稽核管理制度

1、稽核流程圖注：1. 此份為試運(yùn)行文件，該流程/制度負(fù)責(zé)部門(mén)為稽核部，主要職責(zé)是維護(hù)流程/制度的 運(yùn)行、檢查、培訓(xùn)指導(dǎo)、問(wèn)題點(diǎn)收集、處理；2. 若在運(yùn)行過(guò)程中遇到運(yùn)作不暢等情況時(shí)，請(qǐng)及時(shí)知悉歐博老師指導(dǎo)；3. 運(yùn)行過(guò)程中若同變革前文件有沖突時(shí)，一律依本文件執(zhí)行。文件更改一覽表版本更改內(nèi)容更改日期更改人評(píng) 審 欄部門(mén)會(huì)簽：歐博項(xiàng)目組意生源總經(jīng)理序作業(yè)流程責(zé)任 責(zé)任人表單作業(yè)內(nèi)容部門(mén)稽核部稽核部主管稽核成員稽核任務(wù)書(shū)、稽核申請(qǐng)單稽核部接到稽核任務(wù)稽核成員按照稽核任務(wù)書(shū)、稽核稽核成員、相稽核申請(qǐng)單分配的任務(wù)，部、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)稽核檢查表到相關(guān)部門(mén)進(jìn)行稽核，召集責(zé)關(guān)部門(mén)人任人進(jìn)行事實(shí)調(diào)查確認(rèn)；1、對(duì)事實(shí)清

2、晰、有樂(lè)捐依據(jù)且經(jīng)責(zé)任人確認(rèn)須樂(lè)捐的，由稽核成員在稽核檢查表上稽核稽核成員、相稽核檢查表注明稽核處理結(jié)果后經(jīng)責(zé)任部、相關(guān)部門(mén)責(zé)任整改通知書(shū)人簽字確認(rèn)生效，并開(kāi)出獎(jiǎng)關(guān)部門(mén)人獎(jiǎng)懲單懲單；2、要求整改的，由稽核成員下整改通知書(shū)，經(jīng)責(zé)任人簽字確認(rèn)后進(jìn)行整改；稽核成員將責(zé)任人簽字須樂(lè)稽核稽核部主管、獎(jiǎng)懲單捐的獎(jiǎng)懲單交稽核部主管，部、行稽核成員、行獎(jiǎng)懲通告由稽核部主管審核簽字后轉(zhuǎn)政部政部負(fù)責(zé)人行政部發(fā)出獎(jiǎng)懲通告，并進(jìn)行獎(jiǎng)懲；5稽核部稽核成員、稽核部主管稽核檢查表稽核匯總表專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告稽核成員負(fù)責(zé)將一個(gè)稽核周期內(nèi)稽核檢查表、稽核匯 總表、專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告上交 稽核部主管；6稽核部稽核專(zhuān)員稽核工作總結(jié)稽核專(zhuān)員在管

3、理變革例會(huì)上向總經(jīng)理匯報(bào)上個(gè)稽核周期工作；7稽核部稽核部主管稽核檢查表稽核匯總表專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告稽核部主管負(fù)責(zé)將稽核檢查 表、稽核匯總表、專(zhuān)項(xiàng)稽 核報(bào)告等歸檔管理1目的為規(guī)范管理，使各項(xiàng)工作有序地開(kāi)展，更好地激發(fā)公司全體員工工作積極性和主觀能動(dòng) 性，提高工作效率，特制訂本管理制度。1.1檢查發(fā)現(xiàn)公司各部門(mén)工作中存在的問(wèn)題，并幫助被稽核部門(mén)分析原因進(jìn)行改善；1.2檢查、落實(shí)公司各項(xiàng)規(guī)章制度、流程文件、管理辦法以及會(huì)議決議的執(zhí)行情況及其工 作進(jìn)度；1.3檢查、跟進(jìn)公司政策、方針、會(huì)議精神等信息的貫徹執(zhí)行和反饋；1.4 建立、健全和完善公司責(zé)任制約機(jī)制；1.5準(zhǔn)確掌握全公司員工的工作業(yè)績(jī)，為公司績(jī)效考核

