第十,十一,十二章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債

1、第十、十一、十二章 營(yíng)運(yùn)資金 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債一單選題1利用銀行存款箱制度和集中銀行制進(jìn)行現(xiàn)金回收管理的共同優(yōu)點(diǎn)是（A、可以縮短支票郵寄時(shí)間B、可以降低現(xiàn)金管理成本C、可以減少收帳人員D、可以縮短發(fā)票郵寄的時(shí)間 2現(xiàn)金作為一種資產(chǎn)，它的 （ ）A、流動(dòng)性強(qiáng) ,盈利性差。B、流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性也強(qiáng)。C、流動(dòng)性差，盈利性強(qiáng) .D、流動(dòng)性差，盈利性也差。 3在下列費(fèi)用中，屬于應(yīng)收帳款機(jī)會(huì)成本的是（）A、收帳費(fèi)用E、因投資于應(yīng)收帳款而喪失的利息收入C、壞帳損失D、對(duì)顧客信用進(jìn)行調(diào)查而支出的費(fèi)用 4衡量信用標(biāo)準(zhǔn)的是（ ）A 預(yù)計(jì)的壞帳損失率B 未來(lái)收益率C未來(lái)?yè)p失率D 帳款收現(xiàn)率 5下列項(xiàng)目中屬于存貨儲(chǔ)

2、存成本的是（）。A、進(jìn)貨差旅費(fèi)E、存貨儲(chǔ)存利息成本C、由于材料中斷造成的停工損失D 、入庫(kù)檢驗(yàn)費(fèi) 6通常在確定經(jīng)濟(jì)批量時(shí)，不應(yīng)考慮的成本是（）A、購(gòu)置成本E、訂貨成本C、儲(chǔ)存成本D、短缺成本7、下列各項(xiàng)目中屬于購(gòu)置成本的是 （）A、運(yùn)輸費(fèi)用B、采購(gòu)人員的差旅費(fèi)C、貨物的買價(jià)D、入庫(kù)檢驗(yàn)費(fèi)8證券投資組合中收益最高的是： （ ）A. 保守型策略B. 適中型策略C冒險(xiǎn)型策略D1/3 法9生產(chǎn)領(lǐng)域包括的流動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)容有： （ ）A. 產(chǎn)成品、現(xiàn)金、存貨B. 原材料、輔助材料、低值易耗品C. 機(jī)器、設(shè)備、廠房D. 銷售成本、原材料、辦公用品10.如果某證券的B系數(shù)等于1,則表明此證券（）A. 無(wú)風(fēng)險(xiǎn)B.

3、 有非常低的風(fēng)險(xiǎn)C. 與金融市場(chǎng)所有證券平均風(fēng)險(xiǎn)一致D. 比金融市場(chǎng)所有證券平均風(fēng)險(xiǎn)高一倍11 .當(dāng)預(yù)期利率上升,有價(jià)證券的價(jià)格將要下降時(shí),投機(jī)動(dòng)機(jī)會(huì)鼓勵(lì)企業(yè)（ ）A. 將現(xiàn)金投資于有價(jià)證券B. 暫時(shí)持有現(xiàn)金，直到利率停止上升為止C. 將現(xiàn)金投資于短期證券D. 將現(xiàn)金投資于長(zhǎng)期證券12現(xiàn)金余缺是指 ( )與最佳現(xiàn)金余額相比之后的差額A. 預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入B. 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出C. 計(jì)劃期現(xiàn)金期末余額D. 計(jì)劃期現(xiàn)金期初余額13. 成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是 ( )之和最小時(shí)的現(xiàn)金持有量 A 機(jī)會(huì)成本與轉(zhuǎn)換成本B. 管理成本與短缺成本C. 持有成本與短缺成本D. 持有成本、轉(zhuǎn)換成本和短缺成本14.

4、 經(jīng)常性的現(xiàn)金短缺，可利用以下 ( )方式加以彌補(bǔ)：A。增加短期借款B .增加長(zhǎng)期借款C. 出售短期債券D。增加應(yīng)付帳款15. 建立存貨的合理保險(xiǎn)儲(chǔ)備的目的是( )A。在進(jìn)貨延遲時(shí)保證供應(yīng)B。使存貨的缺貨成本和儲(chǔ)存成本之和最小C。在過(guò)量使用存貨時(shí)保證供應(yīng)D .降低存貨的儲(chǔ)存成本16. 存貨ABC管理法下，最基本的分類標(biāo)準(zhǔn)是()A。金額B. 品種C。數(shù)量D. 體積17. 存貨管理的目標(biāo)是：A。盡可能滿足客戶定貨的需要B。節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用和生產(chǎn)時(shí)間C。降低存貨的儲(chǔ)存成本D. 減少存貨上占用的資金E。在存貨的功能和成本之間進(jìn)行權(quán)衡二多選題 1關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)組合說(shuō)法正確的是： （ ）A. 持有大量的流動(dòng)資產(chǎn)

