實驗4總賬管理系統(tǒng)期末處理

1、實驗4總賬管理系統(tǒng)期末處理目目 錄錄 概述概述 實驗要求實驗要求 關(guān)鍵概念及實驗要點關(guān)鍵概念及實驗要點教學(xué)目的與要求教學(xué)目的與要求 掌握總賬管理系統(tǒng)中月末處理的相關(guān)內(nèi)容 熟悉總賬管理系統(tǒng)月末處理的各種操作 掌握銀行對賬的具體內(nèi)容和操作方法 掌握自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成的具體內(nèi)容和操作方法 掌握對賬與月末結(jié)賬的具體內(nèi)容和操作方法目目 錄錄 概述概述 實驗要求實驗要求 關(guān)鍵概念及實驗要點關(guān)鍵概念及實驗要點實驗中要思考的幾個問題及注意事項實驗中要思考的幾個問題及注意事項 思考的問題 為什么要進行銀行對賬？自動對賬有什么條件要求？ 期末轉(zhuǎn)賬是如何實現(xiàn)的？ 對賬與結(jié)賬是如何實現(xiàn)的？ 如何進行總賬處理的逆向操作

2、？ 注意事項 先閱讀實驗前的理論知識，帶著問題進行實驗操作 注意備份 銀行對賬結(jié)果是三個項目可以自動對賬成功，無需手工對賬。如果有錯誤請務(wù)必修改。目目 錄錄 概述概述 實驗要求實驗要求 關(guān)鍵概念及實驗要點關(guān)鍵概念及實驗要點銀行對賬銀行對賬 銀行對賬的必要性 未達賬項的存在：四種未達賬項 未達賬項可能反映了企業(yè)的管理漏洞 銀行對賬是貨幣資金管理的主要內(nèi)容，是出納員最基本的工作之一。 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 錄入銀行對賬單 在每月月末計算機自動進行銀行對賬前,必須先將銀行開出的銀行對賬單輸入計算機，存入“對賬單文件”。 輸入每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的金額后，單擊Enter鍵后，系統(tǒng)自動計算出該日的銀行存款余額。

3、 若企業(yè)在多家銀行開戶,對賬單應(yīng)與其對應(yīng)賬號所對應(yīng)的銀行存款下的末級科目一致。銀行對賬銀行對賬 銀行對賬的方式：針對同一筆業(yè)務(wù)在銀行和企業(yè)的不同記載記錄，對賬方式有自動對賬和手工對賬兩種。 自動對賬 自動對賬是計算機根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷，對賬依據(jù)由用戶根據(jù)需要選擇。 對于已達賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄打上圓圈標(biāo)志，其所處行背景色變?yōu)榫G色。 對賬條件中的方向、金額相同是必選條件。 支票號+金額 結(jié)算方式+結(jié)算號+金額 手工對賬 由于系統(tǒng)中的銀行未達賬項是通過憑證處理自動形成的，期間有人工錄入過程，可能存在有關(guān)項目內(nèi)容輸入不規(guī)范或不全面的情況，從而造成無法

4、實現(xiàn)全面自動對賬，此時可采用系統(tǒng)提供的手工對賬功能。 一對多：企業(yè)一筆收付款對應(yīng)銀行多筆收付款 多對一：企業(yè)多筆收付款對應(yīng)銀行一筆收付款銀行對賬銀行對賬 編制余額調(diào)節(jié)表 對賬完成后，系統(tǒng)自動整理匯總未達賬和已達賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 此余額調(diào)節(jié)表截止到對賬截止日期的余額調(diào)節(jié)表，若無對賬截止日期，則為最新余額調(diào)節(jié)表。 核銷已達賬 在總賬系統(tǒng)中，用于銀行對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的數(shù)據(jù)是會計核算和財務(wù)管理的輔助數(shù)據(jù)。正確對賬后，已達賬項數(shù)據(jù)已無保留價值，因此，通過上述對賬的結(jié)果和對賬明細情況的查詢，確信對賬準(zhǔn)確后，可以通過核銷已達賬功能核銷用于對賬的銀行日記賬和銀行對賬單的已達賬項。 期末

5、處理期末處理 期末會計業(yè)務(wù) 是指會計人員將本月所發(fā)生的日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬后，在每個會計期末都需要完成的一些特定的會計工作，主要包括：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、試算平衡、對賬、結(jié)賬以及期末會計報表的編制等。由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強的規(guī)律性，因此由計算機來處理期末會計業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范會計業(yè)務(wù)的處理還可以大大提高處理期末業(yè)務(wù)的工作效率。期末轉(zhuǎn)賬的特點期末轉(zhuǎn)賬的特點 期末轉(zhuǎn)賬的概念 把某個或幾個會計科目中的余額或本期發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個或多個會計科目中。 期末轉(zhuǎn)賬的特點 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多在會計期末進行 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多只有記帳憑證，而沒有原始憑證 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多數(shù)要從會計賬簿中提取數(shù)據(jù)，因而要

