2017年財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容提要

1、附件32021年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注內(nèi)容提要附注是對(duì)在資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等報(bào)表中 列示工程的文字描述或明細(xì)資料，以及未能在這些報(bào)表中列示工程的說明等， 企 業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露附注信息，主要包括以下內(nèi)容：一、企業(yè)的根本情況一企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址。二企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動(dòng)。如企業(yè)所處的行業(yè)、所提供的主要 產(chǎn)品或效勞、客戶的性質(zhì)、銷售策略、監(jiān)管環(huán)境的性質(zhì)等。三母公司以及集團(tuán)總部的名稱。四財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日， 或者以簽字人及其簽 字日期為準(zhǔn)。五營業(yè)期限有限的企業(yè)，還應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)其營業(yè)期限的信息。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制根底三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的

2、聲明企業(yè)應(yīng)當(dāng)聲明編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)企業(yè)應(yīng)當(dāng)披露采用的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)， 并結(jié)合企業(yè)的具體實(shí)際披露 其重要會(huì)計(jì)政策確實(shí)定依據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表工程的計(jì)量根底， 及其會(huì)計(jì)估計(jì)所采用的 關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素。一會(huì)計(jì)期間企業(yè)設(shè)立缺乏一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，應(yīng)說明其財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)際編制期間；子公司如 采用的會(huì)計(jì)期間與我國會(huì)計(jì)制度規(guī)定不一致的，需說明是否進(jìn)行調(diào)整。二記賬本位幣假設(shè)記賬本位幣為人民幣以外的其他貨幣的， 說明選定記賬本位幣的考慮因素 及折算成人民幣時(shí)的折算方法。三記賬根底和計(jì)價(jià)原那么如果子公司的計(jì)

3、價(jià)原那么與母公司不一致的，需單獨(dú)披露。四企業(yè)合并說明企業(yè)合并的處理方法，即企業(yè)合并的分類、合并日的會(huì)計(jì)處理以及合并 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法，并且披露非同一控制下企業(yè)合并中商譽(yù) /負(fù)商譽(yù)確實(shí)定方 法。假設(shè)發(fā)生非同一控制下的購置、出售股權(quán)而增加或減少子公司的， 說明購置日 或出售日確實(shí)定方法。說明合并日相關(guān)交易公允價(jià)值確實(shí)定方法。五合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法說明合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法，即合并范圍確實(shí)定原那么、合并報(bào)表編制的原 那么、程序及方法。六合營安排的分類及共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理方法七現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)八外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算說明發(fā)生外幣交易時(shí)折算匯率確實(shí)定方法； 在資產(chǎn)負(fù)債表日外幣工程采用的 折

4、算方法；匯兌損益的處理方法；外幣報(bào)表折算的會(huì)計(jì)處理方法。九金融工具說明金融工具的分類、確認(rèn)依據(jù)包括指定標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法；金融資產(chǎn)減 值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法及核銷原那么；金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的利得和損失 的計(jì)量根底；金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確實(shí)認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法； 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件；金 融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵消；金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理等。十套期工具說明套期工具的會(huì)計(jì)處理方法。一應(yīng)收款項(xiàng)說明單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)， 應(yīng)披露金額重大的判斷 依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)披露確定組合的依據(jù)、 按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備采用的計(jì)提方法；對(duì)單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備

5、 的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)披露單項(xiàng)計(jì)提的理由、計(jì)提方法等。十二存貨說明存貨的分類、取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法，存貨的盤存制度以及周轉(zhuǎn)材料包 括低值易耗品和包裝物等的攤銷方法，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法、可變現(xiàn)凈值確實(shí)定依據(jù)。十三長期股權(quán)投資說明長期股權(quán)投資本錢確定、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法，確定對(duì)被投資單位 具有控制、共同控制或重大影響的重大判斷和假設(shè)及其變更情況； 長期股權(quán)投資 的處置；長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法。十四投資性房地產(chǎn)采用本錢模式的，披露投資性房地產(chǎn)的折舊或攤銷方法以及減值準(zhǔn)備計(jì)提依 據(jù)；采用公允價(jià)值模式的，應(yīng)披露采用該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策的依據(jù)， 包括認(rèn)定投資性房 地產(chǎn)所在地有活潑的房

