跨境租賃通業(yè)務

1、1、業(yè)務簡介2、業(yè)務背景、政策依據(jù)3、業(yè)務流程4、放款操作5、還款操作鈺誠跨境租賃通業(yè)務綜述6、業(yè)務要點跨境租賃通業(yè)務綜述業(yè)務簡介 跨境租賃通是指根據(jù)境內客戶的融資需求，以占用境內客戶在境內銀行的授信額度為基礎，境內客戶向境內銀行申請為鈺誠租賃公司開立對外融資性保函或額度切分函，境外銀行向鈺誠租賃公司人民幣/外幣借款，鈺誠租賃公司向所屬地外管部門申請外債額度并結匯用于購買境內客戶資產的新型融資租賃售后回租業(yè)務。 客戶按期支付租賃利息，鈺誠租賃公司按期向境外銀行歸還貸款利息，到期一次性還本，鈺誠租賃公司根據(jù)租賃利息按期向客戶開具增值稅發(fā)票，企業(yè)將全部增值稅發(fā)票抵扣的金額以租賃手續(xù)費的形式支付給鈺

2、誠租賃公司。 2022-2-10跨境租賃通業(yè)務綜述業(yè)務背景央行監(jiān)控加強信貸規(guī)模緊縮2014年以來人民銀行連續(xù)下達多項監(jiān)管條例，加強了對影子銀行和同業(yè)拆借業(yè)務的監(jiān)管，同時也是對各行存貸比管理要求和經濟資本占用要求最嚴的一年，受監(jiān)管和經營思路調整的影響，各行的信貸規(guī)模出現(xiàn)了較大的波動，整體趨勢不斷趨緊，促使銀行從傳統(tǒng)的儲蓄信貸業(yè)務模式逐步向輕資本產品業(yè)務方向轉變。312利率市場化推升利率水平目前我國正處于利率市場化進程中，活期存款不斷流失，利率較高的儲蓄和定期存款占比顯著上升，銀行負債成本不斷提升，致使銀行在產品端轉向收益較高的信貸業(yè)務，同時不斷尋求成本較低的資金來源，諸如境外分行外幣或離岸人民幣

3、。企業(yè)需求與鈺誠創(chuàng)新契合目前市場經濟進程不斷深化，金融市場多元化和企業(yè)需求多元化促使鈺誠不斷地在原有業(yè)務基礎上進行衍生發(fā)展，在以企業(yè)需求為基礎的前提下不斷改革與創(chuàng)新，以達到共贏的發(fā)展目標。稅務總局營改增司法解釋關于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知財稅（2013）106號人民銀行境外人民幣結算操作細則銀發(fā)（2012）165號文外管局外債登記管理辦法外債登記管理辦法 匯發(fā)【2013】19號商務部外商投資租賃行業(yè)管理辦法商務部令2005 年 第 5 號國家外匯管理局關于發(fā)布跨境擔保外匯管理規(guī)定的通知匯發(fā)201429號跨境租賃通業(yè)務綜述政策依據(jù)跨境租賃通業(yè)務綜述業(yè)務流程A大型企業(yè)大型企

4、業(yè)安徽鈺誠融資租賃公司安徽鈺誠融資租賃公司監(jiān)管B銀行境內分行銀行境內分行境外銀行境外銀行返還租金撥付融資租賃款A企業(yè)在B行有未用授信額度開具承諾書監(jiān)管回款放款 鈺誠公司 企業(yè)客戶外幣放款資金監(jiān)管 境外銀行 境內銀行開立備付信用證 或融資性保函或額度切分函境外境內申請開立備付信用證或融資性保函或額度切分函結匯支付設備購買款跨境租賃通業(yè)務綜述放款操作跨境租賃通業(yè)務綜述還款操作 鈺誠公司 企業(yè)客戶購匯償還境外利息及本金資金監(jiān)管 境外銀行 境內銀行借款清償后撤銷備付信用證或融資性保函或額度切分函境外境內申請開立備付信用證或融資性保函或額度切分函支付租金23451鈺誠租賃公司為外債借款人，資產受讓方，為

