發(fā)行與承銷真題

1、一、單項選擇題 1證券公司承銷政府債券的，應(yīng)當(dāng)按照承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的（）計算風(fēng)險準(zhǔn)備。 A10% B5% C2% D1% 2股東大會決定修改章程必須經(jīng)出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A2/3 B1/3 C1/2 D1/5 3股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A1/2 B1/3 C2/3 D1/4 4清算組應(yīng)當(dāng)在成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（）日內(nèi)在報紙上公告。 A30 B40 C50 D60 5公司因（）原因解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起5日內(nèi)成立清算組，開始清算。 A股東大會決議解散 B因公司合并或分立需要解散 C依法被吊銷

2、執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷 D當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司 6招股說明書摘要的下列說法中，錯誤的是（）。 A招股說明書摘要是對招股說明書內(nèi)容的概括8無需包括招股說明書全文各部分的主要內(nèi)容 C招股說明書摘要應(yīng)盡量避免采用圖表等形式 D招股說明書摘要內(nèi)容必須忠實于招股說明書全文 7每次參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為（）名。 A3 B5 C7 D11 8發(fā)行費用不包括（）。 A承銷費用 B評估費用 C財務(wù)顧問費 D保薦費用 9管理層討論與分析（）財務(wù)因素，（）非財務(wù)因素。 A包括不包括

3、B不包括不包括 C不包括包括 D包括包括 10發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異，或者按規(guī)定將要進行變更的，應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更對公司（）產(chǎn)生的影響。 A資產(chǎn) B負(fù)債 C利潤 D主營業(yè)務(wù)收入 11當(dāng)發(fā)行人披露基于盈利預(yù)測的發(fā)行市盈率時，每股收益的計算方法是（）。 A按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 B按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 C按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 D按發(fā)行當(dāng)年經(jīng)

4、會計師事務(wù)所審核的、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤預(yù)測數(shù)除以發(fā)行后總股本計算 12股東大會就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A1/3 B1/2 C2/3 D3/4 13關(guān)于增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，下列不屬于發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料的是（）。 A中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)文件 B經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料 C上市報告書 D發(fā)行的預(yù)計時間安排 14轉(zhuǎn)換價值是可轉(zhuǎn)換公司債券實際轉(zhuǎn)換時按轉(zhuǎn)換成普通殷的市場價格計算的理論價值。可轉(zhuǎn)換公司債券 有一定的轉(zhuǎn)換期限，在不同時點上，股票價格（），轉(zhuǎn)換價值（）。 A相同相同 B相同不同 C不同相同 D不同不同 15對于持

5、有者而言，由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的（）。 A歐式買權(quán) B美式買權(quán) C美式賣權(quán) D歐式賣權(quán) 16可交換公司債券是（）發(fā)行的公司債券。 A上市公司 B上市公司的股東 C上市公司的債權(quán)人 D上市公司的股東或上市公司的債權(quán)人 17在場內(nèi)掛牌分銷的程序中，投資者在買入債券時，（）繳納傭金，證券交易所（）向代理機構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費用。 A需要需要 B需要不需要 C不需要需要 D不需要不需要 18短期融資券是指企業(yè)依照本辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過（）

6、天的有價證券。 A90 B150 C240 D365 19在證券公司債券的條款設(shè)計要求中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請債權(quán)代理人，以下不能成為債權(quán)代理人的是（）。 A基金管理公司 B信托投資公司 C證券公司 D會計師事務(wù)所 20下列所述不屬于在境內(nèi)上市外資股的發(fā)行準(zhǔn)備中盡職調(diào)查的主要作用的是（）。 A使中介機構(gòu)增強對企業(yè)的了解，以便發(fā)現(xiàn)問題 B杜絕違規(guī)操作的存在 C使中介機構(gòu)掌握有關(guān)企業(yè)的第一手資料，真實地寫出招股說明書和其他相關(guān)材料 D盡職調(diào)查要求中介機構(gòu)必須真正盡到自己的責(zé)任，充分核實企業(yè)提供的材料，減少工作中的失誤，同時免除因調(diào)查不充分而可能導(dǎo)致的責(zé)任追究 21特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購而取得的上