6、地產(chǎn)交易市場的依據(jù)；企業(yè)能夠從房地產(chǎn)交易市場取得同 類或類似房地產(chǎn)的市場價(jià)格及其他相關(guān)信息，從而對(duì)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn) 行估計(jì)的依據(jù)；同時(shí)說明對(duì)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值進(jìn)行估計(jì)時(shí)涉及的關(guān)鍵假設(shè) 和主要不確定因素。十五固定資產(chǎn)說明固定資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)條件、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法，固定資產(chǎn)后續(xù)支出 的會(huì)計(jì)處理方法，各類固定資產(chǎn)的折舊年限、估計(jì)凈殘值率和年折舊率；固定資 產(chǎn)減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法。融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法、 折舊方法。十六在建工程說明在建工程的初始計(jì)量和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，在建工程減值準(zhǔn)備確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法。十七借款費(fèi)用說明借款費(fèi)用資本化與費(fèi)用化的原那么、

7、條件，資本化金額確實(shí)定方法。十八生物資產(chǎn)說明各類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值及其確定依據(jù)、折舊方法。采用公允價(jià)值模式的，披露選擇公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)。十九油氣資產(chǎn)說明各類油氣資產(chǎn)相關(guān)支出的資本化標(biāo)準(zhǔn)，各類油氣資產(chǎn)的折耗或攤銷方法，采礦許可證等執(zhí)照費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法以及油氣儲(chǔ)量估計(jì)的判斷依據(jù)等。二十無形資產(chǎn)說明無形資產(chǎn)確實(shí)認(rèn)、計(jì)價(jià)方法、攤銷方法、攤銷年限，無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法，說明研究開發(fā)工程研究階段支出與開發(fā)階段支出的劃分 標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)階段支出符合資本化確實(shí)認(rèn)條件。二十一長期待攤費(fèi)用說明長期待攤費(fèi)用的內(nèi)容、攤銷方法、攤銷年限。二十二職工薪酬說明職工薪酬的內(nèi)容，短期薪酬、設(shè)

8、定提存方案、設(shè)定受益方案等各類職工 薪酬確實(shí)認(rèn)原那么、標(biāo)準(zhǔn)與計(jì)量方法以及會(huì)計(jì)處理方法。二十三股份支付說明股份支付的類別，權(quán)益工具公允價(jià)值確實(shí)定方法，確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最 佳估計(jì)的依據(jù)及相關(guān)會(huì)計(jì)處理，實(shí)施、修改、終止股份支付方案的相關(guān)會(huì)計(jì)處理。二十四應(yīng)付債券說明應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)及債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷方法。二十五預(yù)計(jì)負(fù)債說明產(chǎn)生預(yù)計(jì)負(fù)債原因，預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)量方法。二十六優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具。二十七收入說明各類收入確實(shí)認(rèn)原那么和方法。二十八建造合同說明建造合同收入、本錢確實(shí)認(rèn)原那么和會(huì)計(jì)處理方法，說明確定合同完工進(jìn) 度的方法，說明合同預(yù)計(jì)損失確實(shí)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法。二十九政府補(bǔ)助說明政府補(bǔ)

9、助的分類、取得政府補(bǔ)助的初始計(jì)量、后續(xù)計(jì)量及終止確認(rèn)、政 府補(bǔ)助的返還的會(huì)計(jì)處理方法。三十遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債說明確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)。三十一租賃說明租賃的分類、經(jīng)營租賃會(huì)計(jì)處理方法、融資租賃的判斷標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)處理 方法。三十二持有待售說明劃分為持有待售的依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法。三十三公允價(jià)值計(jì)量說明公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債范圍、可選擇的估值技術(shù)及會(huì)計(jì)處理方法等。三十四資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)說明資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理方法。五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及過失更正的說明一企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與會(huì)計(jì)政策變更有關(guān)的以下信息1. 會(huì)計(jì)政策變更的性質(zhì)、內(nèi)容和原因。2. 當(dāng)期和各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)

10、報(bào)表中受影響的工程名稱和調(diào)整金額。3. 無法進(jìn)行追溯調(diào)整的，說明該事實(shí)和原因以及開始應(yīng)用變更后的會(huì)計(jì)政策 的時(shí)點(diǎn)、具體應(yīng)用情況。二企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與會(huì)計(jì)估計(jì)變更有關(guān)的以下信息1. 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的內(nèi)容和原因。2. 會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)當(dāng)期和未來期間的影響數(shù)。3. 會(huì)計(jì)估計(jì)變更的影響數(shù)不能確定的，披露這一事實(shí)和原因。三企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中披露與重要前期過失更正有關(guān)的以下信息1. 重要前期過失的性質(zhì)。2. 各個(gè)列報(bào)前期財(cái)務(wù)報(bào)表中受影響的工程名稱和更正金額。3. 無法進(jìn)行追溯重述的，說明該事實(shí)和原因以及對(duì)重要前期過失開始進(jìn)行更 正的時(shí)點(diǎn)、具體更正情況。六、稅項(xiàng)說明企業(yè)適用的主要稅種及稅率，以及具體的納稅情況

