北汽資金管理制度－final 新華信

1、北京汽車(chē)制造廠有限責(zé)任公司資金管理制度2005 年年 1 月月目錄第一章總則.1第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé).1第三章銀行帳戶(hù)管理.3第四章資金計(jì)劃的編制：.3第五章資金收入的管理.4第六章資金支付管理.4第七章其他重要事項(xiàng).6北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度1第一章第一章總則總則第一條第一條 為加強(qiáng)資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，降低資金成本，保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。第二條第二條 公司各部門(mén)、事業(yè)部、下屬子公司都必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)資金管理的法規(guī)，執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)制度和本辦法。第三條第三條 本制度中，除特殊注明之外， “公司”是指北京汽車(chē)制造廠有限公司， “事業(yè)部”是指公司下屬的營(yíng)

2、銷(xiāo)事業(yè)部、順義制造事業(yè)部和朝陽(yáng)制造事業(yè)部。第四條第四條 公司按照資金高度集中和收支兩條線管理的原則，對(duì)資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。第五條第五條 公司所有的收入必須進(jìn)入公司指定的銀行賬戶(hù)。第六條第六條 公司所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。 第七條第七條 公司對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第八條第八條 財(cái)務(wù)部是公司資金管理的業(yè)務(wù)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)： （1） 貫徹執(zhí)行國(guó)家資金管理法規(guī)，制定公司資金管理規(guī)定。（2） 指導(dǎo)和規(guī)范各事業(yè)部的資金管理工作。（3） 監(jiān)督營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部銷(xiāo)售收入收款。（4） 對(duì)事業(yè)部所需資金的審批、撥付及限額以上的直接對(duì)外付款。（5）

3、 辦理事業(yè)部銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查事業(yè)部對(duì)銀行賬戶(hù)的使用。（6） 協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門(mén)和金融機(jī)構(gòu)。（7） 研究公司的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司的債務(wù)。（8） 提出對(duì)公司閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。（9） 負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度2第九條第九條 各事業(yè)部的財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)：（1） 在財(cái)務(wù)科指導(dǎo)下，事業(yè)部各個(gè)部門(mén)編制本部門(mén)的資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)科匯總、審核事業(yè)部的資金計(jì)劃，報(bào)送公司財(cái)務(wù)部。（2） 嚴(yán)格按照預(yù)算審核本事業(yè)部的各項(xiàng)費(fèi)用支付情況。（3） 在批準(zhǔn)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，按時(shí)向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)用款計(jì)劃。

4、（4） 營(yíng)銷(xiāo)事業(yè)部及時(shí)催收銷(xiāo)售款項(xiàng)。（5） 辦理公司財(cái)務(wù)部要求的其他事項(xiàng)。北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度3第三章第三章銀行帳戶(hù)管理銀行帳戶(hù)管理第十條第十條 銀行賬戶(hù)的管理由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)劃、集中控制、分類(lèi)管理。第十一條第十一條 公司財(cái)務(wù)部具體負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)及各事業(yè)部銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的規(guī)劃、審批、檢查及考核工作；事業(yè)部的財(cái)務(wù)科根據(jù)公司財(cái)務(wù)部的安排，對(duì)本公司銀行賬戶(hù)的使用情況按不同類(lèi)別進(jìn)行日常管理，并接受公司總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一調(diào)度、檢查和考核。第十二條第十二條 公司和各事業(yè)部銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)的審批權(quán)為財(cái)務(wù)總監(jiān)。第十三條第十三條 嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行頒發(fā)的銀行賬戶(hù)管理規(guī)定和國(guó)

5、家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶(hù)，不得超范圍使用，不得對(duì)外租用和借用銀行賬戶(hù)。第十四條第十四條 各事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期檢查銀行賬戶(hù)的使用情況，每日向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送一次賬戶(hù)余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立即向公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理。第十五條第十五條 公司財(cái)務(wù)部每季和不定期對(duì)各事業(yè)部的銀行賬戶(hù)管理情況進(jìn)行檢查或抽查。第四章第四章資金計(jì)劃的編制資金計(jì)劃的編制第十六條第十六條 為提高資金的使用效率和效益，各部門(mén)根據(jù)公司批準(zhǔn)的年度計(jì)劃預(yù)算、合同及實(shí)際工程進(jìn)度等編制年度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃和資金計(jì)劃執(zhí)行情況表。第十七條第十七條 公司財(cái)務(wù)部收到部門(mén)用款計(jì)劃后，匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各

6、部門(mén)次月用款計(jì)劃。第十八條第十八條 對(duì)于沒(méi)有列入資金計(jì)劃的項(xiàng)目，公司財(cái)務(wù)部門(mén)不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位須寫(xiě)出預(yù)算外書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后追加資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒(méi)有資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度4第五章第五章資金收入的管理資金收入的管理第十九條第十九條 公司范圍內(nèi)的所有收入必須匯入公司指定賬戶(hù)。第二十條第二十條 任何事業(yè)部和個(gè)人不得截留收入，不得自收自支，嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫(kù)” 。第六章第六章資金支付管理資金支付管理第二十一條第二十一條公司實(shí)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批和資金支付審批的“雙審批制” 。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批是經(jīng)辦單位依據(jù)業(yè)務(wù)審批權(quán)限根據(jù)公司