5、可以降低風(fēng)險(xiǎn)B. 流動(dòng)資產(chǎn)持有太多，會(huì)降低企業(yè)的投資報(bào)酬率C. 持有大量的固定資產(chǎn)可以降低風(fēng)險(xiǎn)D. 固定資產(chǎn)持有太多，會(huì)降低企業(yè)的投資報(bào)酬率E. 風(fēng)險(xiǎn)大的企業(yè)資產(chǎn)組合，收益可能也較大；風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)資產(chǎn)組合，收益可 能也較小。2關(guān)于貝他系數(shù)，下列說(shuō)法中正確的有：A。它反映個(gè)別股票相對(duì)于平均風(fēng)險(xiǎn)股票的變異程度B。用于衡量個(gè)別股票的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)C。用于衡量個(gè)別股票的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)D。投資組合的貝他系數(shù)反映投資組合相對(duì)于平均風(fēng)險(xiǎn)股票的變異程度E。投資組合的貝他系數(shù)是構(gòu)成組合的個(gè)股貝他系數(shù)的加權(quán)平均數(shù) 3關(guān)于現(xiàn)金下列說(shuō)法正確的是： （ ）A. 因?yàn)閹?kù)存現(xiàn)金沒(méi)有收益，所以要盡量減少現(xiàn)金的持有量B. 現(xiàn)金結(jié)余過(guò)

6、多，會(huì)降低企業(yè)的成本C出現(xiàn)現(xiàn)金余缺時(shí)，應(yīng)采用短期融資戰(zhàn)略D. 現(xiàn)金太少，可能會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)E. 在現(xiàn)金余額問(wèn)題上，也存在風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的權(quán)衡問(wèn)題，因此要找出最佳現(xiàn)金余 額4在西方財(cái)務(wù)管理中，控制現(xiàn)金支出的方法有： （ ）A. 運(yùn)用“浮游"量，以節(jié)約資金B(yǎng). 控制支出的時(shí)間，以最大限度地利用現(xiàn)金而又不喪失現(xiàn)金折扣C. 運(yùn)用適當(dāng)?shù)墓べY支出模式D. 建立嚴(yán)格的現(xiàn)金支出審核制度E. 削減不必要的現(xiàn)金支出額5。下列項(xiàng)目中屬于現(xiàn)金交易動(dòng)機(jī)的是 （ ）A。交納稅款B。購(gòu)買債券C。購(gòu)買原材料D。償還債務(wù)6為了評(píng)價(jià)兩個(gè)可選擇的信用標(biāo)準(zhǔn)孰優(yōu)孰劣，必須計(jì)算兩個(gè)方案各自帶來(lái)的利潤(rùn)和成本

7、,為此應(yīng)測(cè)試的項(xiàng)目有： （ ）A. 信用條件的變化情況B銷售量變化對(duì)利潤(rùn)的影響C. 應(yīng)收賬款投資及其機(jī)會(huì)成本的變化D. 壞帳成本的變化E. 管理成本的變化7. 信用條件是指企業(yè)要求顧客支付賒銷款項(xiàng)的條件，包括： （ ）A. 信用期限B. 現(xiàn)金折扣C. 折扣期限D(zhuǎn). 機(jī)會(huì)成本E. 壞帳成本8. 建立保險(xiǎn)儲(chǔ)備時(shí)的訂貨點(diǎn) , 需要考慮的因素有（ ）A. 交貨時(shí)間B. 平均庫(kù)存量C. 保險(xiǎn)儲(chǔ)備量D. 平均日需求量E. 預(yù)計(jì)日最大需求量9. 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)有 （ ） 。A、交易動(dòng)機(jī)B、預(yù)防動(dòng)機(jī)C、投機(jī)動(dòng)機(jī)D、維持補(bǔ)償性余額 10為了提高現(xiàn)金使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng) （ ）。A、加速收款并盡可能推遲付款B、

8、盡可能使用支票付款 , 而少用匯票付款C、盡可能使用現(xiàn)金浮游量D、改進(jìn)工資支付方式 11最佳現(xiàn)金持有量的確定方法有（）A、存貨模式B、成本分析模式C、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式D、存貨周轉(zhuǎn)期模式 12在短期有價(jià)證券投資中的風(fēng)險(xiǎn)主要有（ ）A、違約風(fēng)險(xiǎn)B、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)C、利息風(fēng)險(xiǎn)D、期限風(fēng)險(xiǎn) 13企業(yè)持有短期有價(jià)證券的目的主要有（ ）A、作為現(xiàn)金的替代品B、保持資產(chǎn)的流動(dòng)性C、對(duì)被投資企業(yè)取得控制權(quán)D、賺取投資收益14下列各項(xiàng)中 , 企業(yè)制訂信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)考慮的因素是（ ） 。A、同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況B、企業(yè)自身的資信程度C、客戶的資信程度D、企業(yè)承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)的能力15企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行資信評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮的因素主要包括