11、，涉及稅收優(yōu)惠的， 還需說明優(yōu)惠稅負(fù)情況及相關(guān)批文。七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表一子企業(yè)情況企業(yè)應(yīng)當(dāng)按以下格式披露納入報(bào)表合并范圍的全部子企業(yè)主要情況；大型企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表范圍可以披露到二級(jí)子企業(yè)，集團(tuán)所屬重要子企業(yè)不分級(jí)次全部 披露：序企業(yè)級(jí)企業(yè)主要業(yè)務(wù)實(shí)收持股享有的投資取得號(hào)名稱次類型注冊(cè)地 經(jīng)營地性質(zhì)資本比例表決權(quán)額方式注：企業(yè)類型：1境內(nèi)非金融子企業(yè)，2.境內(nèi)金融子企業(yè)，3.境外子企業(yè)，4.事業(yè)單位， 5.基建單位。取得方式：1.投資設(shè)立，2.同一控制下的企業(yè)合并，3.非同一控制下的企業(yè)合并，4.其他。子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的，應(yīng)說明表決權(quán)比例及差異原因。二母公司擁有被投資單位

12、表決權(quán)缺乏半數(shù)但能對(duì)被投資單位形成控制的 原因持股納入合并范序號(hào)企業(yè)名稱享有的表決權(quán)注冊(cè)資本投資額 級(jí)次比例圍原因三母公司直接或通過其他子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)但未能對(duì)其形成控制的原因持股 序號(hào)企業(yè)名稱比例享有的表決權(quán)注冊(cè)資本投資額 級(jí)次未納入合并范圍原因四重要非全資子企業(yè)情況1. 少數(shù)股東少數(shù)股東持股當(dāng)期歸屬于少當(dāng)期向少數(shù)股期末累計(jì)少數(shù)序號(hào)企業(yè)名稱比例數(shù)股東的損益東支付的股利股東權(quán)益2. 主要財(cái)務(wù)信息本期數(shù)上年數(shù)工程企業(yè)1 企業(yè)2 企業(yè)1 企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)營業(yè)收入凈利潤綜合收益總額經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量五本期新納入合并范圍的主體和不再納入合

13、并范圍的主體六本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并情況說明合并日確實(shí)定依據(jù)、支付的對(duì)價(jià)及被合并方的賬面凈資產(chǎn)、 并披露被合 并方自合并當(dāng)年年初至合并日的收入、凈利潤、現(xiàn)金流量等情況。本年初至合并日的相關(guān)情況賬面 交易 實(shí)際公司名稱 合并日 & ,、斗人心現(xiàn)金凈經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)凈資產(chǎn) 對(duì)價(jià) 控制人收入凈利潤增加額金流量凈額七本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并情況公司名稱賬可識(shí)別凈資產(chǎn)合 面 公允價(jià)值 交易并 凈金確定方對(duì)價(jià)金日 資額 法額產(chǎn)商譽(yù)購置日至期購置日至期、 末被購置方末被購置方確定方的收入的凈利潤法注：說明企業(yè)合并中取得的被購置方的權(quán)益比例；購置日確實(shí)定依據(jù)；或有對(duì)價(jià)的安排、購置日確認(rèn)的或有對(duì)價(jià)的金額及

14、其確定方法和依據(jù)，購置日后或有對(duì)價(jià)的變動(dòng)及原因，被購買方未到達(dá)業(yè)績承諾的，應(yīng)說明該事項(xiàng)對(duì)相關(guān)商譽(yù)減值測試的影響。分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在本期取得控制權(quán)的交易，應(yīng)分別說明前期和本期取得股權(quán)的時(shí)點(diǎn)、本錢、比例及方式等。八本期發(fā)生的反向購置說明判斷構(gòu)成反向購置的依據(jù)、企業(yè)合并本錢確實(shí)定方法、交易中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期的損益或調(diào)整權(quán)益的金額及其計(jì)算過程。購置方判斷構(gòu)成反向購置合并本錢確實(shí)合并中確認(rèn)的商譽(yù)或計(jì)入當(dāng)期的借殼方的依據(jù)定方法損益或調(diào)整權(quán)益的計(jì)算方法九本期發(fā)生的吸收合并應(yīng)分別同一控制下和非同一控制下的吸收合并，披露并入的主要資產(chǎn)、負(fù)債 工程及其金額。十子企業(yè)使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限

