創(chuàng)業(yè)項目財務(wù)管理與風(fēng)險控制方案

1、創(chuàng)業(yè)工程財務(wù)管理與風(fēng)險控制方案本篇文章目錄導(dǎo)航：【題目】迷你高爾夫創(chuàng)業(yè)工程方案書【第一章】高爾夫休閑工程創(chuàng)業(yè)方案研究緒論【第二章】M公司休閑高爾夫創(chuàng)業(yè)工程概況【3.1-3.2】迷你高爾夫運動館行業(yè)環(huán)境分析【3.3-3.5】高爾夫休閑運動館市場環(huán)境分析【第四章】工程的戰(zhàn)略定位與商業(yè)形式【第五章】休閑場館建立工程運營管理【第六章】 【結(jié)論/參考文獻(xiàn)】高爾夫場館工程建立探析結(jié)論與參考文獻(xiàn)第六章 財務(wù)管理與風(fēng)險控制方案財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié)，通過用各種財務(wù)指標(biāo)對企業(yè)進(jìn)展量化分析，再結(jié)合企業(yè)的實際情況，把握企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)情況，評價企業(yè)理財活動的合理性，控制企業(yè)開展的不穩(wěn)定因素，完善內(nèi)部財務(wù)機制，防

2、范和減少財務(wù)風(fēng)險。在企業(yè)初創(chuàng)時期，財務(wù)管理更是一個進(jìn)展預(yù)測與風(fēng)險控制的工具，便于合理安排資金，驗證 M 公司迷你高爾夫休閑運動場館的建立與其運作方式的可行性，同時躲避其可能產(chǎn)生的風(fēng)險。6.1 資金方案。一個企業(yè)從從創(chuàng)立到開展的整個過程都需要籌集資金，對于資金的來源和使用都需要有系統(tǒng)的規(guī)劃，使企業(yè)擁有源源不斷的活力。M 公司需在前期的場地選擇以及場館修建上投入大量資金，故在資金的運作安排上需有足量考慮，特別是現(xiàn)金流的管控上必須從嚴(yán)，實現(xiàn)資金的有效利用，這有利于企業(yè)的長期生存與開展。6.1.1 資金籌集和融資方案。M 公司的初創(chuàng)階段需要投入大量資金，由于是一個小規(guī)模的公司，對于資金的籌集可采用的方

3、式比較少，其融資前期方案和后期方案詳細(xì)方案如下：1股權(quán)融資：1采用眾籌形式，面向公司的高層管理者，發(fā)起股權(quán)融資，其中總經(jīng)理出資 200萬，占股 46%，其中三位合伙人各 50 萬元，分別占股 11.5%，管理層共占股 80.5%。2面向社會進(jìn)展股權(quán)融資，投資方出資 450 萬元，獲得 M 公司 19.5%的股權(quán)。3后期企業(yè)根據(jù)市場行情和自身開展情況需擴(kuò)大規(guī)模，可采用眾籌形式，向各企業(yè)、事業(yè)單位職工以及廣闊城鄉(xiāng)居民進(jìn)展籌資。2信托融資：后期企業(yè)根據(jù)市場行情和自身開展情況需擴(kuò)大規(guī)模，信托公司以信托合同的形式將其資金集合起來，直接向 M 公司提供貸款。3私募債券：后期企業(yè)根據(jù)市場行情和自身開展情況需

4、擴(kuò)大規(guī)模，以非公開方式發(fā)行債券，承諾每年債券利率為 10%，三年還本付息。4基金融資：后期企業(yè)根據(jù)市場行情和自身開展情況需擴(kuò)大規(guī)模，尋求與創(chuàng)業(yè)投資基金、風(fēng)險投資基金和產(chǎn)業(yè)投資基金合作以獲得資金。5銀行貸款：這是企業(yè)的融資選擇中最普遍的方式，可采用抵押貸款，后期企業(yè)根據(jù)市場行情和自身開展情況需擴(kuò)大規(guī)模，以公司創(chuàng)始團(tuán)隊成員的個人資產(chǎn)進(jìn)展抵押以獲得資金?；蛲ㄟ^擔(dān)保貸款，以每年的營業(yè)收入作為還款來源。6.1.2 資金使用方案。在公司創(chuàng)立初期，有許多方面需要資金，由于投入大，必須對公司資金的使用有明晰、合理的方案，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)管理，可以將支出分為以下幾個部分對資金使用方案分部門 一、投資活動支出。1場地租賃

