元，利潤(rùn)25萬元，上交國(guó)家稅金5萬元。二、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)及主要內(nèi)容1、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目擬建年銷售額 250萬元平價(jià)超市1個(gè)。2、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容（1）廠所建設(shè)修建營(yíng)業(yè)用房102.6m2，庫(kù)房68.4m 2，附屬房屋34.2m 2。（2）設(shè)備購(gòu)置 購(gòu)置運(yùn)輸車輛1輛 商務(wù)車輛1

2、輛 消防滅火器10個(gè)第二章 項(xiàng)目實(shí)施方案分析一、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容(1 )廠所建設(shè)修建營(yíng)業(yè)用房102.6m 2 ,庫(kù)房68.4m 2 ,附屬房屋 34.2m 2。(2)設(shè)備購(gòu)置 購(gòu)置運(yùn)輸車輛1輛 商務(wù)車輛1輛 消防滅火器10個(gè)二、項(xiàng)目建設(shè)廠地及建設(shè)條件(一) 項(xiàng)目建設(shè)廠址項(xiàng)目選址在西鄉(xiāng)縣兩河口鎮(zhèn)兩河口集鎮(zhèn)，有水泥路通210、316國(guó)道，40公里外于石泉接通陽安線 ，鐵路運(yùn)輸十 分便利。(二) 項(xiàng)目建設(shè)方案1、項(xiàng)目布置方案根據(jù)現(xiàn)有場(chǎng)地情況，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求進(jìn)行生產(chǎn)布 置。一樓為超市營(yíng)業(yè)室，二樓建庫(kù)房及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)人員宿 舍。2、設(shè)備選擇所需設(shè)備為： 采購(gòu)及送貨運(yùn)輸車輛1輛 商務(wù)用小車1輛 消防滅火器10個(gè)

3、三、投資估算和資金籌措1、投資估算：建成年收入250萬元、產(chǎn)值80萬元、利潤(rùn)25萬元、上 次稅金5萬元超市。計(jì)劃投資100萬元，其中固定資產(chǎn)80 萬元，流動(dòng)資金20萬元，在固定資產(chǎn)中房屋 55萬元，機(jī)械 設(shè)備25萬元。2、資金籌措：項(xiàng)目所需資金100萬元，全部由企業(yè)自籌。四、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度1、建設(shè)進(jìn)度安排2011年1月一2011年2月，項(xiàng)目論證。2011年1月一10月項(xiàng)目申報(bào)審批。2011年1月一6月土建工程。2011年3月一2011年5月設(shè)備購(gòu)買。2011年8月試投產(chǎn)。2012年9月正式投產(chǎn)。2、項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期為50年。五、項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)主要有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和

4、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目需對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析 。1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：該項(xiàng)目與其他項(xiàng)目一樣生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中仍存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，為了降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，我們采取以下措施：借國(guó)家進(jìn)行西部大開發(fā)之機(jī)，以發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)爭(zhēng)取政府給予重點(diǎn)支持；與商品生產(chǎn)廠家合作，主動(dòng)邀請(qǐng)質(zhì)監(jiān)部門對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn) 行抽檢，以產(chǎn)品質(zhì)量信譽(yù)占領(lǐng)市場(chǎng)；重點(diǎn)抓好企業(yè)經(jīng)營(yíng) 管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，以產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)市場(chǎng)； 注重產(chǎn)品銷售服務(wù)。2、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)主要是項(xiàng)目位于清溪河支流石泉溝畔，因此存在洪災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，為了避免項(xiàng)目受洪災(zāi)影響而采 取以下措施：（1） 項(xiàng)目場(chǎng)所建設(shè)中注重建筑質(zhì)量，夯實(shí)基礎(chǔ)并加固 護(hù)堤，達(dá)到可抵御石泉溝 50年一遇洪

5、水標(biāo)準(zhǔn)。（2）將企業(yè)房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)參加保險(xiǎn)，以減少 企業(yè)受到水災(zāi)而遭受的損失 。第三章項(xiàng)目預(yù)期效益和社會(huì)效益分析一、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）、經(jīng)濟(jì)分析依據(jù)1、編制依據(jù)根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 、大力發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)的精神要 求進(jìn)行編制。2、成本分析的基本數(shù)據(jù)來源根據(jù)同類企業(yè)生產(chǎn)費(fèi)用資料來測(cè)算 。（二）、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模投產(chǎn)后年實(shí)現(xiàn)銷售收入 250萬元、產(chǎn)值80萬元。2、經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算按經(jīng)營(yíng)期50年計(jì)。第一年為建設(shè)期設(shè)計(jì)產(chǎn)量為30%，第二年生產(chǎn)期為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的70%，第三年進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，為設(shè)計(jì)產(chǎn)量的100%。3、工資及福利費(fèi)工資水平按人均年平均工資18000元（含勞保及福利）。（三）、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的各