4、提供依據(jù)，促進(jìn)公司各部門(mén)提高工 作效率；1.6 加強(qiáng)與促進(jìn)公司部門(mén)之間的協(xié)調(diào)、溝通；1.7糾錯(cuò)糾偏，樹(shù)立正面典型，弘揚(yáng)正氣；1.8 促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展2 范圍2.1 公司日常工作稽核及專(zhuān)案稽核；2.2 涵蓋公司各部門(mén)、各崗位（從總經(jīng)理至生產(chǎn)一線員工） 。3 權(quán)責(zé)3.1 稽核部權(quán)責(zé)3.1.1 稽核部代表總經(jīng)理對(duì)各部門(mén)、各崗位行使監(jiān)督權(quán)、檢查權(quán)、獎(jiǎng)懲權(quán)；3.1.2 稽核檢查各部門(mén)、各崗位是否按公司各項(xiàng)相關(guān)規(guī)章制度、流程文件、管理辦法、 崗位說(shuō)明書(shū)等規(guī)定進(jìn)行作業(yè)；3.1.3 對(duì)稽核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題有督導(dǎo)改進(jìn)和獎(jiǎng)罰權(quán)；3.1.4 有權(quán)召集被稽核部門(mén)相關(guān)人員參與調(diào)查座談會(huì)。3.2 總經(jīng)理權(quán)責(zé)3.2.1 負(fù)

5、責(zé)監(jiān)督稽核部的全盤(pán)運(yùn)作；3.2.2 任免稽核部主管及成員；3.2.3 向稽核部下達(dá)稽核工作任務(wù)；3.2.4 審核稽核周工作計(jì)劃與總結(jié)，聽(tīng)取稽核情況匯報(bào)，并督導(dǎo)實(shí)施；3.2.5 對(duì)稽核工作中的重大事項(xiàng)作出最終審批或裁決；3.2.6 主持、協(xié)調(diào)、安排好稽核部工作；3.3 稽核部主管權(quán)責(zé)3.3.1 接收總經(jīng)理所分配的稽核工作任務(wù)；3.3.2 向稽核成員分解稽核任務(wù)，并提出專(zhuān)項(xiàng)稽核提案；3.3.3 為稽核成員提供工作指導(dǎo)；3.3.4 對(duì)稽核成員的工作進(jìn)行檢查和跟進(jìn)；3.3.5 指導(dǎo)專(zhuān)員匯總每個(gè)稽核周期的稽核工作， 將稽核總結(jié)分發(fā)各部門(mén)并上報(bào)稽核部主 管；3.3.6 對(duì)公司流程 /制度的總體運(yùn)作進(jìn)行有效

6、、全面的監(jiān)督和維護(hù)。3.4 稽核成員（含稽核專(zhuān)員、稽核學(xué)員）權(quán)責(zé)3.4.1 認(rèn)真學(xué)習(xí)各種制度條文，在稽核中熟練掌握獎(jiǎng)罰尺度，使公司各項(xiàng)工作良性、持續(xù)發(fā)展；342根據(jù)稽核任務(wù)書(shū)規(guī)定，自動(dòng)自發(fā)的進(jìn)行稽核工作；343按時(shí)按質(zhì)完成稽核任務(wù)書(shū)和稽核部主管分配的專(zhuān)項(xiàng)稽核任務(wù)；344按時(shí)完成稽核檢查表、整改通知書(shū)、稽核匯總表、專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告、獎(jiǎng) 懲單、稽核獎(jiǎng)懲匯總表的填制和上交；及時(shí)向稽核部主管反饋和匯報(bào)在稽核工作中發(fā)現(xiàn)的各種規(guī)章制度、流程文件、管 理辦法、崗位說(shuō)明書(shū)等規(guī)定的缺陷并提出建議。3.5公司各部門(mén)權(quán)責(zé)負(fù)責(zé)提供工作計(jì)劃與總結(jié)；負(fù)責(zé)提供各種例會(huì)和專(zhuān)題會(huì)議的記錄；負(fù)責(zé)提供客觀的證據(jù)證明此項(xiàng)任務(wù)已完成；對(duì)各