15、制十一納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)信息十二母公司在子企業(yè)的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況八、合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要工程的說明企業(yè)對(duì)報(bào)表重要工程的說明，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、 所有者權(quán)益變動(dòng)表及其工程列示的順序，采用文字和數(shù)字描述相結(jié)合的方式進(jìn)行 披露。報(bào)表重要工程的明細(xì)金額合計(jì)， 應(yīng)當(dāng)與報(bào)表工程金額相銜接。 金融企業(yè)還 應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露金融企業(yè)專用的報(bào)表工程。除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位一貨幣資金工程期末余額年初余額庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計(jì)其中：存放在境外的款項(xiàng)總額注：如有因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。

16、受限制的貨幣資金明細(xì)如下：項(xiàng) 目期末余額年初余額銀行承兌匯票保證金信用證保證金履約保證金用于擔(dān)保的定期存款或通知存款放在境外且資金匯回受到限制的款項(xiàng)合計(jì)二以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)工程期末公允價(jià)值年初公允價(jià)值交易性金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資其他指定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資權(quán)益工具投資其他合計(jì)注：應(yīng)披露公允價(jià)值確認(rèn)依據(jù)。三衍生金融資產(chǎn)工程期末余額年初余額合計(jì)注：披露金額較大的前十項(xiàng)及其產(chǎn)生的原因，其余匯總填列。四應(yīng)收票據(jù)1. 應(yīng)收票據(jù)分類。種類期末余額年初余額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票2. 期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。種類期末已質(zhì)押金額

17、銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)3. 期末已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)。種類期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)4. 期末因出票人未履約而轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)。種類期末轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款金額銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票合計(jì)五應(yīng)收賬款期末數(shù)年初數(shù)類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款合計(jì)注：賬面余額中的比

18、例按年末該類應(yīng)收賬款除以應(yīng)收賬款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類應(yīng)收賬款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類應(yīng)收賬款金額計(jì)算。1. 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。(1 )采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。期末數(shù)年初數(shù)賬面余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備金額 比例(%)金額 比例(%)1年以內(nèi)(含1年)3年以上合計(jì)注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。(2)采用余額百分比法或其他組合方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款參照以下 格式披露。期末數(shù)年初數(shù)組合名稱計(jì)提比例計(jì)提比例賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備(

19、%)(%)合計(jì)注：填寫具體組合名稱。3. 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由合計(jì)4.收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況。轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)轉(zhuǎn)回或收回原因、方債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額式債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額式合計(jì)一注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的應(yīng)收賬款。對(duì)本期通過重組等方式收回的金額重大的應(yīng)收賬款，那么應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。5. 本報(bào)告期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況。是否因關(guān)聯(lián)交 債務(wù)人名稱應(yīng)收賬款性質(zhì)核銷金

20、額核銷原因履行的核銷程序易產(chǎn)生6. 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況。占應(yīng)收賬款合計(jì)的比例債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備%合計(jì)7.由金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款。債務(wù)人名稱終止確認(rèn)金額與終止確認(rèn)相關(guān)的利得和損失損失以“-填列債務(wù)人名稱終止確認(rèn)金額與終止確認(rèn)相關(guān)的利得和損失損失以“-填列合計(jì)8.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移，如證券化、保理等，繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額資產(chǎn):工程期末金額負(fù)債:資產(chǎn)小計(jì)負(fù)債小計(jì)六預(yù)付款項(xiàng)1.預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示。期末數(shù)年初數(shù)賬齡賬面余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備壞賬準(zhǔn)備金額比例%金額比例1年以內(nèi)含1年1至2年2至3年3年以上合計(jì)2賬齡超過一年的大額預(yù)付款項(xiàng)情況。債權(quán)單位債務(wù)單位期

