北汽資金管理制度－final 新華信

1、北京汽車制造廠有限責(zé)任公司資金管理制度2005 年年 1 月月目錄第一章總則.1第二章機構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章銀行帳戶管理.3第四章資金計劃的編制：.3第五章資金收入的管理.4第六章資金支付管理.4第七章其他重要事項.6北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度1第一章第一章總則總則第一條第一條 為加強資金管理，規(guī)范資金運作，降低資金成本，保障各項經(jīng)營活動高效、有序地進行，特制定本制度。第二條第二條 公司各部門、事業(yè)部、下屬子公司都必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行公司的財務(wù)制度和本辦法。第三條第三條 本制度中，除特殊注明之外， “公司”是指北京汽車制造廠有限公司， “事業(yè)部”是指公司下屬的營

2、銷事業(yè)部、順義制造事業(yè)部和朝陽制造事業(yè)部。第四條第四條 公司按照資金高度集中和收支兩條線管理的原則，對資金實行集中統(tǒng)一管理。第五條第五條 公司所有的收入必須進入公司指定的銀行賬戶。第六條第六條 公司所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。 第七條第七條 公司對資金的支付實行分級授權(quán)批準(zhǔn)制度。第二章第二章機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第八條第八條 財務(wù)部是公司資金管理的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)： （1） 貫徹執(zhí)行國家資金管理法規(guī)，制定公司資金管理規(guī)定。（2） 指導(dǎo)和規(guī)范各事業(yè)部的資金管理工作。（3） 監(jiān)督營銷事業(yè)部銷售收入收款。（4） 對事業(yè)部所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對外付款。（5）

3、 辦理事業(yè)部銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查事業(yè)部對銀行賬戶的使用。（6） 協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機構(gòu)。（7） 研究公司的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司的債務(wù)。（8） 提出對公司閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。（9） 負(fù)責(zé)其他資金管理事項。北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度2第九條第九條 各事業(yè)部的財務(wù)科負(fù)責(zé)：（1） 在財務(wù)科指導(dǎo)下，事業(yè)部各個部門編制本部門的資金計劃，財務(wù)科匯總、審核事業(yè)部的資金計劃，報送公司財務(wù)部。（2） 嚴(yán)格按照預(yù)算審核本事業(yè)部的各項費用支付情況。（3） 在批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營計劃預(yù)算內(nèi)，按時向公司財務(wù)部上報用款計劃。

4、（4） 營銷事業(yè)部及時催收銷售款項。（5） 辦理公司財務(wù)部要求的其他事項。北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度3第三章第三章銀行帳戶管理銀行帳戶管理第十條第十條 銀行賬戶的管理由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類管理。第十一條第十一條 公司財務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、撤銷及各事業(yè)部銀行賬戶開立、撤銷的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作；事業(yè)部的財務(wù)科根據(jù)公司財務(wù)部的安排，對本公司銀行賬戶的使用情況按不同類別進行日常管理，并接受公司總部財務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。第十二條第十二條 公司和各事業(yè)部銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為財務(wù)總監(jiān)。第十三條第十三條 嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶管理規(guī)定和國

5、家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第十四條第十四條 各事業(yè)部財務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使用情況，每日向公司財務(wù)部報送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即向公司財務(wù)部匯報并妥善處理。第十五條第十五條 公司財務(wù)部每季和不定期對各事業(yè)部的銀行賬戶管理情況進行檢查或抽查。第四章第四章資金計劃的編制資金計劃的編制第十六條第十六條 為提高資金的使用效率和效益，各部門根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度計劃預(yù)算、合同及實際工程進度等編制年度資金計劃、月度資金計劃和資金計劃執(zhí)行情況表。第十七條第十七條 公司財務(wù)部收到部門用款計劃后，匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各

6、部門次月用款計劃。第十八條第十八條 對于沒有列入資金計劃的項目，公司財務(wù)部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫出預(yù)算外書面申請，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后追加資金計劃，財務(wù)部方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計劃的項目支付款項。北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度4第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理第十九條第十九條 公司范圍內(nèi)的所有收入必須匯入公司指定賬戶。第二十條第二十條 任何事業(yè)部和個人不得截留收入，不得自收自支，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫” 。第六章第六章資金支付管理資金支付管理第二十一條第二十一條公司實行經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制” 。經(jīng)濟業(yè)務(wù)審批是經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)公司

