醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度(全)

1、 WORD格式可編輯醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度 為了加強醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理，保證國有資產(chǎn)的安全，保證會計資料的準確性和可靠性，特制定醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)控制制度。 一、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理，必須由兩個或兩個以上的部門和人員分工辦理，經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。 二、財務(wù)工作按照職務(wù)分離和錢、賬、物分管的原則進行管理，記賬員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員相互分離，相互牽制，相互制約。出納人員不得兼任資產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽核工作、會計檔案管理工作；審批支付款項的人員不得擔(dān)任采購、出納工作；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購、材料采購、材料保管工作；物資核算

2、與物資保管崗分離。 三、重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必須經(jīng)院務(wù)委員會集體研究決定，決策人員不得直接實施，并對執(zhí)行人員的實施過程和結(jié)果進行監(jiān)督。 四、院辦公用品、日用材料、印刷品由總務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一采購，醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料由設(shè)備科負責(zé)采購。總務(wù)科、設(shè)備科每季編制采購計劃，經(jīng)財務(wù)科審核，報分管院長審批。 五、大宗物資、儀器設(shè)備、醫(yī)用材料、藥品的采購，必須按招標程序進行。 六、財務(wù)印鑒必須由由兩人以上分開掌管，并在加蓋印鑒時進行審核。 七、各財務(wù)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項，不得越權(quán)，不得失職。目 錄一 門診收費人員工作制度二 急診收費人員工作制度三 醫(yī)療收費制度四 住院處工作制度五 掛號工作制度六

3、財務(wù)預(yù)決算制度七 資金管理制度八 財務(wù)內(nèi)審制度九 物價管理制度十 財務(wù)安全管理制度十一門，急診交接班制度十二財務(wù)檢查復(fù)核制度十三財務(wù)科科長職責(zé)十四會計職責(zé)十五輔助會計職責(zé)十六出納會計職責(zé)十七藥品衛(wèi)生材料會計職責(zé)十八收入會計職責(zé)十九門診收費人員職責(zé)二十掛號員職責(zé)二十一財務(wù)分析與監(jiān)督檢查門診收費人員工作制度 為了完成全院的各項工作任務(wù)，收費人員必須在財計科的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，做好和遵守下列各項工作制度。 一、嚴格執(zhí)行醫(yī)院的各項規(guī)章制度，遵守勞動紀律，做好本職工作，堅守崗位，上班不遲到，下班不早退，積極參加醫(yī)院的各項活動。 二、嚴格遵守物價政策，執(zhí)行收費標準，熟悉本門業(yè)務(wù)，工作認真負責(zé)，確保收費劃價率在9

4、 5以上，嚴謹差錯的出現(xiàn)。 三、改善服務(wù)態(tài)度，增強管理水平，保證收費資金的安全和完整，做到當(dāng)日收款當(dāng)日存入銀行，余收款項來不及存入銀行的，應(yīng)放在保險柜，并撥轉(zhuǎn)密碼。 四、對工作認真負責(zé)，收費是發(fā)票號碼應(yīng)從小到大順序使用，不得將大號碼超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款項，一但出現(xiàn)嚴肅追究。 五、及時做好當(dāng)日報表，報表的數(shù)字力求準確無誤，并要上下，左右數(shù)字平衡，字跡清楚，寫清應(yīng)報發(fā)票的張數(shù)號碼和合計金額，確保工作的規(guī)范化。響水縣人民醫(yī)院急診收費人員工作制度 為了保證急診病員的及時搶救，急診收費人員應(yīng)做好下列幾項工作制度： 一、嚴格遵守勞動紀律，堅守工作崗位，隨時配合醫(yī)生做好急診病人的搶救工作，

5、做好一切應(yīng)急措施。 二、嚴格執(zhí)行收費標準，熟悉業(yè)務(wù)技術(shù)，及時結(jié)清病家的往來帳目，確保各項搶救工作的勝利進行，不漏收和當(dāng)日病人的費用。 三、做好交接班工作，下班人員尚來上崗，上班人員不得私自離崗，不得有脫崗脫節(jié)的現(xiàn)象出現(xiàn)，確保急診收費2 4小昌有人值班。 四、保證資金的安全和完整，當(dāng)日收款應(yīng)當(dāng)日存入銀行，使用發(fā)票應(yīng)按順序從小到大排列使用，不得將號碼超前使用，不得私自挪用或者借用收費款項，出現(xiàn)問題，嚴格追究。五、做好日報工作，報表的金額字和發(fā)票金額字，存款金額應(yīng)同一致，字跡清楚，數(shù)千字準確，確保工作無誤。響水縣人民醫(yī)院醫(yī)療收費制度 一、收費員工作必須細心負責(zé)，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價和各種收費