21、末余額賬齡未結(jié)算的原因3. 按欠款方歸集的期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)情況。債務(wù)人名稱賬面余額占預(yù)付款項(xiàng)合計(jì)的比例%壞賬準(zhǔn)備合計(jì)七應(yīng)收利息1. 應(yīng)收利息分類。工程期末余額年初余額定期存款委托貸款債券投資其他合計(jì)2. 重要逾期利息。是否發(fā)生減值及借款單位期末余額逾期時(shí)間月逾期原因其判斷依據(jù)八應(yīng)收股利是否發(fā)生減值工程期末余額年初余額未收回的原因及其判斷依據(jù)賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利其中：12賬齡一年以上的應(yīng)收股利其中：12九其他應(yīng)收款期末數(shù)年初數(shù)種類賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備比例比例比例比例金額金額金額金額(%)(%)(%)(%)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬

22、準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì) 提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款合計(jì)注：賬面余額中的比例按年末該類其他應(yīng)收款除以其他應(yīng)收款合計(jì)數(shù)計(jì)算，壞賬準(zhǔn)備比例按該類其他應(yīng)收款年末已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備除以年末該類其他應(yīng)收款金額計(jì)算。1. 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。(1)采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。期末數(shù)年初數(shù)賬齡賬面余額壞賬賬面余額壞賬金額比例(%)準(zhǔn)備金額比例(%)準(zhǔn)備1年以內(nèi)(含1年)1至2年2至3年3年以上合計(jì)注：賬齡劃分可根據(jù)企業(yè)具體情況確定。(2)采用余額百分比法或其他組合方

23、法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款參照以下格式披露年初數(shù)期末數(shù)組合名稱賬面余額計(jì)提比例(%)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例賬面余額壞賬準(zhǔn)備(%)注：填寫具體組合名稱。3. 期末單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款。債務(wù)人名稱賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡計(jì)提比例計(jì)提理由4. 收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況。轉(zhuǎn)回或收回前累計(jì)債務(wù)人名稱轉(zhuǎn)回或收回金額轉(zhuǎn)回或收回原因、方式已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額注：本表列報(bào)本報(bào)告期前已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，或計(jì)提減值準(zhǔn)備的比例較大，但在本期又全額收回或轉(zhuǎn)回，或在本期收回或轉(zhuǎn)回比例較大的其他應(yīng)收款。對(duì)本期通過重組等方式收 回的金額重大的其他應(yīng)收款，那么應(yīng)逐筆列報(bào)，金額不重大的，可匯總列報(bào)。5. 本報(bào)告期實(shí)

24、際核銷的其他應(yīng)收款情況。債務(wù)人名稱其他應(yīng)收款性質(zhì)核銷金額核銷原因履行的核銷是否因關(guān)聯(lián)程序交易產(chǎn)生6. 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況。占其他應(yīng)收款合債務(wù)人名稱款項(xiàng)性質(zhì)賬面余額賬齡壞賬準(zhǔn)備計(jì)的比例%7. 由金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款。與終止確認(rèn)相關(guān)的利得和損失 債務(wù)人名稱終止確認(rèn)金額損失以“-填列合計(jì)8.其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)移，如證券化、保理等，繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債的金額。資產(chǎn):工程期末金額負(fù)債:資產(chǎn)小計(jì)負(fù)債小計(jì)9 .企業(yè)應(yīng)披露涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)。十存貨1.存貨分類。工程期末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值原材料自制半成品及在產(chǎn)品庫存商品產(chǎn)成品

25、周轉(zhuǎn)材料包裝物、低值易耗品等消耗性生物資產(chǎn)工程施工已完工未結(jié)算款其他合計(jì)注：其他項(xiàng)中應(yīng)說明房地產(chǎn)企業(yè)土地儲(chǔ)藏的情況，包括土地儲(chǔ)藏的面積、本期增加及土地儲(chǔ)藏期末余額。2. 存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額的，應(yīng)予以披露。3. 期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況。工程期末余額累計(jì)已發(fā)生本錢累計(jì)已確認(rèn)毛利減：預(yù)計(jì)損失已辦理結(jié)算的金額建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)十一劃分為持有待售的資產(chǎn)工程期末賬面價(jià)值期末公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)用時(shí)間安排注：1.應(yīng)披露劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的出售原因和方式；2. 應(yīng)披露持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組的分部信息；3. 應(yīng)披露持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或持有待售的