7、市公司股份，自股份發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。當(dāng)特定對象為上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人時，（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 A12 36 B12 24 C9 18 D9 24 22（）是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。 A銀行票據(jù) B商業(yè)票據(jù) C中期票據(jù) D短期票據(jù) 23記賬式國債承銷團成員總數(shù)不能超過（）家。 A40 B50 C60 D70 24證券公司投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險控制與投資銀行業(yè)務(wù)運作應(yīng)適當(dāng)分離，客戶回訪應(yīng)主要由（）完成。 A業(yè)務(wù)運作部門 B投資銀行風(fēng)險(質(zhì)量)控制部門 C財務(wù)管理部門 D業(yè)務(wù)管理部門 25

8、股份有限公司的創(chuàng)立大會必須有代表股份總數(shù)（）的發(fā)起人、認(rèn)股人出席才能舉行。 A過半數(shù) B2/3以上 C3/4以上 D80%以上 26股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席（）的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。 A董事會1/2 B股東大會1/2 C董事會2/3 D股東大會2/3 27根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定，下列不屬于發(fā)起人義務(wù)的是（）。 A發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓 B公司不能成立時，對認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還本息的連帶責(zé)任 C公司不能成立時，對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任 D在公司設(shè)立過程中，因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任 28目前我

9、國股份有限公司資本確定采?。ǎ┰瓌t。 A實際資本制 B法定資本制 C授權(quán)資本制 D折中資本制 29公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。 A25% B20% C15% D10% 30董事會會議應(yīng)由（）以上的董事出席方可舉行；董事會作出決議，必須經(jīng)過全體董事（）通過。 A1/22/3 B2/31/2 C2/3過半數(shù) D過半數(shù)過半數(shù) 31上市公司在每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送年度財務(wù)會計報告，在每一會計年度前6個月結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)和證券交易所報

10、送半年度財務(wù)會計報告。 A33 B32 C42 D43 32關(guān)于吸收合并，下列說法中，正確的是（）。 A一個公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散 B一個公司吸收其他公司為吸收合并，吸收公司解散 C一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后都不解散 D一個公司吸收其他公司為吸收合并，合并后各自解散 33股份有限公司因解散成立清算組，清算組在清算期間行使的職權(quán)不包括（）。 A優(yōu)先清償債權(quán)人 B清理公司財產(chǎn) C通知公告?zhèn)鶛?quán)人 D清理債權(quán)債務(wù)清算組 34在審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，（）應(yīng)占多數(shù)，并擔(dān)任召集人。 A執(zhí)行董事 B非執(zhí)行董事 C獨立董事 D公司高級管理人員 35某會計師

11、事務(wù)所對某上市公司進行審計時，測定該公司的固有風(fēng)險為20%、控制風(fēng)險為40%、檢查風(fēng)險為20%，則對該公司的審計風(fēng)險為（）。 A40% B20% C8% D16% 36經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準(zhǔn)日起（）。 A半年 B1年 C2年 D3年 37招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計算。 A4 B5 C6 D7 38招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近1期截止日后（）個月內(nèi)有效。 A4 B5 C6 D7 39派出機構(gòu)應(yīng)于（）個工作日內(nèi)對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。 A8 B9 C10 D11 40輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推

12、薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。 A1/2 B1/3 C1/4 Dt/5 41下列關(guān)于內(nèi)部融資優(yōu)點的說法中，不正確的是（）。 A自主性 B無限性 C低成本性 D低風(fēng)險性 42股票的發(fā)行價格不得低于（）。 A每股收益 B市場最高價 C零面金額 D每股凈收益 43主承銷商應(yīng)當(dāng)在超額配售選擇權(quán)行使完成后的（）個工作日內(nèi)通知相關(guān)銀行，將應(yīng)付給發(fā)行人的資金(如有)支付給發(fā)行人。 A3 B4 C5 D6 44在包銷數(shù)額內(nèi)的新股發(fā)行完成后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)發(fā)布股份變動公告。在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動公告。 A3/34