7、種規(guī)章制度、流程文件、管理辦法、崗位說(shuō)明書(shū)等規(guī)定的缺陷可提出修改建 議；對(duì)稽核工作有異議可書(shū)面向稽核部主管提出申請(qǐng)，由稽核部主管提議在稽核例會(huì)上討論舉手表決形成決議。3.6 行政部權(quán)責(zé)核查稽核小組成員轉(zhuǎn)交的稽核獎(jiǎng)懲匯總表獎(jiǎng)懲單的有效性，確認(rèn)后發(fā)出樂(lè)捐通告。3.7財(cái)務(wù)部權(quán)責(zé)根據(jù)獎(jiǎng)懲單和行政部提供的稽核獎(jiǎng)懲匯總表中獎(jiǎng)懲金額，從當(dāng)月責(zé)任人 工資中扣除獎(jiǎng)懲款。必須對(duì)行政部和稽核部提供的稽核獎(jiǎng)懲匯總表的真實(shí)性、 準(zhǔn)確性進(jìn)行核查。4 稽核部組織架構(gòu)稽核部直屬總經(jīng)理，對(duì)總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)；建立以稽核部主管、稽核專(zhuān)員為組員的稽核部組織架構(gòu)稽核部主管精選范本5 稽核內(nèi)容5.1工作職責(zé)、流程文件、規(guī)章制度、控制卡、表

8、單、管理辦法、操作指引、工作任務(wù)、會(huì)議決議、日常工作計(jì)劃（總結(jié)）、各種異常狀況；5.2其它稽核部認(rèn)為需要納入稽核范圍的事項(xiàng)。6 稽核部例會(huì)6.1例會(huì)形式6.1.1 一般采用稽核專(zhuān)員在每周的管理變革領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議上向總經(jīng)理匯報(bào)工作內(nèi)容的 形式；也可根據(jù)實(shí)際需要，召開(kāi)由稽核部成員參加的專(zhuān)門(mén)會(huì)議。6.2匯報(bào)內(nèi)容稽核專(zhuān)員匯報(bào)每個(gè)稽核周期內(nèi)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題點(diǎn)，包括需獎(jiǎng)懲或整改的問(wèn)題及專(zhuān)項(xiàng)稽核總結(jié)報(bào)告；流程/制度中未規(guī)定作業(yè)流程等問(wèn)題；被稽核部門(mén)在新流程/制度運(yùn)行時(shí)執(zhí)行方面存在的問(wèn)題；稽核專(zhuān)員在稽核過(guò)程中所遇到的困難等問(wèn)題；稽核部例會(huì)針對(duì)問(wèn)題討論形成決議并將決議傳達(dá)至相關(guān)部門(mén)。6.3稽核例會(huì)目的通過(guò)稽核查出問(wèn)題