26、處置組中的資產(chǎn)確認(rèn)的減值損失及 其轉(zhuǎn)回金額；4. 應(yīng)披露與持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組有關(guān)的其他綜合收益累計(jì)金額。十二一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)工程期末余額年初余額十三其他流動(dòng)資產(chǎn)工程期末余額年初余額十四可供出售金融資產(chǎn)1. 可供出售金融資產(chǎn)情況。期末余額年初余額工程賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值可供出售債務(wù)工具 可供出售權(quán)益工具期末余額年初余額工程賬面余額減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值按公允價(jià)值計(jì)量的按本錢計(jì)量的其他合計(jì)2. 期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)。工程可供出售權(quán)益工具可供出售債務(wù)工具其他合計(jì)權(quán)益工具的本錢/債務(wù)工具的攤余本錢公允價(jià)值累計(jì)計(jì)入其他綜

27、合收益的公允價(jià)值變動(dòng)金額已計(jì)提減值金額3. 可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值 準(zhǔn)備的相關(guān)說明。公允價(jià)值相持續(xù)下跌時(shí)可供出售權(quán)期末對(duì)于本錢的已計(jì)提減值未計(jì)提減值投資本錢間益工具工程公允價(jià)值下跌幅度金額原因個(gè)月%公允價(jià)值相持續(xù)下跌時(shí)可供出售權(quán)期末對(duì)于本錢的已計(jì)提減值未計(jì)提減值投資本錢間益工具工程公允價(jià)值下跌幅度金額原因個(gè)月%注：應(yīng)披露公允價(jià)值確認(rèn)依據(jù)。十五持有至到期投資1持有至到期投資情況。期末余額年初余額工程賬面余額減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值2.期末重要的持有至到期投資債券工程面值票面利率實(shí)際利率到期日注：本期重分類的持有至到期投資應(yīng)詳細(xì)說明重分

28、類的原因和具體情況。十六長期應(yīng)收款期末余額年初余額期末折現(xiàn)率區(qū)賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值融資租賃款其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益分期收款銷售商品分期收款提供勞務(wù)其他合計(jì)-注：報(bào)告期內(nèi)應(yīng)披露：1因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的方式、終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款金額，以及與終止確認(rèn)相關(guān)的利得或損失。2轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額。十七長期股權(quán)投資1. 長期股權(quán)投資分類。工程年初余額本期增加本期減少期末余額對(duì)子公司投資對(duì)合營企業(yè)投資對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資小計(jì)減：長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備合計(jì)2. 長期股權(quán)投資明細(xì)。被投資單位投 年本期增減變動(dòng)期 減余追 額加投資權(quán)益苴丿

29、、宣告減法下其他他發(fā)放少確認(rèn)綜合權(quán)現(xiàn)金投的投收益益股利資資損調(diào)整變或利益動(dòng)潤計(jì) 提 減 值 準(zhǔn) 備余 準(zhǔn)額 備苴其期他末余額一、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)注：假設(shè)對(duì)被投資單位持股比例與其在被投資單位表決權(quán)比例不一致，應(yīng)說明原因。3. 重要合營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息。本期數(shù)上年數(shù)工程企業(yè)1 企業(yè)2 企業(yè)1 企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)凈資產(chǎn)按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 調(diào)整事項(xiàng)對(duì)合營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值存在公開報(bào)價(jià)的權(quán)益投資的公允價(jià)值營業(yè)收入財(cái)務(wù)費(fèi)用所得稅費(fèi)用凈利潤其他綜合收益綜合收益總額企業(yè)本期收到的來自合營企業(yè)的股利注：存在終止經(jīng)營的凈利潤的，應(yīng)在本表中單列工程披露。4.

30、重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息。上年數(shù)企業(yè)1 企業(yè)2本期數(shù) 工程企業(yè)1 企業(yè)2流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì) 凈資產(chǎn)按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額調(diào)整事項(xiàng)對(duì)聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值存在公開報(bào)價(jià)的權(quán)益投資的公允價(jià)值營業(yè)收入凈利潤其他綜合收益 綜合收益總額企業(yè)本期收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利注：存在終止經(jīng)營的凈利潤的，應(yīng)在本表中單列工程披露。5. 不重要合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總信息。工程本期數(shù)上年數(shù)合營企業(yè)：一一投資賬面價(jià)值合計(jì)以下各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù)凈利潤其他綜合收益綜合收益總額聯(lián)營企業(yè)：一一投資賬面價(jià)值合計(jì)以下各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù)凈利潤其他綜合收益綜合收益總額6. 在合