13、 C5 D6 45申購日后的（），發(fā)行人和主承銷商公布中簽結(jié)果，中國結(jié)算上海分公司對未中簽部分的申購款予以解凍，如發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分退還給投資者。新股認(rèn)購款集中由中國結(jié)算上海分公司劃付給主承銷商。 AT+2 BT+3 CT+4 DT+5 46股利分配政策方面，發(fā)行人應(yīng)披露（）。 A最近1年股利分配政策，實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策 B實際股利分配情況 C發(fā)行后的股利分配政策 D最近3年股利分配政策、實際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策 47發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近（）年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金

14、計劃等。 A半 B1 C2 D3 48財務(wù)報表被出具（）的，發(fā)行人應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項段的詳細(xì)說明。 A帶強調(diào)事項段的有保留審計意見 B有保留審計意 C帶強調(diào)事項段的無保留審計意見 D帶說明事項段的有保留審計意見 49發(fā)行人應(yīng)披露持有（）以上股份的主要股東以及作為股東的董事、監(jiān)事、高級管理人員作出的重要承諾及其履行情況。 A5% B15% C20% D25% 50持續(xù)督導(dǎo)的期間自（）起計算。 A證券上市之日 B招股說明書或招股意向書刊登后 C發(fā)審會后 D提交發(fā)行申請文件后 51保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦

15、總結(jié)報告書。 A5 B10 C15 D20 52如發(fā)生重大事項后，擬發(fā)行公司仍符合發(fā)行上市條件的，擬發(fā)行公司應(yīng)在報告中國證監(jiān)會后第（）日刊登補充公告。 A1 B2 C3 D4 53發(fā)審委會議對上市公司公開發(fā)行股票申請表決時，同意票數(shù)未達到（）票為未通過。 A3 B5 C7 D9 54公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）個月內(nèi)有效。 A5 B6 C7 D8 55所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對擬向（）報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質(zhì)量的行為。 A證監(jiān)會 B保薦人 C證券業(yè)協(xié)會 D投資銀行 56可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為

16、100元，最小交易單位為面值（）元。 A500 B1000 C5000 D10000 57可轉(zhuǎn)債的利率（）。 A經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn) B經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn) C由發(fā)行人確定 D由發(fā)行人與主承銷商商定 58公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元的公司除外。 A10 B15 C20 D35 59在傳統(tǒng)的行政分配和承購包銷的發(fā)行方式下，國債按規(guī)定以（）出售，不存在承銷商確定銷售價格的問題。 A折價 B溢價 C面值 D固定價格 60（）方式是由發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，合同中的有關(guān)條款是通過雙方協(xié)商確定的。 A代銷 B承購包銷 C配售 D行政分配二、多項選

17、擇題 1股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括（）。 A發(fā)起設(shè)立 B向特定對象募集設(shè)立 來源：考試大 C公開募集設(shè)立 D社會募集設(shè)立 2下列關(guān)于股份的設(shè)置的原則說法中，正確的有（）。 A可訂立書面或口頭協(xié)定 (錯) B出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓 C但經(jīng)出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人同意的可轉(zhuǎn)讓 D公司可接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的 3董事違反上述（）規(guī)定所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。 A不得挪用公司資金 B不得擅自披露公司秘密 來源：考試大 C不得接受他人與公司交易的傭金，歸為己有 D不得利用職務(wù)收受賄賂或其他非法收入 （非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有） 4股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得價

18、款不可以列入公司的有（）。 A資本公積金 B留存收益 C未分配利潤 D任意公積金 5公開發(fā)行證券的，報備承銷總結(jié)報告并提供的文件有（）。 A募集說明書單行本 B承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議 C律師鑒證意見 D會計師事務(wù)所驗資報告 6下列關(guān)于信息披露的事務(wù)管理的說法中，正確的是（）。 A上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會審議通過，報注冊地證監(jiān)局和證券交易所備案 B上市公司在履行信息披露義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)指派董事會秘書、證券事務(wù)代表或者代行董事會秘書職責(zé)的人員負(fù)責(zé)與交易所聯(lián)系，辦理信息披露與股權(quán)管理事務(wù) C中國證監(jiān)會依法對信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動進行監(jiān)督，對上市公司控股股東、實際控