9、，提出解決問(wèn)題和預(yù)防同類(lèi)問(wèn)題的方案；通過(guò)討論和交流提高稽核專(zhuān)員的專(zhuān)業(yè)能力和提升稽核效率；促進(jìn)企業(yè)管理制度/流程的不斷健全和完善；6.4量化稽核指標(biāo)對(duì)稽核專(zhuān)員工作進(jìn)行量化。主要指標(biāo)為：一個(gè)稽核周期（一般為1周）內(nèi)每名稽核專(zhuān)員必須提出2項(xiàng)以上問(wèn)題點(diǎn)及處理建議；6.4.2 對(duì)稽核專(zhuān)員進(jìn)行績(jī)效考核。主要指標(biāo)有：稽核任務(wù)完成率、稽核部門(mén)投訴率等指標(biāo)。7 稽核作業(yè)流程7.1 稽核檢查7.1.1 稽核專(zhuān)員根據(jù) 稽核任務(wù)書(shū) 和稽核時(shí)間安排表 所安排任務(wù)到相關(guān)部門(mén)稽核；7.1.2 稽核專(zhuān)員要求被稽核部門(mén)提供相關(guān)證據(jù)以供稽核專(zhuān)員檢查；7.1.3 稽核專(zhuān)員將稽核事實(shí)客觀的填寫(xiě)在稽核檢查表上，稽核內(nèi)容欄應(yīng)包括事實(shí)描

10、述、證據(jù)記錄等，由被稽核單位相關(guān)責(zé)任人員簽名確認(rèn)。如責(zé)任人拒絕簽字的， 由其直接上司確認(rèn)屬實(shí)后簽字。 處理結(jié)果欄應(yīng)包括獎(jiǎng)懲、 責(zé)令限期整改等內(nèi)容 （獎(jiǎng) 懲建議的須有相關(guān)資料、證據(jù)） ；7.1.4 對(duì)于處理結(jié)果中有整改要求的，由稽核專(zhuān)員填制整改通知書(shū) 。被整改部門(mén)責(zé) 任人根據(jù)稽核專(zhuān)員的要求填寫(xiě)原因分析和整改措施并簽名確認(rèn)； 第一聯(lián)交被整改 部門(mén)責(zé)任人實(shí)施整改；7.1.5 稽核專(zhuān)員在整改期限到后 3 個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)再次進(jìn)行稽核，并將整改稽核結(jié)果，如 實(shí)填報(bào)在整改通知書(shū)中整改稽核欄上；7.1.6 在稽核過(guò)程中檢查出違紀(jì)情況由稽核專(zhuān)員當(dāng)場(chǎng)開(kāi)具獎(jiǎng)懲單 ，由當(dāng)事人簽字確 認(rèn)；當(dāng)事人拒絕簽字的由其直接上司、

11、間接上司確認(rèn)后簽字并對(duì)拒絕簽字的當(dāng)事 人加倍樂(lè)捐；7.2 稽核結(jié)果處理及落實(shí)7.2.1 稽核專(zhuān)員將一式四聯(lián)經(jīng)責(zé)任人或其兩級(jí)上司簽字確認(rèn)的獎(jiǎng)懲單在半個(gè)工作日 內(nèi)交稽核部主管審批后，一聯(lián)交責(zé)任人、一聯(lián)轉(zhuǎn) 行政部 、一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；7.2.2 行政部 根據(jù)生效獎(jiǎng)懲單在兩個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出通告公布；7.2.3 財(cái)務(wù)部根據(jù)稽核部主管審核簽字后的稽核獎(jiǎng)懲匯總表同已存檔的第三聯(lián)獎(jiǎng) 懲單對(duì)照復(fù)查，無(wú)異議則對(duì)被獎(jiǎng)懲人進(jìn)行扣款，并將稽核獎(jiǎng)懲匯總表存檔 備查；7.2.4 對(duì)于已交辭職報(bào)告，但還未離開(kāi)公司員工的獎(jiǎng)懲，在辦理辭職手續(xù)時(shí)由 行政部 在 離職審批表中注明扣除該員工當(dāng)月獎(jiǎng)懲款，財(cái)務(wù)部根據(jù)離職審批表在結(jié) 算該員工工資