6、求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先將其它具體業(yè)務(wù)登記入賬 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，這就產(chǎn)生了期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的分批分步驟處理問題。 期末轉(zhuǎn)賬的種類 費用分配，如工資分配 費用分?jǐn)偅缰圃熨M用 稅金計算，如所得稅 提取各項費用，如福利費 年中收入、費用結(jié)轉(zhuǎn)，如收入結(jié)轉(zhuǎn)利潤定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 轉(zhuǎn)賬憑證的定義提供了自定義轉(zhuǎn)賬憑證、對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)期間損益等。 自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置 由于各個企業(yè)情況不同，必然會造成各個企業(yè)對各類成本費用的分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。在電算化方式下，為了實現(xiàn)各個企業(yè)不同時期期末會計業(yè)務(wù)處理的通用性，用戶可以自行定義自動轉(zhuǎn)賬憑證以完成每個會計期末的

7、固定會計業(yè)務(wù)的自動轉(zhuǎn)賬。自定義轉(zhuǎn)賬憑證功能可以完成對各種費用的分配、分?jǐn)?、計提、稅金的計算及期間損益轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置等。 轉(zhuǎn)賬憑證號在執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬時由系統(tǒng)生成，一張轉(zhuǎn)賬憑證對應(yīng)一個轉(zhuǎn)賬序號。 轉(zhuǎn)賬科目可以為非末級科目，部門可為空，表示所有部門。 如果使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項進行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進行結(jié)轉(zhuǎn)。 科目缺省，取對方所有科目的金額之和。 在函數(shù)公式中，選擇期初、期末時，方向一般為空，避免由于出現(xiàn)反向余額時發(fā)生取數(shù)錯誤。定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進行兩個科目一對一的結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進行科目的一對多結(jié)轉(zhuǎn)。對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級科目

8、，但其下級科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致(相同明細科目)。 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。 一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項必須一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項可不相同。 如果同一憑證轉(zhuǎn)入科目有多個，并且若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1,則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。定義轉(zhuǎn)賬憑證定義轉(zhuǎn)賬憑證 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置功能主要用來輔助沒有啟用購銷存業(yè)務(wù)模塊的企業(yè)完成銷售成本的計算和結(jié)轉(zhuǎn)。 庫存商品、商品銷售收入、商品銷售成本科目的賬簿格式必須是數(shù)量金額式。 庫存商品科目、商品銷售收入、商品銷售成本科目的下級科目的結(jié)構(gòu)必須相同，并且都不能帶往來輔助核算，如果想對帶往來輔助核算的科目結(jié)轉(zhuǎn)

9、成本需到“自定義轉(zhuǎn)賬”中定義。 期間損益設(shè)置 本功能用于在一個會計期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目中，從而及時反映企業(yè)利潤的盈虧情況。 損益科目與本年利潤科目都有輔助核算，則輔助賬類必須相同。 本年利潤科目必須為末級科目，且為本年利潤入賬科目的下級科目。 期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬 每個期末都會固定發(fā)生，借貸方科目固定但金額不定，因此可以設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄 年中成本費用結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借：本年利潤 貸：產(chǎn)品銷售成本 管理費用 財務(wù)費用 營業(yè)費用 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出期末自動轉(zhuǎn)賬的基本原理期末自動轉(zhuǎn)賬的基本原理科目文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件臨時憑證文件1定義自動轉(zhuǎn)賬分錄部

10、門編碼文件2生成轉(zhuǎn)賬憑證匯總文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件自動轉(zhuǎn)賬分錄模板文件轉(zhuǎn)賬生成轉(zhuǎn)賬生成 在定義完成轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動追加到未記賬憑證中去。由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進行計算的，所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前，必須先將所有未記賬憑證記賬憑證記賬，否則，將影響生成的轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。 轉(zhuǎn)賬生成之前，注意轉(zhuǎn)賬月份為當(dāng)前會計月份。 進行轉(zhuǎn)賬生成之前，先將相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的記賬憑證登記入賬。 若憑證類別、制單日期和附單據(jù)數(shù)與實際情況有出入，可直接在當(dāng)前憑證上進行修改，然后再保存。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。 生成對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)憑證和銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證的操作與自定義轉(zhuǎn)賬生成的操作基本相同。 生成的轉(zhuǎn)賬憑證，仍需審核、才能記賬。 在生成憑證時必須注意業(yè)務(wù)發(fā)生的先后次序，否則計算金額時就會發(fā)生差錯。 月末結(jié)賬月末結(jié)賬 在會計期末，除了對收入、費用類賬戶余額進行結(jié)轉(zhuǎn)外，還要進行對賬、結(jié)賬，并在結(jié)賬之前進行試算平衡。 對賬 對賬是對賬簿數(shù)據(jù)進行核對，以檢查記賬是否