5、費。天河 CBD 中心區(qū)某商場七樓租地 500 平方，約 133 元/平方每月，租金 66666 元/月，年租金 80 萬。根據(jù)場地租賃協(xié)議財務(wù)部固定支出此項費用。2機器設(shè)備：采購部根據(jù)公司設(shè)備采購方案和進(jìn)度，編制資金使用方案。二、籌資活動支出。財務(wù)部根據(jù)公司的各項籌資的還款期限、利息、支付方式等，編制籌資活動資金使用方案。三、經(jīng)營活動支出。1商品采購：采購部根據(jù)公司采購方案和進(jìn)度，編制月度支出明細(xì)表，向公司申請資金調(diào)撥。2薪酬支出：行政負(fù)責(zé)員工工資、福利費等薪酬類資金的使用方案。3管理費用支出：后勤部負(fù)責(zé)公司場館的水費、電費以及器材的修繕、重置等支出的使用方案。4稅金：行政部負(fù)責(zé)編制各類稅款

6、的使用方案。5銷售費用：銷售部負(fù)責(zé)編制其宣傳費、廣告費、業(yè)務(wù)招待費、促銷費等費用類資金使用方案。四、其他支出。凡不屬于以上支出都屬于其他支出，支付部門根據(jù)實際情況補充編制，一并上報。6.2 財務(wù)分析。通過對公司將來五年的財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測，能大致觀測其經(jīng)營收入、本錢費用及固定資產(chǎn)投入，從而可以開展更加細(xì)致的財務(wù)指標(biāo)分析。6.2.1 經(jīng)營收入預(yù)測。根據(jù)目前運動休閑館行業(yè)運營的平均收入程度，對 M 公司將來每月以及每年的大概經(jīng)營收入做了預(yù)估。M 公司采用會員制經(jīng)營，其中 VIP 會員對銷售額的奉獻(xiàn)約占50%-60%，營業(yè)收入可分為年卡消費、季卡消費、月卡消費、單次消費以及其他效勞消費。表 6-1 結(jié)合

7、M 公司的開展道路，進(jìn)展經(jīng)營 5 年的收入預(yù)測模擬。其中，2021-2021年是公司生存期，2021-2024 年是公司的開展期。6.2.2 本錢費用預(yù)測。對公司的本錢費用進(jìn)展估算，假設(shè)場地租賃費每年漲 10%，員工工資和福利、銷售費用、辦公費用每年漲 20%。而第一年需要公司的注冊費、運動館裝修費以及運動器材購置費，將其包含在其他費用一項中，本錢預(yù)測入下表所示：6.2.3 固定資產(chǎn)預(yù)測。預(yù)計公司運營的固定資產(chǎn)折舊率為 20%，詳細(xì)情況如下表所示：6.3 財務(wù)指標(biāo)分析。財務(wù)指標(biāo)是企業(yè)總結(jié)和評價財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的相對指標(biāo)，通過對 M 公司的預(yù)測財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)展計算、推導(dǎo)，來推測公司的經(jīng)營和開展形式

8、是否合理。6.3.1 根本盈利才能指標(biāo)。計算凈利潤與銷售凈利率：由凈利潤和銷售凈利率圖可以看出，都是 2021 年比較低，進(jìn)入 2021 年增幅將會比較大。這是由于公司的前期投入比較大，所有的東西都需要購置，因此第一年盈利將會較低。而需要注意的那么是做好宣傳與效勞，選擇適宜的營銷渠道，使得運動休閑館可以有我們所預(yù)測的那么多客戶，這樣才能保證銷售收入增長，度過企業(yè)生存期。6.3.2 投資回收期。1計算出 M 公司的營業(yè)現(xiàn)金流量稅后利潤折舊：1休閑館靜態(tài)投資回收期：工程運營收益每年各不一樣，通過累計凈現(xiàn)金流量可計算得出靜態(tài)投資回收期，也就是在現(xiàn)金流量表中累計凈現(xiàn)金流量由負(fù)值轉(zhuǎn)向正值之間的年份。其計

9、算公式為：Pt=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量Pt=4-1+256.55/275.33=3.93年那么 M 公司的投資回收期為 3.93 年，屬于平均程度。6.3.3 投資凈現(xiàn)值NPV。工程經(jīng)營所得凈現(xiàn)金流量，凈現(xiàn)值通過按資本本錢率或企業(yè)要求到達(dá)的報酬率折算為現(xiàn)值減去初始投資。其計算公式為：將來現(xiàn)金流量的總現(xiàn)值初始投資額。假設(shè)資本本錢率為 10%，那么凈現(xiàn)值NPV=246.83 萬元0。因為創(chuàng)立 M 公司的近六年年凈現(xiàn)值是大于 0 的，所以工程可行。6.3.4 內(nèi)部回報率IRR。內(nèi)部回報率實際上反映了投資工程的真實報酬，M 公司的