7、批準(zhǔn)的計(jì)劃預(yù)算、經(jīng)濟(jì)合同及該業(yè)務(wù)完成進(jìn)度進(jìn)行審批。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指財(cái)務(wù)部門(mén)在接到付款申請(qǐng)后，核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級(jí)審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。第二十二條第二十二條所有的付款，付款部門(mén)須按要求填制付款申請(qǐng)單，根據(jù)資金支付批準(zhǔn)權(quán)限，逐級(jí)進(jìn)行資金支付審批。簽字人須對(duì)付款的必要性、憑據(jù)的真實(shí)性和付款時(shí)間負(fù)責(zé)。付款經(jīng)辦人員須與月度用款計(jì)劃核對(duì)，再依據(jù)合同條款、會(huì)計(jì)法規(guī)和有關(guān)制度進(jìn)行審核。如無(wú)特殊原因，應(yīng)在規(guī)定的付款期的最后兩個(gè)工作日內(nèi)付款，不得提前付款。第二十三條第二十三條資金支付審批的依據(jù)及條件：（1） 財(cái)務(wù)

8、部門(mén)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)是否符合預(yù)算、所附文件單據(jù)是否充分。審核無(wú)誤后，可在自己的授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行付款，超出授權(quán)范圍則報(bào)請(qǐng)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款。（2） 財(cái)務(wù)部門(mén)辦理資金支付時(shí)應(yīng)滿足下列條件：合同或協(xié)議、完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款申請(qǐng)單、發(fā)票或合法收據(jù)及有關(guān)的支持文件等，上述所列項(xiàng)目都已按規(guī)定完成審批過(guò)程，達(dá)到付款條件即可付款。對(duì)于未按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)權(quán)支付。第二十四條第二十四條資金支付的審批流程（按如下程序逐級(jí)審批，直到達(dá)到批準(zhǔn)權(quán)限為止）：（1） 計(jì)劃預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程：公司總部：部門(mén)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理中心總監(jiān)執(zhí)行總裁財(cái)務(wù)部經(jīng)理北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度5事業(yè)部：事業(yè)部業(yè)務(wù)

9、經(jīng)辦單位部門(mén)經(jīng)理事業(yè)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理（2） 計(jì)劃預(yù)算外資金支付需在追加預(yù)算批準(zhǔn)后，執(zhí)行計(jì)劃預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程。第二十五條第二十五條公司統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑，并由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實(shí)施方案并進(jìn)行實(shí)施管理。第二十六條第二十六條現(xiàn)金管理（1） 在辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定執(zhí)行。（2） 現(xiàn)金的收入、付出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。出納人員不得兼任稽核，不得登記除現(xiàn)金及銀行日記賬以外的賬目。（3） 日常結(jié)算中超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)（X 元）的業(yè)務(wù)，不得支付現(xiàn)金（工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及其他工資性支出除外） ，原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（4） 庫(kù)存現(xiàn)金

10、只能按核定的限額存放，超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金要及時(shí)送存銀行?，F(xiàn)金收入和支出要按規(guī)定執(zhí)行，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。現(xiàn)金日記賬要做到日清月結(jié)，賬款相符。（5） 財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要定期或不定期地組織人員對(duì)存放的資金及有價(jià)證券進(jìn)行清查，因失職造成的現(xiàn)金或保存物品短缺，由失職者賠償。第二十七條第二十七條支票管理（1） 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。建立支票領(lǐng)用簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。（2） 未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在空白支票、發(fā)票和收據(jù)上蓋資金專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，嚴(yán)禁將印鑒和整體空白匯票、支票、發(fā)票和收據(jù)帶離辦公地點(diǎn)或借給他人。對(duì)于確實(shí)無(wú)法填寫(xiě)支票金額的，在簽發(fā)

11、支票時(shí)，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和限額。以防止超限額使用或銀行賬戶(hù)出現(xiàn)透支。（3） 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起 5 個(gè)工作日內(nèi)使用，如在 5 個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。北京汽車(chē)制造廠有限公司 資金管理制度6第七章第七章其他重要事項(xiàng)其他重要事項(xiàng)第二十八條第二十八條財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的融資業(yè)務(wù)（含權(quán)益性融資和債務(wù)性融資） 。融資方式必須考慮融資成本，采取競(jìng)爭(zhēng)或招標(biāo)方式，選擇適當(dāng)?shù)暮献髡?，力求最大限度降低?cái)務(wù)費(fèi)用。第二十九條第二十九條事業(yè)部使用銀行給予公司的授信額度或使用由公司支持的銀行授信，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按規(guī)定的用途使用授信額度。第三十條第三十條 公司實(shí)行資金重大事項(xiàng)上報(bào)制度，對(duì)于出現(xiàn)的重大資金問(wèn)題，各事業(yè)部必須在第一時(shí)間內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部須立即向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。第三十一條第三十一條