31、營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)中權(quán)益的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，包括對(duì)轉(zhuǎn)移資金能力的重大限 制，超額虧損，對(duì)合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾，或有負(fù)債等。7. 未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體的相關(guān)信息。在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中有權(quán)益的， 應(yīng)披露在財(cái)務(wù)報(bào)表中 確認(rèn)的與權(quán)益相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的賬面價(jià)值及其列報(bào)工程， 最大損失敞口及確認(rèn)方 法，提供財(cái)務(wù)支持或其他支持的類型金額及原因或意圖。發(fā)起設(shè)立未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體， 在改結(jié)構(gòu)化主體中沒有權(quán) 益的，應(yīng)披露作為該結(jié)構(gòu)化主體發(fā)起人的認(rèn)定依據(jù)， 分類披露當(dāng)期從該結(jié)構(gòu)化主 體獲得的收益及其類型，當(dāng)期轉(zhuǎn)移至該結(jié)構(gòu)化主體的所有資產(chǎn)的賬面價(jià)值。十八投資性房地產(chǎn)1. 以

32、本錢計(jì)量。工程年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計(jì)其中：房屋、建筑物土地使用權(quán)二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷合計(jì)其中：房屋、建筑物土地使用權(quán)三、投資性房地產(chǎn)賬面凈值合計(jì)一一工程年初余額本期增加本期減少期末余額其中：房屋、建筑物一一土地使用權(quán)一一四、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：房屋、建筑物土地使用權(quán)五、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)一一其中：房屋、建筑物一一土地使用權(quán)一一2.以公允價(jià)值計(jì)量。本期增加本期減少期末年初公自用房地公允價(jià)轉(zhuǎn)為自工程允價(jià)值購置值變動(dòng) 處置公允產(chǎn)或存貨用房地價(jià)值轉(zhuǎn)入損益產(chǎn)一、本錢合計(jì)一其中：房屋、建筑物一土地使用權(quán)一二、公允價(jià)值變動(dòng)合計(jì)其中：房屋、建筑物土地使用權(quán)三

33、、投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)公允價(jià)轉(zhuǎn)為自公允值變動(dòng)處置用房地價(jià)值損益產(chǎn)本期減少期末本期增加年初公自用房地允價(jià)值購置產(chǎn)或存貨 轉(zhuǎn)入其中：房屋、建筑物土地使用權(quán)注：應(yīng)披露公允價(jià)值確認(rèn)依據(jù)。 說明報(bào)告期內(nèi)改變計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的原因 及其影響。3.披露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)賬面價(jià)值及原因。十九固定資產(chǎn)1固定資產(chǎn)情況。工程年初余額本期增加本期減少期末余額一、賬面原值合計(jì)：其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 酒店業(yè)家具其他、累計(jì)折舊合計(jì):其中：土地資產(chǎn)年初余額本期增加本期減少期末余額房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他三、固定資產(chǎn)賬面凈值合計(jì)

34、其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他四、減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：土地資產(chǎn)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備工程年初余額本期增加本期減少期末余額運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具其他五、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)一一其中：土地資產(chǎn)一一房屋及建筑物一一機(jī)器設(shè)備一一運(yùn)輸工具一一電子設(shè)備一一辦公設(shè)備一一酒店業(yè)家具一一其他一一2.暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況。工程賬面原值累計(jì)折舊減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值備注3 .應(yīng)披露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況二十在建工程1. 在建工程情況期末余額年初余額工程賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值2. 重要在建工程工程本期變動(dòng)情況工程名稱預(yù)算數(shù)年初余額本

35、期 本期轉(zhuǎn)入 增加固定 額資產(chǎn)金額本期其他 減少 金額期末余額工程累計(jì)投入工程占預(yù)進(jìn)度算比例(%)其中:利息資本化累計(jì)金額本期利息資本化金額本期利息資金資本來源化率(%)合計(jì)一3. 本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況。工程本期計(jì)提金額計(jì)提原因(二一)工程物資工程期末余額年初余額二十二固定資產(chǎn)清理期末賬面價(jià)值年初賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入清理的原因合計(jì)一注：說明轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理起始時(shí)間已超過1年的固定資產(chǎn)清理進(jìn)展情況。二十三生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1. 以本錢計(jì)量。工程年初賬面價(jià)值本期增加額本期減少額期末賬面價(jià)值、種植業(yè)其中：1 、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1 三、林業(yè)其中：1 四、水產(chǎn)業(yè)其中：1 合計(jì)注：1.說明各類生物資產(chǎn)的年末實(shí)