6、項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，銷售收入為含稅價(jià)。1、銷售收入和稅金（1）年實(shí)現(xiàn)銷售收入：第一年75萬元，第二年175萬 元，第三年250萬元，詳見項(xiàng)目銷售收入、銷售稅金及附 加表。（2）稅金及附加按有關(guān)稅法規(guī)定，該企業(yè)屬普通納稅企業(yè)，可測(cè)算出項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售稅金及附加5萬元，詳見 項(xiàng)目銷售收入、銷售稅金及附加表。2、產(chǎn)品成本（1）固定資產(chǎn)折舊：根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定預(yù)留 4%殘值 后，剩余部分按直線平均折舊，土建折舊年限為 50年，設(shè) 備折舊年限8年。（3）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷年限按10年，遞延資產(chǎn)按8年攤銷。（4）維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的 20%計(jì)提（5） 銷售費(fèi)用按未稅銷售收入的2%計(jì)提（6） 管理費(fèi)用

7、按未稅銷售收入的1.5%計(jì)提（7）其它費(fèi)用：按行業(yè)水平提取經(jīng)測(cè)算出項(xiàng)目總成本，各年總成本費(fèi)用詳見項(xiàng)目總成本表3、利潤(rùn)及分配按國(guó)家和地方政府稅收優(yōu)惠政策：所得稅稅率為 25%，稅后利潤(rùn)提取 15%為企業(yè)盈余公積金、公益金，其 余為未分配利潤(rùn)。詳見項(xiàng)目損益表。4、平均投資利潤(rùn)率和投資利稅率（1）投資利潤(rùn)率=8%（2）投資利稅率=10%5、財(cái)務(wù)盈利能力分析根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ，可見當(dāng)貼現(xiàn)率為 25%時(shí)， 累計(jì)凈現(xiàn)值為80萬元。（詳見項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）。投資回收期=12.5年財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率=8%項(xiàng)目現(xiàn)金流量表類別位 單前 稅 得 所全部投資率%O8自/I 現(xiàn) 凈計(jì)累> 乙%務(wù)=8 財(cái)仃設(shè)

8、建 含 /( 投期年O5自有投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%108財(cái)務(wù)累計(jì)凈現(xiàn)，茁,i=8%.）萬元2520投資回收期（含建設(shè) 期）年1012.5表內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)詳見全部投資現(xiàn)金流量表 、自有資金流量表。6、不確定性分析（1）盈虧平衡點(diǎn)（第二年）項(xiàng)目年銷售收入171.875萬元。年銷售稅金及附加0.5萬元年總成本55萬元年固定成本為54萬元年可變成本1萬元盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本/年銷售收入-年可變總成本-年稅金及附加=68.4%（2）敏感性分析該項(xiàng)目不僅會(huì)受到生產(chǎn)成本上升的影響，也可能會(huì)受到市場(chǎng)銷售價(jià)格下降的影響，這兩方面的變化都會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)也考慮到項(xiàng)目銷量的因素。但經(jīng)以上三產(chǎn)品的盈虧平衡產(chǎn)量

9、分析，可見項(xiàng)目的盈虧平衡量較低，產(chǎn)量下降幅度不太大時(shí)不會(huì)影響到企業(yè)的效益。因此，只分析銷售價(jià)格下降 10%和經(jīng)營(yíng)成本上升 10%及銷售 價(jià)格下降5%，經(jīng)營(yíng)成本上升5%時(shí)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性。詳見項(xiàng) 目敏感性分析表 ，并由項(xiàng)目敏感性分析表 做出以下表 格：?jiǎn)挝唬喝f元項(xiàng)目?jī)?nèi)容設(shè)計(jì)方案銷售收入 下降5%經(jīng)營(yíng)成本 上升5%年銷售收入250237.5250年經(jīng)營(yíng)成本225225P 236.25年銷售稅金及附加52.52.75年所得稅4.52.252.475年凈現(xiàn)金流量209.37510.3125投資收益率（）209.37510.3125累計(jì)凈現(xiàn)（NPV）209.37510.3125根據(jù)以上表格可做出項(xiàng)目敏感性分析圖（四）、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元（包括流動(dòng)資金 萬元）。項(xiàng)目 投產(chǎn)后進(jìn)入正常生產(chǎn)年份 ，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 20%，投資 利潤(rùn)率20%，投資利稅率25