12、時(shí)扣除獎(jiǎng)懲款；7.2.5 稽核部根據(jù)稽核檢查表、整改通知書(shū)、專(zhuān)項(xiàng)稽核報(bào)告、獎(jiǎng)懲單 建立稽核匯總表、稽核獎(jiǎng)懲匯總表歸檔備查。8 申訴程序8.1 被稽核部門(mén)及責(zé)任人對(duì)稽核處理結(jié)果有重大異議的，應(yīng)向稽核部主管提出書(shū)面申訴報(bào) 告，稽核部主管審查是否受理。被受理的由稽核部主管在稽核部例會(huì)上提議，依據(jù)相 關(guān)制度討論、表決并形成最終處理意見(jiàn)；稽核部主管要在稽核部例會(huì)后 2 個(gè)工作日內(nèi) 給予申訴者回復(fù)申訴處理結(jié)果；不予受理的申訴，稽核部主管應(yīng)在接到申訴后 2 個(gè)工 作日內(nèi)在申訴報(bào)告上注明不予受理的理由后退回申訴者；8.2 對(duì)于沒(méi)有或缺乏處理依據(jù)的問(wèn)題由稽核專(zhuān)員或其他相關(guān)人員書(shū)面提交稽核部例會(huì)討 論，根據(jù)少數(shù)服

13、從多數(shù)的原則形成稽核部例會(huì)決議，由稽核部主管申請(qǐng)修改文件或制 定新的制度；8.3 稽核部主管根據(jù)稽核部例會(huì)決議的申訴處理結(jié)果，對(duì)申訴成功的給予免去原有的處理 意見(jiàn)，對(duì)申訴失敗的維持原來(lái)的處理意見(jiàn)。9 公司各部門(mén)申請(qǐng)稽核程序9.1 公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人有檢查下屬工作的責(zé)任， 不得將本人職責(zé)內(nèi)的工作提交稽核部稽核；9.2 相關(guān)部門(mén)之間有相互協(xié)調(diào)的職責(zé)， 不得將本人職責(zé)內(nèi)的協(xié)調(diào)溝通工作提交稽核部稽核；9.3 行政投訴管理制度受理范圍內(nèi)的內(nèi)容， 稽核部可先行接收轉(zhuǎn)交行政投訴受理部門(mén)處理；9.4 以上范圍之外，需要稽核部進(jìn)行稽核的，必須提交書(shū)面申請(qǐng)并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn) 后轉(zhuǎn)稽核部，由稽核部主管決定稽核或轉(zhuǎn)

14、行政投訴程序進(jìn)行處理；9.5 經(jīng)稽核部例會(huì)討論決定稽核后成立專(zhuān)項(xiàng)稽核，按正?；顺绦蛱幚?。10 管理辦法10.1 稽核部獎(jiǎng)懲規(guī)定10.1.1 稽核部專(zhuān)員未能按期完成稽核周期內(nèi)稽核任務(wù)或有遺漏的，處 5 元/單樂(lè)捐；10.1.2 稽核專(zhuān)員未按期提交上報(bào)稽核檢查表 、稽核匯總表的，延期一天樂(lè)捐 2 元 /單；10.1.3 稽核專(zhuān)員接到公司各部門(mén)、各崗位書(shū)面投訴，未在稽核部例會(huì)提報(bào)的，樂(lè)捐 5 元 /單；10.1.4 稽核專(zhuān)員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查確認(rèn)屬實(shí)的處 100 元/次樂(lè)捐，并取消其稽核專(zhuān)員資格；10.1.5 稽核部主管或稽核專(zhuān)員在稽核處理事件后，