9、（）A、 信用品質(zhì)B、償付能力C、資本和抵押品D、經(jīng)濟(jì)狀況16存貨成本主要包括（ ）A、 取得成本B、儲(chǔ)存成本C、缺貨成本D、生產(chǎn)成本E、制造成本17確定訂貨點(diǎn)，必須考慮的因素是 （ ）A、 平均每天的正常耗用量B、預(yù)計(jì)每天的最大耗用量C、提前時(shí)間D、預(yù)計(jì)最長(zhǎng)提前時(shí)間E、保險(xiǎn)儲(chǔ)備18短期借款按其目的和用途分為（）A、 生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款B、臨時(shí)借款C、流動(dòng)基金借款D、結(jié)算借款三判斷題 1企業(yè)現(xiàn)金管理的基本目標(biāo)在于對(duì)現(xiàn)金的流動(dòng)性與收益作出合理的選擇。（ ）2現(xiàn)金的短缺成本隨現(xiàn)金持有量的增加而增加，隨現(xiàn)金持有量的減少而減少， 即與現(xiàn)金持有量成正相關(guān)。 （ ）3中庸的短期有價(jià)證券投資政策對(duì)待投資的態(tài)度是介

10、于保守與激進(jìn)政策之間 的 .（ ）4確定信用標(biāo)準(zhǔn)時(shí)采用的“ 5C"分析系統(tǒng)中的“資本”一項(xiàng)，是指客戶的資產(chǎn)結(jié) 構(gòu)和質(zhì)量的優(yōu)劣分析 . （ ）5信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)同意向客戶提供商業(yè)信用而提出的基本要求。 （ ）6一般而言，應(yīng)收帳款的逾期時(shí)間越長(zhǎng)，發(fā)生壞帳的程度就越大 . （ ） 7能夠使企業(yè)的進(jìn)貨費(fèi)用、儲(chǔ)存成本和缺貨成本之和最低的訂貨批量，便是經(jīng) 濟(jì)訂貨批量。（ ）8減少訂貨批量 , 增加訂貨次數(shù)， 在影響儲(chǔ)存成本降低的同時(shí)， 也會(huì)導(dǎo)致訂貨成 本與缺貨成本的提高 . （ ） 9營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流量資產(chǎn)減流動(dòng)負(fù)債后余 額。10如果一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)比較少， 流動(dòng)負(fù)債

11、比較多， 說(shuō)明短期償債能力比較弱。 11證券組合風(fēng)險(xiǎn)的大小 , 等于組合中各個(gè)證券風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均 . 12賒銷是擴(kuò)大銷售的重要手段之一， 企業(yè)應(yīng)盡可能放寬信用條件 ,增加賒銷量 . 13要制定最優(yōu)的信用政策，應(yīng)把信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件、收款政策結(jié)合起來(lái)，考 慮其綜合變化對(duì)銷售額、應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本、壞帳成本和收帳成本的影響。 14從財(cái)務(wù)管理的角度看， 顧客是否按期付款， 會(huì)影響到應(yīng)收賬款的成本的高低。四計(jì)算題1。某企業(yè)預(yù)計(jì)全年需要現(xiàn)金 8000 元，現(xiàn)金與有價(jià)證券的轉(zhuǎn)換成本為每次 400 元，有價(jià)證券的利息率為 25。試計(jì)算該企業(yè)的最佳現(xiàn)金余額。2。某企業(yè)現(xiàn)金收支穩(wěn)定， 現(xiàn)金全年需要量為 36000

12、0 元。每次有價(jià)證券的變現(xiàn)的 固定成本為 100 元，有價(jià)證券年利率為 10。試求：（1） 最佳現(xiàn)金持有量；（ 2）最低現(xiàn)金管理總成本、轉(zhuǎn)換成本和機(jī)會(huì)成本；（3）有價(jià)證券的變現(xiàn)次數(shù)和時(shí)間3. 華旗公司 2001年賒銷收入預(yù)計(jì)為 6000萬(wàn)元，變動(dòng)成本率為 60%，資金成本率 為 12%。賒銷信用條件為“ n/45" ?，F(xiàn)該公司為了擴(kuò)大銷售，擬改變信用政策 , 以 使銷售收入增加 15%.現(xiàn)有兩個(gè)備選方案如下： （1）將信用條件改為“ n/60" ，預(yù) 計(jì)壞帳損失率為 5%；收帳費(fèi)用預(yù)計(jì) 65萬(wàn)元; （ 2）將信用條件改為“ 3/10 ，2/30 ， n/60" 估計(jì)會(huì)有 45%的客戶享受現(xiàn)金折扣， 20%的客戶享受 2%的現(xiàn)金折扣， 預(yù)計(jì)壞 帳損失率為 3，收帳費(fèi)用為 45 萬(wàn)元。試比較兩個(gè)方案，并作出決策 .4. 某企業(yè)假定有甲、乙、丙、丁四種現(xiàn)金持有方案，如下表所示，請(qǐng)用成本分析法確定最佳現(xiàn)金持有量單位：萬(wàn)元