6、標準，簡化手續(xù)，減少排隊。 二、交付現(xiàn)金在唱收，唱付，當(dāng)面點清，開出收據(jù)，留有存根復(fù)核和備查，對公費醫(yī)療，記帳合同，要嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定，如記帳單有涂改，偽造，冒名頂替等不符合規(guī)定者均不予記帳。 三、病員出院，住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算，收費和記帳。 四、病員住院期間，住院處應(yīng)定期下病房結(jié)算，自費者要隨時與家屬聯(lián)系清交，以免造成卡帳，對欠帳者，應(yīng)抓緊催收。 五、收費處要建立交接班制度，交班時現(xiàn)金必須當(dāng)面點清，最后匯總，清點錢，帳相符后交會計出綱處理，如有不符，需立即查找原因，及時解決。響水縣人民醫(yī)院住院處工作制度 一、努力學(xué)習(xí)政治與業(yè)務(wù)，積極參加各種集體活動，做到遵紀守法，堅持五熱愛和

7、四項基本原則。 二、自覺遵守醫(yī)院各項制度，忠于職守，按時上下班，不遲到，不早退。 三、對病人熱情耐心，有問必答，對同志互敬互愛，禮貌待人。 四、工作上認真負責(zé)，一絲不茍，經(jīng)濟上公私分明，不拿原則作交易。 五、執(zhí)行統(tǒng)一收費標準，不多收，不漏收，劃價正確率達9 5以上，中，西藥品損耗率不高于2。 六、按規(guī)定收取住院預(yù)交金，并掌握使用情況，做好費用補交工作，住院后病員的欠費不超過住院總收入的萬分之九(逃路及領(lǐng)導(dǎo)批準的欠費不計算在內(nèi))。 七、急重病人先住院，后補交住院預(yù)交金。 八、金按時規(guī)定存入銀行部分存入保險柜，不得坐支和挪用。 九、室內(nèi)外衛(wèi)生工作，室內(nèi)要求六面光，室外無雜草，無垃圾，無污水。響水縣

8、人民醫(yī)院掛號工作制度 一、病員，應(yīng)先掛號后診病(危重搶救例外) 二、室分科掛號(病人先預(yù)檢后掛號)。開診前半小時即應(yīng)掛號。 三、工作人員要態(tài)度和藹，初診病歷要填齊首頁上端各欄，包括姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，住址，就診日期。 四、同時就診兩個科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號，會診例外。 五、掛號診病當(dāng)日一次有效，繼續(xù)就診應(yīng)重新掛號。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)預(yù)決算制度 一、根據(jù)國家的有關(guān)方針政策，按照主管部門下達的事業(yè)計劃指標任務(wù)，本著收支平衡的原則，編制醫(yī)院預(yù)算。 二、量入為出，正確處理好需要與可能的關(guān)系，分別輕重緩急，合理使用有限的資金。 三、堅持勤儉辦事業(yè)的原則，開源節(jié)流，增收節(jié)支，提高資金使用效果

9、。 四、醫(yī)院預(yù)算院務(wù)會議，職代會通過報管部門由財會部門統(tǒng)一掌握執(zhí)行。 五、預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響預(yù)算變化較大時，要及時調(diào)整預(yù)算和收支計劃，按規(guī)定程序?qū)徟?六、對大型修善和購置要在充分論證的基礎(chǔ)上，詳細編列明細項目表。 七、預(yù)算外的臨時支出，必須經(jīng)院務(wù)會集體研究決定，嚴格控制使用。 八、年終認真進行清理，切實搞好決算，找出問題，總結(jié)經(jīng)驗，并向職代會報告預(yù)算完成情況。響水縣人民醫(yī)院資金管理制度一 嚴格遵守銀行資金管理制度，嚴肅結(jié)算紀律，接受銀行監(jiān)督。二 每日業(yè)務(wù)收入當(dāng)日解送銀行，不得坐支挪用。三 出納人員要及時與銀行對帳，定期編制銀行存款調(diào)節(jié)表，并及時清理未達帳項。四 嚴格加張支票管