19、制人和信息披露義務(wù)人的行為進行監(jiān)督 D信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)履行信息披露義務(wù)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會按照證券法第一百九十三條予以處罰 7下列關(guān)于盈利預(yù)測的披露說法中，錯誤的是（）。 A發(fā)行人披露盈利預(yù)測報告的，應(yīng)聲明：“本公司盈利預(yù)測報告是管理層在最佳估計假設(shè)的基礎(chǔ)上編制的，但所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進行投資決策時應(yīng)謹(jǐn)慎使用”。 B發(fā)行人披露的盈利預(yù)測報告應(yīng)包括盈利預(yù)測表及其說明 C盈利預(yù)測表的格式應(yīng)與資產(chǎn)負(fù)債表一致（與利潤表一致） D需要編制合并財務(wù)報表的發(fā)行人，只需編制合并盈利預(yù)測表 8上市公告書不必加蓋（）的公章。 A董事 B監(jiān)

20、事 C高級管理人員 D發(fā)行人 上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章 9下列有關(guān)申請文件的形式要求的說法中，正確的是（）。 A發(fā)行人和保薦人報送發(fā)行申請文件，初次應(yīng)提交原件1份，復(fù)印件2份 （對） B納入發(fā)行申請文件原件的文件，均應(yīng)為原始文本。發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原始文本的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原始文件一致 C發(fā)行申請文件的紙張應(yīng)采用幅面為標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格，且單面印刷 D申請文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件”字樣 10下列關(guān)于定價增發(fā)操作流程的說法中，正確的是（）。 AT-2

21、日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見 BT-1 日，進行網(wǎng)上路演。如果向原股東進行配售，T-1 日為股權(quán)登記日 CT日，網(wǎng)上網(wǎng)下申購日 DT+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資 11關(guān)于上市公司增發(fā)股票的信息披露，當(dāng)采取網(wǎng)下、網(wǎng)上同時定價發(fā)行方式時，需要披露的文件有（）。 AT-4 日，刊登招股意向書及網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告 BT-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報 CT日，刊登公開增發(fā)提示性公告 DT+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告 12下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法中，正確的是（）。 A可轉(zhuǎn)換公司債券實質(zhì)上是一種由普通債權(quán)和股票

22、期權(quán)兩個基本工具構(gòu)成的復(fù)合融資工具，因此可轉(zhuǎn)換公司債券的價值可以近似地看作是普通債券與股票期權(quán)的組合體 B由于可轉(zhuǎn)換公司債券的持有者可以按照債券上約定的轉(zhuǎn)股價格在轉(zhuǎn)股期內(nèi)行使轉(zhuǎn)股權(quán)利，這實際上相當(dāng)于以轉(zhuǎn)股價格為期權(quán)執(zhí)行價格的美式買權(quán)，一旦市場價格高于期權(quán)執(zhí)行價格，債券持有者就可以行使美式買權(quán)，從而獲利 C贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時就無條件出售給發(fā)行人的張美式買權(quán) D回售條款相當(dāng)于債券持有人同時擁有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán) 13下列關(guān)于銀行間債券市場發(fā)行國債的分銷說法中，正確的是（）。 A在債券分銷期間，承銷人應(yīng)按照債券發(fā)行辦法的規(guī)定辦理債券分銷手續(xù)，并與分銷認(rèn)購人簽訂分銷認(rèn)

23、購協(xié)議。分銷認(rèn)購人應(yīng)是全國銀行間債券市場參與者，并已在國債登記結(jié)算公司開立債券托管賬戶 B由承銷人根據(jù)與分銷認(rèn)購人簽訂協(xié)議所確定的分銷價格和數(shù)量，填制債券發(fā)行分銷過戶指令一覽表，加蓋預(yù)留印章、填寫分銷密押后傳真至國債登記結(jié)算公司，同時將原件寄至國債登記結(jié)算公司 C國債登記結(jié)算公司利用中央債券簿記系統(tǒng)中的交易過戶功能，辦理承銷商與分銷認(rèn)購人之間的分銷債券過戶 D在發(fā)行過程中，承銷人的分銷總額以其承銷總額為限。如發(fā)生超賣，國債登記結(jié)算公司將不予辦理過戶，并書面報中國人民銀行和發(fā)行人 14根據(jù)公司債券發(fā)行試點辦法第二十七條規(guī)定，下列屬于應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議情況的是（）。 A擬變更債券募集說明書的約