10、內(nèi)部報酬率為 18.932%，這個數(shù)值反映出工程的真實報酬根本正常。6.4 風(fēng)險與控制。風(fēng)險控制是指利用各種措施方法對風(fēng)險進(jìn)展管理，做好對風(fēng)險的預(yù)估與相應(yīng)對策方法確實定，有助于企業(yè)的安康、持續(xù)開展。6.4.1 市場風(fēng)險及對策。風(fēng)險一：在中國，休閑運動市場尚處于最初的開發(fā)階段，消費者對這個行業(yè)仍處于不甚理解的狀態(tài)。故休閑運動行業(yè)很難在短期內(nèi)集召潛在的消費者及獲得目的盈利。對策：1利用微博、微信、地推等媒介推廣和宣傳休閑運動這一新興行業(yè)，激發(fā)消費者興趣；2針對城市中產(chǎn)消費者這一主要目的消費群體加強推廣；3在場館的設(shè)計方面根據(jù)當(dāng)今市場時尚元素，結(jié)合場館自身的產(chǎn)品和效勞，進(jìn)一步創(chuàng)新，吸引更多消費者，并

11、培養(yǎng)成為 M 公司忠實客戶；4M 公司在營銷籌劃方面，應(yīng)大力挖掘消費者痛點需求和發(fā)現(xiàn)研究分析當(dāng)今市場流行元素，結(jié)合公司自身資源創(chuàng)新營銷。風(fēng)險二：沒有獨有的技術(shù)，是一個靠效勞取勝的行業(yè)。容易被競爭者所復(fù)制，休閑運動館開得多了，便會影響本公司的生意。對策：1找準(zhǔn)本公司休閑運動館的定位和賣點，在場館的裝修以及工作人員的效勞體制上做到創(chuàng)新。2商業(yè)形式進(jìn)一步創(chuàng)新,營銷方法進(jìn)一步打破,力爭積累忠實消費者，培養(yǎng)更多的VIP 會員。風(fēng)險三：勞動力本錢的大額支出，公司的利潤空間缺乏。對策：1對最底層的員工，工資程度維持在市場平均程度即可。2人員做到精簡，減少不必要的勞動力。3人才作為公司的核心競爭力，吸引人才并

12、充分利用人才才干，發(fā)揮所長效勞公司至關(guān)重要。M 公司應(yīng)該加強完善員工福利，并設(shè)立有效的員工鼓勵機制，比方暢通的晉升通道、工程和銷售獎金、以及對于優(yōu)秀的員工開展成為公司合伙人，進(jìn)展股權(quán)獎勵，增強員工對于公司的歸屬感。6.4.2 財務(wù)風(fēng)險及對策。風(fēng)險一：由于 M 公司為初創(chuàng)公司，管理層和股東缺乏單獨運營公司的經(jīng)歷,所以管理層在當(dāng)今復(fù)雜劇烈的休閑運動市場環(huán)境中，難免對于某些公司運營過程中出現(xiàn)問題的解決處理對策存在判斷失誤，導(dǎo)致公司出現(xiàn)失去消費者信賴、員工信賴并最終影響公司經(jīng)濟(jì)收益。對策：1公司應(yīng)該積極組織內(nèi)部管理人員培訓(xùn)工程，對于高層管理人員、中層管理人員、技術(shù)人員、一線銷售人員分別進(jìn)展不同形式不同

13、內(nèi)容不同目的的培訓(xùn)課程，并在公司內(nèi)部就公司各項指標(biāo)進(jìn)展定期交流和檢討，提升員工綜合管理素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。2公司同時應(yīng)該具備人才開放性，為公司專業(yè)化開展，可以在休閑運動市場中招募行業(yè)優(yōu)秀的專業(yè)管理人才，促進(jìn)企業(yè)管理團(tuán)隊管理素質(zhì)進(jìn)步，公司穩(wěn)步開展。風(fēng)險二：公司在不斷開展過程中，隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，可能會出現(xiàn)融資困難的問題。對策：1尋找關(guān)系良好的銀行建立戰(zhàn)略合作關(guān)系。2完善資金使用方案。風(fēng)險三：企業(yè)內(nèi)部財務(wù)構(gòu)造混亂，不合理使用資金。對策：1通過對專業(yè)財務(wù)人員專業(yè)知識培養(yǎng)，加強財務(wù)風(fēng)險意識提升，進(jìn)步專業(yè)財務(wù)人員素質(zhì)。可以及時預(yù)測風(fēng)險并提出有效應(yīng)對方案。2建立完善的財務(wù)管理系統(tǒng)，對于財務(wù)人員權(quán)限和財務(wù)機密資料有效監(jiān)管。3確保企業(yè)財務(wù)資本有效落實，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)務(wù)財務(wù)機構(gòu)。風(fēng)險四：中小企業(yè)往往疏于企業(yè)內(nèi)部管理，而更多關(guān)注其經(jīng)濟(jì)效益。對策：1躲避企業(yè)財務(wù)風(fēng)險通過有效的金融工具。2財務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制加強，培養(yǎng)企業(yè)正確的風(fēng)險意識，進(jìn)步管理人員的風(fēng)險意識。6.5 本章小結(jié)。本章主要從財務(wù)的