原油銷售業(yè)務(wù)流程圖

1、4.1 原油銷售業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營目標(biāo)1.1按照生產(chǎn)經(jīng)營方案安排原油銷售，保證油田分子公司原油全產(chǎn)全銷，保證煉化分子公司生產(chǎn)需 要，獲取經(jīng)營利潤。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1核算規(guī)，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1原油銷售符合國家法律、法規(guī)和股份公司部規(guī)章制 度。3.2二、銷售合同符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公司 部規(guī)章制度。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)1.1原油銷售超、欠方案執(zhí)行，影響油田和煉化分子 公司生產(chǎn)。1.2擅自調(diào)整價(jià)格，導(dǎo)致收入減少或銷售不暢。1.3未經(jīng)審核，變更銷售合同示文本和交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款，導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。1.4 不按規(guī)定與用戶結(jié)算貨款，

2、導(dǎo)致壞賬或貨款不能及 時(shí)回籠。2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1 核算不規(guī)，造成銷售收入及應(yīng)收賬款不實(shí)。3 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1 原油銷售不符合國家法律、法規(guī)和股份公司部規(guī)章 制度，受到處分。3.2 銷售合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股份公 司部規(guī)章制度，造成損失。三、 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 編制原油銷售方案1.1 生產(chǎn)經(jīng)營管理部按照油田分 子 公司原油產(chǎn)量和商品量方案，結(jié)合股份公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，確定原油商品配置數(shù)量，落實(shí)原油銷售流向，編制自有油田 月度原油銷售方案，按規(guī)定權(quán)限審批后，下達(dá)油田 分 子 公司。1.2 油田分 子 公司根據(jù)股份公司下達(dá)的原油銷售計(jì)劃，組織原油生產(chǎn)，向有關(guān)銷售用戶落實(shí)，編制月 度運(yùn)

3、行方案。1.3 由于市場變化或生產(chǎn)等因素的影響，油田分子 公 司或受油單位需調(diào)整原油銷售方案，須提前向生產(chǎn) 經(jīng)營管理部建議，由生產(chǎn)經(jīng)營管理部綜合平衡后， 提出原油銷售調(diào)整方案，并經(jīng)分管副主任審批后， 下發(fā)給油田分 子 公司和有關(guān)受油單位。1.4 油田分子公司銷售部門根據(jù)股份公司批準(zhǔn)下達(dá)原油銷售方案在ERP系統(tǒng)中維護(hù)原油銷售配置方案。2 銷售用戶審核2.1 油田分 子 公司的原油銷售用戶由生產(chǎn)經(jīng)營管理部 統(tǒng)一平衡確定。系統(tǒng)外地方煉油企業(yè)必須在國家經(jīng) 濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)和國家工商行政管理局下發(fā)的?關(guān)于 印發(fā)經(jīng)清理整頓保存的小煉油廠的通知?圍。新增 或調(diào)整系統(tǒng)外用戶資質(zhì)經(jīng)油田分 子公司分管經(jīng)理 審核后，報(bào)

4、生產(chǎn)經(jīng)營管理部批準(zhǔn)。油田分 子 公司銷售部門客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)員根據(jù)批 準(zhǔn)的銷售用戶，在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。3 確定銷售價(jià)格3.1 原油銷售價(jià)格由財(cái)務(wù)部按照有關(guān)定價(jià)原那么確定，經(jīng)分管副主任審批后下達(dá)給油田分 子公司。油田分 子公司須按規(guī)定價(jià)格執(zhí)行。油田分 子公司財(cái) 務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的銷售價(jià)格，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。4 簽訂銷售合同和交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議4.1 油田分子公司根據(jù)股份公司的原油配置方案， 按照確定的數(shù)量和價(jià)格規(guī)定，與銷售用戶對(duì)接、落 實(shí)或簽訂銷售合同，并按照?中國石油化工股 份關(guān)于簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見? 與銷售用戶簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議。油田分 子 公

5、司銷售部門根據(jù)配置方案或銷售合同在ERP系統(tǒng)中維護(hù)銷售訂單。5 原油交接與結(jié)算5.1 油田分子公司按照股份公司下達(dá)的月度配置計(jì)劃或銷售合同均衡發(fā)貨，按規(guī)定進(jìn)行計(jì)量、交 接，原油銷售部門開具外銷通知單和交接憑證，交 接憑證由供需雙方簽字確認(rèn)。系統(tǒng)發(fā)貨員在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)立外向交貨單，并按交接憑證發(fā)貨過賬。5.2 油田分子公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)外銷通知單、交接憑證和銷售合同核對(duì) ERP系統(tǒng)發(fā)貨憑證，開具發(fā)票， 收取貨款。納入財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售系統(tǒng)部單位 的原油，通過財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司在結(jié)算期結(jié)算貨款； 未納入統(tǒng)一結(jié)算并銷售系統(tǒng)部單位和銷售系統(tǒng)外的 原油，應(yīng)按照先款后貨的原那么結(jié)算，由財(cái)務(wù)部門負(fù)