24、定 B擬變更債券受托管理人 C公司不能按期支付本息 D公司減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn) 15下列關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的參與者的說法中，正確的是（）。 A特定目的信托受托機構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化過程中，因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機構(gòu) B銀行業(yè)金融機構(gòu)作為信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)，通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，最近3年內(nèi)應(yīng)沒有從事信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的不良記錄 C發(fā)起機構(gòu)應(yīng)在全國性媒體上發(fā)布公告，把通過設(shè)立特定目的信托轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的事項告知相關(guān)權(quán)利人。 D發(fā)起機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說明書的顯著位置提示投資機構(gòu)：資產(chǎn)支持證券代表發(fā)起機構(gòu)的負(fù)債，資

25、產(chǎn)支持證券投資機構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財產(chǎn)。 16下列關(guān)于國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)具備的條件中，不正確的是（）。 A財務(wù)穩(wěn)健，資信良好，經(jīng)在中國境內(nèi)注冊且具備人民幣債券評級能力的評級公司評級，人民幣債券信用級別為A級以上 B所募集資金用于向中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供短期貸款，不得提供股本資金 C投資項目符合中國國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策和固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定 D主權(quán)外債項目應(yīng)列入相關(guān)國外貸款規(guī)劃 17下列屬于中國證監(jiān)會關(guān)于企業(yè)申請境外上市要求的是（）。 A符合我國有關(guān)境外上市的法律、法規(guī)和規(guī)則 B籌資用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策及國家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項的規(guī)定 C有增長潛力，

26、按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于5 000萬美元 D上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定 18下列關(guān)于國際推介的說法中，正確的是（）。 A國際推介的目的是查明長期投資者的需求情況，保證重點銷售 B國際推介的目的是利用銷售計劃，形成投資者之間的競爭 （對） C國際推介的對象主要是個人投資者和機構(gòu)投資者 D國際推介的內(nèi)容包括散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介 19我國公司法關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件包括（）。 A發(fā)起人符合法定人數(shù) B發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額 C發(fā)起人制定公司章程 D有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所 20不宜作為

27、股份有限公司的發(fā)起人的是（）。 A工會 B自然人 C國家撥款的大學(xué) D法人 21股份有限公司減少資本的公式主要有（）。 A減少股份數(shù)額 B減少每股面值 C同時減少股份數(shù)額和每股面值 D增加股份數(shù)額 22關(guān)于股份含義下列說法中，正確的是（）。 A股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分 B股份代表了股東的權(quán)利與義務(wù) C可以通過資產(chǎn)評估的形式表現(xiàn)其價值 D可以通過股票價格的形式表現(xiàn)其價值 23下列各項中，屬于股東大會職權(quán)的是（）。 A制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案 B選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項 來源：考試大 C修改公司章程 D審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東的提案

28、24董事會有聘任或者解聘（）的權(quán)利。 A總經(jīng)理秘書 B公司經(jīng)理 C董事會秘書 D監(jiān)事會成員 25上市公司設(shè)董事會秘書，負(fù)責(zé)（）事宜。 A公司股東大會的籌備 B董事會會議的籌備 C文件保管 D公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù) 26關(guān)于公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，下列說法中，正確的是（）。 A公司聘用承辦公司審計業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所，依照公司章程的規(guī)定，由股東大會決定 B董事會不得在股東大會決定前委任會計師事務(wù)所 C公司聘用取得“從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格”的會計師事務(wù)所進行會計報表審計、凈資產(chǎn)驗證及其他相關(guān)的咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，聘期1年，不能續(xù)聘 D公司應(yīng)當(dāng)向聘用的會計師事務(wù)所提供真實、完整