7、批準(zhǔn)的計劃預(yù)算、經(jīng)濟合同及該業(yè)務(wù)完成進度進行審批。經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指財務(wù)部門在接到付款申請后，核對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。第二十二條第二十二條所有的付款，付款部門須按要求填制付款申請單，根據(jù)資金支付批準(zhǔn)權(quán)限，逐級進行資金支付審批。簽字人須對付款的必要性、憑據(jù)的真實性和付款時間負(fù)責(zé)。付款經(jīng)辦人員須與月度用款計劃核對，再依據(jù)合同條款、會計法規(guī)和有關(guān)制度進行審核。如無特殊原因，應(yīng)在規(guī)定的付款期的最后兩個工作日內(nèi)付款，不得提前付款。第二十三條第二十三條資金支付審批的依據(jù)及條件：（1） 財務(wù)

8、部門負(fù)責(zé)審核付款申請是否符合預(yù)算、所附文件單據(jù)是否充分。審核無誤后，可在自己的授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行付款，超出授權(quán)范圍則報請授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款。（2） 財務(wù)部門辦理資金支付時應(yīng)滿足下列條件：合同或協(xié)議、完工驗收報告、付款申請單、發(fā)票或合法收據(jù)及有關(guān)的支持文件等，上述所列項目都已按規(guī)定完成審批過程，達(dá)到付款條件即可付款。對于未按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請，財務(wù)部門無權(quán)支付。第二十四條第二十四條資金支付的審批流程（按如下程序逐級審批，直到達(dá)到批準(zhǔn)權(quán)限為止）：（1） 計劃預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程：公司總部：部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門經(jīng)理中心總監(jiān)執(zhí)行總裁財務(wù)部經(jīng)理北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度5事業(yè)部：事業(yè)部業(yè)務(wù)

9、經(jīng)辦單位部門經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理（2） 計劃預(yù)算外資金支付需在追加預(yù)算批準(zhǔn)后，執(zhí)行計劃預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程。第二十五條第二十五條公司統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實施方案并進行實施管理。第二十六條第二十六條現(xiàn)金管理（1） 在辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格按照中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行。（2） 現(xiàn)金的收入、付出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核，不得登記除現(xiàn)金及銀行日記賬以外的賬目。（3） 日常結(jié)算中超過結(jié)算起點（X 元）的業(yè)務(wù)，不得支付現(xiàn)金（工資、獎金、差旅費及其他工資性支出除外） ，原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（4） 庫存現(xiàn)金

10、只能按核定的限額存放，超過限額的庫存現(xiàn)金要及時送存銀行?，F(xiàn)金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金?，F(xiàn)金日記賬要做到日清月結(jié)，賬款相符。（5） 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要定期或不定期地組織人員對存放的資金及有價證券進行清查，因失職造成的現(xiàn)金或保存物品短缺，由失職者賠償。第二十七條第二十七條支票管理（1） 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。建立支票領(lǐng)用簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項。（2） 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋資金專用章或財務(wù)專用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據(jù)帶離辦公地點或借給他人。對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)

11、支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和限額。以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。（3） 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起 5 個工作日內(nèi)使用，如在 5 個工作日內(nèi)沒有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時將未使用的支票交回計劃財務(wù)部門。北京汽車制造廠有限公司 資金管理制度6第七章第七章其他重要事項其他重要事項第二十八條第二十八條財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)（含權(quán)益性融資和債務(wù)性融資） 。融資方式必須考慮融資成本，采取競爭或招標(biāo)方式，選擇適當(dāng)?shù)暮献髡?，力求最大限度降低財?wù)費用。第二十九條第二十九條事業(yè)部使用銀行給予公司的授信額度或使用由公司支持的銀行授信，必須經(jīng)財務(wù)部審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按規(guī)定的用途使用授信額度。第三十條第三十條 公司實行資金重大事項上報制度，對于出現(xiàn)的重大資金問題，各事業(yè)部必須在第一時間內(nèi)上報財務(wù)部。財務(wù)部須立即向財務(wù)總監(jiān)報告。第三十一條第三十一條