上市公司與控股股東五分開(kāi)

1、五分開(kāi)”上市公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)方面“五分開(kāi)”工作提出如下 意見(jiàn)：一、上市公司必須與控股股東在業(yè)務(wù)上分開(kāi)，減少和避免關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，做到 業(yè)務(wù)獨(dú)立完整（一）公司應(yīng)避免與控股股東從事相同或相似的主營(yíng)業(yè)務(wù)（核心業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)）， 減少同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 公司應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶(hù)對(duì)象、 產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、 市場(chǎng)差別 等方面判斷是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并充分考慮對(duì)公司及其股東的客觀(guān)影響。（二）公司應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際制定有效措施，減少關(guān)聯(lián)交易在營(yíng)業(yè)收入中的比例，減少 關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)在利潤(rùn)總額中的比例。盡量減少與控股股東及其下屬機(jī)構(gòu)之間在供應(yīng)、 銷(xiāo)售、生產(chǎn)加工等直接生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)產(chǎn)

2、生的關(guān)聯(lián)交易。（三）上市公司應(yīng)在章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。需要董事會(huì)、股東 大會(huì)討論的關(guān)聯(lián)交易， 關(guān)聯(lián)股東或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事應(yīng)予以回避或做出必要的公允聲明。 公 司章程應(yīng)對(duì)股東大會(huì)、 董事會(huì)就關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決的回避制度作出規(guī)定。 如因回避無(wú)法形成 決議，公司應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)外部董事、獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見(jiàn)，或 明確該關(guān)聯(lián)交易應(yīng)履行何種程序或經(jīng)誰(shuí)簽名表達(dá)公允性意見(jiàn)后方能生效。 上市公司董事會(huì)有 義務(wù)對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易主動(dòng)征求中小股東的意見(jiàn)。（四）公司在制定業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、募股資金運(yùn)用安排，開(kāi)展收購(gòu)、兼并、合并、分立、 對(duì)外投資、 增資等活動(dòng)時(shí)， 應(yīng)避免出現(xiàn)重大而頻繁的關(guān)

3、聯(lián)交易。 控股股東不得采取委托經(jīng)營(yíng)、 租賃經(jīng)營(yíng)等形式造成不確定的關(guān)聯(lián)交易。二、上市公司必須與控股股東在資產(chǎn)上分開(kāi)，具備獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)，做到資產(chǎn) 完整、產(chǎn)權(quán)明晰（一）上市公司應(yīng)具有獨(dú)立的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷(xiāo)售系統(tǒng)。產(chǎn)供銷(xiāo)系統(tǒng)不 完整的上市公司， 應(yīng)盡快提出方案予以解決。 鼓勵(lì)上市公司通過(guò)購(gòu)買(mǎi)控股股東具有盈利能力 和發(fā)展前景的相關(guān)資產(chǎn)、 與控股股東相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行置換等措施整合上市公司主營(yíng)業(yè)務(wù)， 使上 市公司建立完整的產(chǎn)、供、銷(xiāo)系統(tǒng)。（二）控股股東應(yīng)切實(shí)履行出資義務(wù)，上市公司的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)要明確界定和劃清?？毓?股東投入上市公司的資產(chǎn)應(yīng)足額到位， 并辦理相關(guān)資產(chǎn)、 股權(quán)等權(quán)屬變更手續(xù)； 對(duì)控

4、股股東 出資不實(shí)的， 或控股股東投入資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的， 上市公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)依法履行信息披露 義務(wù)， 并督促控股股東限期解決； 限期不能解決的， 應(yīng)通過(guò)司法途徑追究控股股東的法律責(zé) 任。（三）上市公司應(yīng)有與獨(dú)立的主營(yíng)業(yè)務(wù)相應(yīng)的商標(biāo)權(quán)，對(duì)于公司擁有的商標(biāo)權(quán)，需要 許可其他關(guān)聯(lián)方或第三方使用的，應(yīng)簽訂公平合理的合同。（四）上市公司應(yīng)辦妥與主要產(chǎn)品生產(chǎn)或提供勞務(wù)相關(guān)的專(zhuān)利權(quán)和非專(zhuān)利技術(shù)進(jìn)入公 司的相關(guān)手續(xù)。三、上市公司必須與控股股東在人員上分開(kāi)，避免高級(jí)管理人員雙重任職，保證上市 公司人員獨(dú)立（一）上市公司的董事長(zhǎng)原則上不得由其股東單位的法定代表人兼任。該股東單位的 法定代表人是指擁有公司 5以上股

5、權(quán)的股東單位的法定代表人。 上市公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān) 規(guī)定，制定獨(dú)立董事制度，并報(bào)證券監(jiān)管部門(mén)備案。（二）上市公司的人員和管理層應(yīng)獨(dú)立于控股股東，控股股東高級(jí)管理人員兼任上市公司董事應(yīng)通過(guò)股東大會(huì)規(guī)定的程序，兼職人員要分清兼職的責(zé)任，并保證有足夠的時(shí)間和必要的知識(shí)承擔(dān)上市公司的工作。（三）上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5%以上股份的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)。也不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相似的其他企業(yè)任職。（四）上市公司董事、監(jiān)事等高級(jí)管理人員應(yīng)向公司如實(shí)申報(bào)其自身的兼職情況

6、，上市公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)作出不在控股股東單位 雙重任職的承諾。（五）上市公司應(yīng)有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，建立獨(dú)立的工資管理制度，并在有關(guān)社會(huì)保障、工薪報(bào)酬、房改費(fèi)用等方面分帳獨(dú)立管理。四、上市公司必須與控股股東在機(jī)構(gòu)設(shè)置上分開(kāi)，保證其機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作（一）上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī)構(gòu)與控股股東不得出現(xiàn)混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形。上市公司應(yīng)有功能健全、獨(dú)立于控股股東的董事會(huì)、經(jīng)理層及相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)。（二）上市公司應(yīng)與控股股東分開(kāi)規(guī)范運(yùn)作。控股股東行使股東權(quán)力時(shí)應(yīng)按法定程序進(jìn)行，不得直接干預(yù)上市公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策，不得擅自干預(yù)上市公司的高級(jí)管理人員的任

7、免事項(xiàng)。（三）控股股東沒(méi)有穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)收入來(lái)源或已陷于經(jīng)營(yíng)和債務(wù)困境，需要轉(zhuǎn)讓控股權(quán)或 調(diào)整控股比例的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序履行控股股東責(zé)任和義務(wù)。五、上市公司必須與控股股東在財(cái)務(wù)上分開(kāi)，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策（一）上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理 制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。（二）上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶(hù)，不得與其股東單位或其他任何單位或個(gè)人共用銀行賬戶(hù)。上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)。上市公司應(yīng)獨(dú)立對(duì)外簽訂合同。公司治理結(jié)構(gòu)所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、 董事會(huì)和高級(jí)執(zhí)行人員（即高級(jí)經(jīng)理人員）三者組成的一種 組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過(guò)這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會(huì)托管；公司董事會(huì)是公司的最高決策 機(jī)構(gòu)，擁有對(duì)高級(jí)經(jīng)理人員的聘用、獎(jiǎng)懲以及解雇權(quán)；高級(jí)經(jīng)理人員受