29、的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報 27中國證監(jiān)會對證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括（）。 A機構(gòu)、制度的檢查 B年度報告的檢查 C業(yè)務(wù)的檢查 D人員的檢查 28企業(yè)股份制改組的目的為（）。 A建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu) B籌集資金 C確立法人財產(chǎn)權(quán) D建立國有產(chǎn)權(quán) 29股份制改制的法律審查的內(nèi)容包括（）。 A發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性 B發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性 C無形資產(chǎn)權(quán)利的有效性和處理的合法性 D原企業(yè)重大變更的合法性和有效性 30企業(yè)在改組為上市公司時，對承擔(dān)社會職能的非經(jīng)營性資產(chǎn)可以進行的處理模式包括（）。 A將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃

30、分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)留在原企業(yè) B將非經(jīng)營性資產(chǎn)和經(jīng)營性資產(chǎn)完全劃分開，非經(jīng)營性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位，該部分由國有股持股單位所分得的紅利予以全部或部分地支持，使其生存和發(fā)展 C完全分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司的社會職能分別由保險公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈與等方式處置 D部分分離經(jīng)營性資產(chǎn)和非經(jīng)營性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會職能 31證券發(fā)行上市后，保薦機構(gòu)持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容有（）。 A督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止大股東、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度 B督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)

31、表意見 C督導(dǎo)發(fā)行人履行信息披露的義務(wù)，審閱信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件 D持續(xù)關(guān)注發(fā)行人募集資金的使用、投資項目的實施、為他人提供擔(dān)保等承諾事項 32股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件包括（）。 A股票經(jīng)中國證監(jiān)會批準(zhǔn)已向社會公開發(fā)行 B公司股本總額不少于人民幣8 000萬元 C開業(yè)時間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利 D公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記錄 33發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之1

32、3起12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。 A證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符 B證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上 C證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際控制人發(fā)生變更 D首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組 34發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)有關(guān)（）情形的，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，1個自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項兩次以上且排名前10位，中國證監(jiān)會自確認(rèn)之日起6個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機構(gòu)更換保薦代表人。 A實際盈利低于

33、盈利預(yù)測達20%以上 B關(guān)聯(lián)交易顯失公允或程序違規(guī)，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5 V00，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% C大股東、實際控制人或其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源，涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)5，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% D違規(guī)為他人提供擔(dān)保涉及金額超過前一年年末經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%，或者影響損益超過前一年經(jīng)審計凈利潤10% 35主承銷商于T+2 日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的是（）。 A發(fā)行價格 B獲配股數(shù) C配售額 D證券賬戶 36下列各項中，屬于向參與網(wǎng)下配售股票的配售對象是（）。

34、 A經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金 B全國社會保障基金；證券公司證券自營賬戶 C經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司集合資產(chǎn)管理計劃；信托投資公司證券自營賬戶 D信托投資公司設(shè)立并已向相關(guān)監(jiān)管部門履行報告程序的集合信托計劃；財務(wù)公司證券自營賬戶 37下列各項中，屬于首次公開發(fā)行股票的信息披露文件主要包括的內(nèi)容有（）。 A招股說明書及其附錄和備查文件 B招股說明書摘要 C發(fā)行公告 D上市公告書 38.下列關(guān)于招股說明書中應(yīng)披露的董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員情況的說法中，正確的是（）。 A發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況 B發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近1年

35、從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等 C發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的兼職情況及所兼職單位與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系。沒有兼職的，應(yīng)予以聲明 D發(fā)行人應(yīng)列表披露董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其近親屬以任何方式直接或間接持有發(fā)行人股份的情況，并應(yīng)列出持有人姓名，近3年所持股份的增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況 39下列各項中，屬于財務(wù)會計信息中需要披露的內(nèi)容有（）。 A報表披露 B審計意見披露 C會計政策和會計估計披露13收購兼并信息披露 40在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影

36、響的其他重要事項，主要包括（）。 A主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化 B發(fā)行人住所的變更 C律師事務(wù)所的變動 D發(fā)生新的重大負(fù)債或重大債項發(fā)生變化三、判斷題(正確選“A”，錯誤選“B”。) 1上市推薦人須在最近一年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為。（） 2外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項目必須已完成90%以上。（） 3公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。（） 4企業(yè)應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一部分組建為擬發(fā)行上市公司。（） 5對于外購的無形資產(chǎn)，在評定其重估價值時，應(yīng)根據(jù)其形成時發(fā)生的實際成本及該項資產(chǎn)具備的獲利能力。（） 6資產(chǎn)評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產(chǎn)評估、部分資