6、責(zé)對(duì)此類客戶在ERP系統(tǒng)中啟用零信用控制。6 日常銷售管理6.1 油田分子公司每天運(yùn)行ERP系統(tǒng)銷售日?qǐng)?bào)表，報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營管理部，生產(chǎn)經(jīng)營管理部通過日跟蹤系 統(tǒng)隨時(shí)掌握原油銷售情況，并及時(shí)協(xié)調(diào)原油銷售工 作中出現(xiàn)的問題。6.2 應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)、 分析、催收參見 ?7.1 應(yīng)收款項(xiàng)管理業(yè)務(wù)流程?控制點(diǎn) 3.2 、3.3 、4.1 、5.1 。7 財(cái)務(wù)記賬7.1 油田分子公司財(cái)務(wù)部門相關(guān)會(huì)計(jì)人員每日復(fù)核已開具的系統(tǒng)發(fā)票、金稅發(fā)票等，及時(shí)在 ERP系統(tǒng)中進(jìn)行收入過賬，并由財(cái)務(wù)部門不相容崗位人員稽 核。8 分析與考核8.1 油田分子公司原油銷售、財(cái)務(wù)等部門每月分析原油銷售方案、貨款回籠等完成情況，形成分析報(bào)

7、告，報(bào)分管副經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師；績效考核部門依據(jù)考核方法，至少每季進(jìn)行考核，考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲掛 鉤。四、相關(guān)制度目錄制度后標(biāo)號(hào)為?控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編?目錄索引號(hào)1 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份原油管理方法?的通知石化股份生 200741 9號(hào) 2 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份關(guān)于簽訂原油交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議的指導(dǎo)意見?的通知石化股份生2004359 號(hào)3 ?關(guān)于嚴(yán)格自產(chǎn)原油配置方案執(zhí)行有關(guān)事項(xiàng)的通知?石化股份生2004265 號(hào)4 ?關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行燒油用戶、地方煉油企業(yè)原油配置方案的通知?石化股份生原20056號(hào)5 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份合同管理實(shí)施細(xì)那么試行?的通知石化股份法2003 419 號(hào)6

8、 關(guān)于印發(fā)?中國石油化工股份部會(huì)計(jì)制度2006?的通知石化股份財(cái)2006508 號(hào)7 關(guān)于印發(fā)?本錢費(fèi)用核算與管理方法?的通知石化股份財(cái)2006497 號(hào)8 關(guān)于印發(fā)?西部新區(qū)原油銷售與運(yùn)輸管理方法暫行?的通知石化股份生 2006 45 號(hào)9 ?關(guān)于印發(fā)經(jīng)清理整頓保存的小煉油廠的通知?國經(jīng)貿(mào)石化20001095 號(hào)-9.810 ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)試行但具體落到實(shí)處應(yīng)該是一種尊重，一種接人待物的方式方法。和文化知識(shí)有關(guān)，但不是必然，主要來自家庭的影響和后天的修為。但她用她的一生詮釋了修養(yǎng)這個(gè)概念，她在遺言里這樣說假設(shè)要優(yōu)美的嘴唇，就要講親切的話。手不僅能解決自身問題還能幫助別人；腦不僅能原諒

9、別人還可以讓自身不斷進(jìn)步。我們身上每個(gè)零件都有用處，那些喜歡到處釋放物質(zhì)垃圾和精神垃圾的人都是不健全的?？催^很多父母抱怨自己的孩子不如旁人，那就看看自己是不是樣樣都行，孩子其實(shí)就是站在你面前的鏡子。在發(fā)成績單時(shí)，在開家長會(huì)時(shí)，你惱怒了，你大打出手了，這恰恰暴露你精神世界的粗俗。我倒是很感動(dòng)一句話不需要你養(yǎng)老，只感讓我參與你的成長。假設(shè)要可愛的眼睛，就要看到別人的好處；假設(shè)要苗條的身材，就要把你的食物分享給饑餓的人。假設(shè)要美麗的秀發(fā)，在于每天有孩子的手指穿過它；假設(shè)要優(yōu)雅的姿態(tài)，走路時(shí)要記住行人不只你一個(gè)。人之所以為人，是必須充滿精力，自我悔改，自我反省，自我成長;并非向人抱怨；當(dāng)你需要幫助的時(shí)候，你可以求助于自己的雙手;在年老之后，你會(huì)發(fā)現(xiàn)