10、理，不得簽發(fā)空頭，空白，遠期限支票。五 不許向外單位，個人轉(zhuǎn)借帳戶或代存代領(lǐng)現(xiàn)金。六嚴格庫存現(xiàn)金限額不得白條抵庫。七 加強對往來款項的管理，及時清理債權(quán)債務(wù)，及時回塑料布收款項，并做好對帳工作，杜絕呆帳。八 嚴格遵循專項資金，專戶存儲，專款專用原則。九 做好有價證券管理工作，定期清點。十 加強安全工作，落實安全措施，防止被盜丟失。十一 嚴守財經(jīng)紀律，加強職業(yè)道德修養(yǎng)，嚴禁挪用，貪污， 宕欠公款。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)內(nèi)審制度一認真貫徹會計法嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財政法規(guī)。二 加強財務(wù)管理，建立內(nèi)審體系，相互制約，相互監(jiān)督。三 嚴密開支報銷手續(xù)，堅持一支筆審批。四 嚴密開支標準和開支范圍，切實把好支出關(guān)

11、口。五 實行全面管理，做到事前指導(dǎo)，事中把關(guān)，事后審查。六 成產(chǎn)內(nèi)審小組，定期進行內(nèi)審活動，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞，杜絕違法事件的發(fā)生。響水縣人民醫(yī)院物價管理制度一 嚴格執(zhí)行國家物價管進政策和收費標準，不得亂收和濫收。二 確定專人負責(zé)物價工作，負責(zé)搜集，整理，上報新增服務(wù)項目，收費標準等資料。三 醫(yī)院一切收費標準變動均應(yīng)通過物價員通知有關(guān)部門指導(dǎo)實施。四 醫(yī)院在未接到上級調(diào)價通知前，不得擅自提高標準。五 建立醫(yī)院物價管理檔案，積加積累資料。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)安全管理制度一 把安全保衛(wèi)工作列入議事日程，進行經(jīng)常性教育，全員樹立安全觀念，防患于未然。二 完善安全保衛(wèi)設(shè)施，定期進行檢查，做到摧不倒，

12、撬不開，鉆一過。三 嚴格按核定限額存放現(xiàn)金。四 建立財會人員安全保衛(wèi)責(zé)任制，解款，取款必須二人同行，在宗解，取款派用車輛，出納人員必須保持保險箱密碼錯誤，形成立體防范體系。五 各類票證與印鑒分別存放于保險柜內(nèi)，定期進行清點核查。六 科室領(lǐng)導(dǎo)每月不少于一次實地進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，限期進行解決。響水縣人民醫(yī)院門急診交接班制度 為了進一步稿搞好我院的門急診收費工作，加強現(xiàn)金管理，做好交接班手續(xù)，作如下規(guī)定：一 凡門急疹收費人員，當(dāng)班所收款項和應(yīng)開發(fā)票，當(dāng)時立退即交送銀行，做好日報表，上報財計辦公室。二 除上交銀行和余款，應(yīng)連同當(dāng)日發(fā)票移交給交班人員， 并相互辦理記帳手續(xù)，應(yīng)點清款項票據(jù)。三 上班

13、人員接班后，對未處理完的事宜，可以繼續(xù)處理， 另還要認認真真地做好在班工作，確保在班工作的正常 運行，如全部下班后，款項當(dāng)晚即送急診保險柜，保證 資金的安全無誤。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)檢查復(fù)核制度 為了加強對門急診，住院收費的管理，抓緊抓好各項制度的落實，特制定幾條制度。一 對門診，急診，住院專人負責(zé)復(fù)核，確保漏收，少收， 漏記，少記的現(xiàn)象發(fā)生，保證各項資金發(fā)票的安全完整。二 凡門，急診住院處當(dāng)日所報的發(fā)票報表，財務(wù)辦公室專人嚴格進行復(fù)核檢查，并附有記錄，保證年終考核工作。三 在復(fù)核過程中對發(fā)生的差錯，立即給預(yù)，并提出今后的注意事項。四 對經(jīng)常發(fā)生差錯的同志給予一定的批評指導(dǎo)，要求本人認真學(xué)習(xí)，提

14、高業(yè)務(wù)水平。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)科科長職責(zé) 一、在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本院的財務(wù)工作，教育本科人員樹產(chǎn)為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。 二、貫徹有關(guān)財務(wù)會計的法令，制度和指示，遵守國家財紀律。 三、根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定 統(tǒng)一收費標準，遵守國家財政紀律，根據(jù)醫(yī)院特點。業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約行政開支，監(jiān)督預(yù)算資金正確使用。 四、根據(jù)事業(yè)計劃、正確、及時地編制年度和季度(或月份)的財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定和格式和期限報送會計期報和年報。 五、按時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴格控制呆帳。 六、保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢

15、查并經(jīng)常清 存，克服浪費幾物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。 七、負責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關(guān)財務(wù)制度之 握和財務(wù)管理工作。副科長協(xié)助科長負責(zé)相應(yīng)的工作。響水縣人民醫(yī)院會計職責(zé) 一、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，搞好會計核算，嚴格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標準，控制預(yù)算定額。 二、負責(zé)各項會計事務(wù)處理，做到科目準確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，日清月結(jié)。報帳及時。 三、及時、正確地編制會計報表，做到帳表對口，并認真分析，有情況，有說明，經(jīng)院長核準，按時上報。 四、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降的原因。提出改進意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。 五、嚴格執(zhí)行結(jié)算紀律，及時清理債權(quán)債務(wù)。 六、管好會計檔案。七、認真貫

16、徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。響水縣人民醫(yī)院輔助會計職責(zé)一、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助總帳會計開展核算工作。二、負責(zé)支出一條線的帳務(wù)處理。三、負責(zé)專項獎金收入，支出的帳務(wù)處理，核定專項工程成本。四、正確規(guī)集分配攤銷，預(yù)提，結(jié)轉(zhuǎn)各有關(guān)費用及帳戶。五、編制范圍內(nèi)的記帳憑證。六、及時清理催收，結(jié)退往來款項，編制往來款項帳戶明細表。七、參與審核收支業(yè)務(wù)和合理合法性。八、代理行使總帳會計職責(zé)。九、編制工資發(fā)放表。響水縣人民醫(yī)院出納職責(zé) 一、在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，做好銀行存款及庫存現(xiàn)金的收付，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。 二、逐筆核對當(dāng)月收付款項，隨時核對庫

17、存現(xiàn)金和銀行存款余額。 三、做好各種有價證券及收據(jù)的保管，發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。 四、每日將住院處，收款處收款入庫，并當(dāng)日存入銀行。 五、經(jīng)常復(fù)核或定期抽查住院，門診的收據(jù)存根。 六、保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。響水縣人民醫(yī)院藥品衛(wèi)生材料會計職責(zé) 一、在財務(wù)科長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)藥品，衛(wèi)生材料，加工材料的核算。 二、定期抽查有關(guān)部門帳務(wù)，做到帳帳，帳物一致，及時處理盤盈盤虧業(yè)務(wù)。 三、按規(guī)定做好藥品，衛(wèi)生材料的調(diào)撥，消耗，編制范圍內(nèi)記帳憑證。 四、組織指導(dǎo)所屬藥品，衛(wèi)和材料的核算工作。 五、嚴格控制病人欠費，及時辦理出院病人欠費托收業(yè)務(wù)。響水縣人民醫(yī)院收入會計職責(zé)一、在財務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)

18、下，負責(zé)收入一條線的帳務(wù)處理。二、負責(zé)整理裝訂會計憑證。三、及時進行財務(wù)成果核算，按規(guī)定進行歸結(jié)分配。四、審核門診，住院收入憑證報表，并據(jù)以編制記帳憑證。五、負責(zé)醫(yī)療收款的預(yù)算，結(jié)退，結(jié)存明細核算。六、負責(zé)職工醫(yī)經(jīng)費的結(jié)算與報銷。響水縣人民醫(yī)院住院收費記帳員職責(zé)一、在財務(wù)科領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)住院收費記帳工作二、準確掌握各種收費標準，工作中細心負責(zé)，態(tài)度熱情和藹。三、按規(guī)定填寫病歷首頁姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，工作單位，住址，郵政編碼等項目。四、病員住院期間要定期下科室及病房結(jié)算，催費，以免造 成呆帳，做好記帳前的科室，床號，姓名的核對工作， 嚴防漏記和錯記。五、病員出院要根據(jù)病房的也院通知單結(jié)算，收費或記帳。六、每日向陽花財務(wù)科交收金額一次，連同收據(jù)記帳聯(lián)，報 表等一并上交核算。七、嚴格交班手續(xù)制度，交接班票據(jù)使用起止號碼核對清楚， 現(xiàn)金必須當(dāng)面點清，錢，帳相符。響水縣人民醫(yī)院掛號員職責(zé)一、在財務(wù)科科長和門診部主任領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)掛號工作。二、掛號員在開診前半小時開始掛號，并隨時宣傳看病的注 意事項和制度等。三、按規(guī)定填寫初診病人門診病歷首頁姓名