37、產(chǎn)評估及整體資產(chǎn)評估。（） 7首次公開發(fā)行股票并上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個會計年度。 （） 8首次公開發(fā)行股票的募集資金運用方面，募集資金可以直接或者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（） 9公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告，總結(jié)說明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)。（） 10中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。（） 11發(fā)行涉及國有股份的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“S1S”，在國有法人股股東之后標(biāo)注“Ss”，并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義。（） 12提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新殷發(fā)行申請進入核準(zhǔn)

38、階段，則此時保薦人(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。（） 13保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。持續(xù)督導(dǎo)的具體要求與首發(fā)相同。（） 14根據(jù)增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程，T日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票應(yīng)設(shè)置漲跌幅限制。（） 15向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會就發(fā)行方案進行表決時，關(guān)聯(lián)股東必須在場。（） 16憑證式國債是一種可以上市流通的儲蓄型債券，由具備憑證式國債承銷團資格的機構(gòu)承銷。（） 17從2002年第2期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為2個月，發(fā)行款的上劃采取一次繳款辦法，國債發(fā)行手續(xù)費也由財政部一次撥付。（）

39、 18為了便于掌握發(fā)行進度，擔(dān)任憑證式國債發(fā)行任務(wù)的各個系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計發(fā)行數(shù)額，上報財政部及中國人民銀行。（） 19金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（） 20向境外投資者募集股份的股份有限公司通常以發(fā)起方式設(shè)立。在資產(chǎn)評估、財務(wù)審計、重組方案等工作完成的基礎(chǔ)上，地方企業(yè)通過省、市、自治區(qū)政府，中央企業(yè)通過行業(yè)主管部門申請發(fā)起設(shè)立股份有限公司。（） 21外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。（也可以采取信息備忘錄的形式） 221993年12月通過的公司法中規(guī)定，只有股份有限公司才可以發(fā)行公司債券。（國有獨資公司和2個以上國有企業(yè)及其他2個以

40、上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司） 23中國證監(jiān)會和證券交易所負(fù)責(zé)對股票承銷業(yè)務(wù)的監(jiān)管。（） 24發(fā)行的股份募足后，股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在15 日內(nèi)主持召開創(chuàng)立大會，創(chuàng)立大會由認(rèn)股人組成。創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人出席，方可舉行。（發(fā)起人、認(rèn)股人） 25我國現(xiàn)階段，股份有限公司的發(fā)起人只能為法人。（） 26股份有限公司減資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，通常由公司按比例注銷股份。（） 27董事長由董事會1/3以上的董事選舉產(chǎn)生和罷免，副董事長由董事長任命和罷免。（） 28公司

41、合并或者分立，登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機關(guān)辦理變更登記；公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司注銷登記；設(shè)立新公司的，應(yīng)當(dāng)依法辦理公司設(shè)立登記。（） 29發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)不得有同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易。（或顯示公平的關(guān)聯(lián)交易） 30注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。（） 31收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，累加得出評估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價值的方法。（用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)） 32改組為境外募股公司時，如果有境

42、外的會計師查驗賬目，結(jié)果與國有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的資產(chǎn)評估結(jié)果不一致，需要調(diào)整時，也要由確認(rèn)原資產(chǎn)評估結(jié)果的國有資產(chǎn)管理部門審核同意。（） 33法律意見書是對律師工作過程、法律意見書所涉及的事實及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對發(fā)行人提供材料的查驗、走訪、談話記錄、現(xiàn)場勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時間等。律師在制作法律意見書和律師工作報告的同時，應(yīng)制作工作底稿。（律師工作報告） 34輔導(dǎo)報告是保薦人或主承銷商(以下統(tǒng)稱“輔導(dǎo)機構(gòu)”)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。（） 35生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的土地、廠房、機器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨立的原料采購和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。（） 36募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)。（） 37募集資金數(shù)額和投資項目不必與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模相符合，但應(yīng)與財務(wù)狀況、技術(shù)水平和管理能力等相適應(yīng)。（） 38保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對其所