5、企業(yè)和銀行架構業(yè)務橋梁企業(yè)與鈺誠租賃公司辦理售后回租業(yè)務，標的資產所有權只做形式上的變更，實際所有權使用權不發(fā)生變化，企業(yè)仍可占有使用維護資產，不影響企業(yè)的正常生產運營企業(yè)按期歸還鈺誠租賃公司租賃利息，到期一次性還本，鈺誠租賃公司按季向企業(yè)開具增值稅發(fā)票，企業(yè)可減免繳納該增值稅項下的附加稅部分境內企業(yè)、租賃公司、境內銀行、境外銀行簽訂四方資金監(jiān)管協(xié)議， 實現(xiàn)融資全部款項的受托支付和監(jiān)管，杜絕資金在監(jiān)管賬戶外流動該業(yè)務占用企業(yè)在境內企業(yè)授信額度，不能再發(fā)放相應貸款跨境租賃通業(yè)務綜述業(yè)務要點跨境租賃通業(yè)務成本測算對比 為了更好的對比傳統(tǒng)銀行中長期貸款與跨境租賃通融資之間的優(yōu)劣，以為了更好的對比傳統(tǒng)

6、銀行中長期貸款與跨境租賃通融資之間的優(yōu)劣，以20億元人民幣，億元人民幣，3年期，利率基準下浮年期，利率基準下浮5%為例，試算兩種方案的融資結果。為例，試算兩種方案的融資結果。方案類別方案類別中長期貸款中長期貸款跨境租賃通跨境租賃通融資金額融資金額20億元億元20億元億元融資期限融資期限3年年3年年還款方式還款方式每半年還本、按季付息每半年還本、按季付息按季付息、到期還本按季付息、到期還本資金使用期限資金使用期限2.5年年3年年融資利率融資利率同期基準利率下浮同期基準利率下浮5%同期基準利率下浮同期基準利率下浮5%支出：貸款（租賃）利息支出：貸款（租賃）利息3.5億元億元3.5億元億元支出：租賃

7、手續(xù)費支出：租賃手續(xù)費無無0.58億元億元收益：稅務減免收益：稅務減免無無0.6496億元億元融資總成本融資總成本3.5億元億元3.4304億元億元1、企業(yè)2、銀行3、鈺誠租賃公司4、政府跨境租賃通業(yè)務共贏拓展融資渠道降低融資成本鈺誠租賃公司向境外行借入資金可以有效的降低融資成本，約同期貸款基準利率下浮優(yōu)化融資結構應對市場風險突破銀行信貸規(guī)模限制，一次性取得款項，鎖定低廉利率，與銀行貸款相互補足，應對市場風險資金使用充分提高綜合效益還款方式為按期付息，到期一次性還本，資金使用期限最大化，同時降低財務部門資金調配的工作量12享受雙重稅務減免鈺誠租賃公司向企業(yè)開具增值稅發(fā)票，企業(yè)在減免增值稅的同時可以取得增值稅項下的附加稅的減免34跨境租賃通業(yè)務共贏企業(yè)：企業(yè)：跨境租賃通業(yè)務共贏單擊此處添加文字內容不占用或少占用經濟資本規(guī)模單擊此處添加文字內容有利于重點客戶的維護，利用全球授信獲得綜合收益單擊此處添加文字內容減少貸款規(guī)模占用，支持中小企業(yè)發(fā)展123銀行：銀行：跨境租賃通業(yè)務共贏鈺誠租賃公司：鈺誠租賃公司：提升租賃公司的市場競爭能力提高品牌影響力，增加收益擴大業(yè)務規(guī)模、融資能力和規(guī)?？缇匙赓U通業(yè)務共贏政府：政