36、物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn) 的類別、取得方式和數(shù)量等。2說明各類生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法、累計(jì)折舊和 減值準(zhǔn)備累計(jì)金額。2. 以公允價(jià)值計(jì)量。工程年初賬面價(jià)值本期增加額本期減少額期末賬面價(jià)值一、種植業(yè)其中：1 、畜牧養(yǎng)殖業(yè)其中：1 三、林業(yè)其中：1 四、水產(chǎn)業(yè)其中：1 合計(jì)注：應(yīng)披露公允價(jià)值確認(rèn)依據(jù)。3. 說明生產(chǎn)性生物資產(chǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)情況與管理措施。二十四油氣資產(chǎn)1. 當(dāng)期在國內(nèi)和國外發(fā)生的取得礦區(qū)權(quán)益、 油氣勘探和油氣開發(fā)各項(xiàng)支出的 總額。2. 油氣資產(chǎn)分類。工程年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、原價(jià)合計(jì)其中：探明礦區(qū)權(quán)益未探明礦區(qū)權(quán)益井及

37、相關(guān)設(shè)施二、累計(jì)折耗合計(jì)其中：探明礦區(qū)權(quán)益井及相關(guān)設(shè)施三、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合計(jì)其中：探明礦區(qū)權(quán)益未探明礦區(qū)權(quán)益井及相關(guān)設(shè)施四、 油氣資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)一一其中：探明礦區(qū)權(quán)益一一未探明礦區(qū)權(quán)益一一井及相關(guān)設(shè)施一一二十五無形資產(chǎn)工程年初余額本期增加額本期減少額期末余額、原價(jià)合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)、累計(jì)攤銷合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)三、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán) 專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)四、賬面價(jià)值合計(jì)其中：軟件土地使用權(quán)專利權(quán)非專利技術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)注：報(bào)告期應(yīng)披露未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。

38、二十六開發(fā)支出本期增加金額本期減少金額期末余額工程年初余額內(nèi)部開發(fā)支出確認(rèn)為無轉(zhuǎn)入當(dāng)其他其他形資產(chǎn) 期損益合計(jì)注：報(bào)告期應(yīng)披露資本化開始時(shí)點(diǎn)、資本化的具體依據(jù)、截至期末的研發(fā)進(jìn) 度等。二十七商譽(yù)1.商譽(yù)賬面價(jià)值。被投資單位名稱或形年初余額本期增加本期減少期末余額成商譽(yù)的事項(xiàng)2. 商譽(yù)減值準(zhǔn)備被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)年初余額本期增加本期減少期末余額注：說明商譽(yù)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，詳細(xì)說明減值原因、 減值金額確認(rèn)二十八長期待攤費(fèi)用本期本期其他其他減少的工程年初余額增加額攤銷額期末余額減少額原因合計(jì)二十九遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額

39、列示的，按1披露；假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示的，按2披露。1. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不以抵銷后的凈額列示。期末余額年初余額工程遞延所得稅可抵扣/應(yīng)納遞延所得稅可抵扣/應(yīng)納稅資產(chǎn)/負(fù)債稅暫時(shí)性差異資產(chǎn)/負(fù)債暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn) 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi) 可抵扣虧損二、遞延所得稅負(fù)債交易性金融工具、衍生金融工具的估值計(jì)入其他綜合收益的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)2.遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。(1)互抵后的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債及對(duì)應(yīng)的互抵后可抵扣或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異報(bào)告期末互報(bào)告期末互報(bào)告年初互報(bào)告年初互工程抵后的遞延抵后的可抵抵后的遞延抵后

40、的可抵所得稅資產(chǎn)扣或應(yīng)納稅所得稅資產(chǎn)扣或應(yīng)納稅或負(fù)債暫時(shí)性差異或負(fù)債暫時(shí)性差異一、遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備開辦費(fèi)可抵扣虧損二、遞延所得稅負(fù)債交易性金融工具、衍生金融 工具的估值計(jì)入其他綜合收益的可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)(2)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債互抵明細(xì)。工程本期互抵金額3. 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)。工程期末余額年初余額可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣虧損4. 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年份期末余額年初余額備注注：無法在資產(chǎn)負(fù)債表日確定全部可抵扣虧損情況的，可只填寫能確定局部的金額及其到期年度，并在備注欄予以說明。三十其他非流動(dòng)資產(chǎn)工程期末余額年初余額合計(jì)三十一短期借款1. 短期借款分類。工程期末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計(jì)2. 已逾期未