15、經(jīng)申訴調(diào)查確認(rèn)屬稽核錯(cuò)誤的，處稽 核部主管、稽核專(zhuān)員各 10 元 /單樂(lè)捐；10.1.6 稽核部專(zhuān)員未將稽核檢查表 、稽核匯總表、稽核獎(jiǎng)懲匯總表 、獎(jiǎng)懲單 歸檔管理的，處 5 元/單樂(lè)捐；10.1.7 稽核人員違反公司保密制度或其它保密協(xié)議的，按公司相對(duì)應(yīng)制度進(jìn)行處理；10.1.8 未遵守稽核制度規(guī)定或其它稽核要求的處 5 元/次樂(lè)捐；10.1.9 稽核專(zhuān)員當(dāng)月故意不執(zhí)行稽核任務(wù)的， 取消其稽核資格； （特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理和 稽核部主管批準(zhǔn)方可延期或放棄稽核 ） .10.2 被稽核部門(mén)獎(jiǎng)懲規(guī)定10.2.1 被稽核部門(mén)不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提供稽核所需資料的，視情節(jié)處以 被稽核部門(mén)相應(yīng)責(zé)

16、任人 20 100 元/次樂(lè)捐，情節(jié)特別嚴(yán)重的，由稽核部專(zhuān)員書(shū) 面提報(bào)總經(jīng)理予以停職反省、撤職或辭退處理；10.2.2 稽核工作中被稽核部門(mén)未按時(shí)完成工作任務(wù)的，按照相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度、流程文 件、管理辦法中樂(lè)捐規(guī)定進(jìn)行樂(lè)捐；10.2.3 稽核工作中被稽核部門(mén)未按時(shí)完成工作任務(wù)，如相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度、流程文件、 管理辦法樂(lè)捐規(guī)定中無(wú)明確的樂(lè)捐依據(jù)的， 稽核專(zhuān)員對(duì)責(zé)任部門(mén)負(fù)責(zé)人處以 5 元 /項(xiàng)/天樂(lè)捐，并開(kāi)出整改通知書(shū)責(zé)令限期整改；10.2.4 限期整改的責(zé)任部門(mén)仍未在整改期限內(nèi)完成任務(wù)的，處 10 元/單樂(lè)捐，并再次下 達(dá)整改通知書(shū)要求限期整改，限期整改的責(zé)任部門(mén)仍未在整改期限內(nèi)完成任 務(wù)的，處

17、責(zé)任人 20元/單樂(lè)捐，并對(duì)其直接上司處 10 元/單樂(lè)捐；10.2.5 被稽核部門(mén)相關(guān)責(zé)任人拒絕在獎(jiǎng)懲單上簽字確認(rèn)的，經(jīng)稽核部例會(huì)討論后認(rèn) 定屬實(shí)的， 由其責(zé)任人兩級(jí)上司確認(rèn)后簽字， 并對(duì)責(zé)任人處以原樂(lè)捐金額的雙倍 樂(lè)捐。10.2.6 各部門(mén)要堅(jiān)持“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)影響、誰(shuí)負(fù)責(zé)” 。出現(xiàn)問(wèn)題直接向責(zé)任部門(mén) 出具樂(lè)捐單，由責(zé)任單位負(fù)責(zé)舉證，追究最終責(zé)任，無(wú)追蹤的樂(lè)捐由直接責(zé) 任單位承擔(dān)，如有異議，由稽核部查證后報(bào)總經(jīng)理做出最終裁決。10.2.7 對(duì)積極配合稽核工作，高質(zhì)、高效完成工作任務(wù)的，給予 10 元 / 次的獎(jiǎng)勵(lì)；1028對(duì)積極提出稽核工作建議，采納實(shí)施后效果明顯的公司員工，給予10元/次的獎(jiǎng)勵(lì)；10.2.9 對(duì)積極提供稽核線索，經(jīng)稽核后為公司解決重大問(wèn)題、創(chuàng)造重大效益或挽回重大 損失的員工，給予不少于 200 元/次的獎(jiǎng)勵(lì)；10.2.10 對(duì)被稽核部門(mén)相關(guān)人員的獎(jiǎng)金于管理變革例會(huì)上發(fā)放（特殊情況下除外） ；10.2.11 除拒絕簽樂(lè)捐單在財(cái)務(wù)直接扣除外，其它的所有獎(jiǎng)懲均由稽核部直接處理，然 后